Geschäftsbericht 2011 - Tom Tailor

Konzernabschluss
Konzernanhang
lichkeiten auswirken. Insbesondere werden Annahmen und
Schätzungen bei der Ermittlung der stillen Reserven im
Rahmen der Zuordnung des Unterschiedsbetrags bei der
Kapitalkonsolidierung, beim Werthaltigkeitstest für immaterielle
Vermögenswerte und Sachanlagen, bei der konzerneinheitlichen
Festlegung von Nutzungsdauern, der Einschätzung
der Einbringlichkeit von Forderungen, der Bilanzierung
und Bewertung von Rückstellungen sowie der Realisierbarkeit
zukünftiger Steuerentlastungen verwendet. Insbesondere
bei der Bilanzierung von Unternehmenszusammenschlüssen
werden die erworbenen Vermögenswerte und Schulden
mit ihrem beizulegenden Zeitwert angesetzt. Hierfür werden
häufig DCF-basierte Verfahren verwendet, deren Ergebnisse
von den angenommenen künftigen Cashflows und
anderen Annahmen abhängen. Obwohl diese Schätzungen
auf Grundlage der gegenwärtigen Erkenntnisse des
Managements erfolgen, kann es bei den tatsächlichen Ergebnissen
zu Abweichungen von diesen Schätzungen
kommen. Änderungen durch eine nachträglich bessere
Erkenntnis innerhalb eines Zeitraums von zwölf Monaten
nach dem Erstkonsolidierungszeitpunkt werden durch eine
Anpassung des Geschäfts- oder Firmenwerts berücksichtigt.
Darüber hinausgehende Änderungen werden zum
Zeitpunkt einer besseren Erkenntnis erfolgswirksam erfasst.
FREMDKAPITALKOSTEN
Fremdkapitalkosten, die direkt dem Erwerb, dem Bau oder
der Herstellung eines Vermögenswerts zugeordnet werden
können, für den ein beträchtlicher Zeitraum erforderlich ist,
um ihn in seinen beabsichtigten gebrauchsfähigen Zustand
zu versetzen, werden als Teil der Anschaffungs- oder Herstellungskosten
des entsprechenden Vermögenswerts
aktiviert. Alle sonstigen Fremdkapitalkosten werden in der
Periode als Aufwand erfasst, in der sie angefallen sind.
EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, die zusätzliche Informationen
zur Lage des Konzerns am Bilanzstichtag liefern
(werterhellend), werden bilanziell berücksichtigt.
Soweit sie wesentlich sind, werden nicht zu berücksichtigende
Ereignisse nach dem Bilanzstichtag (wertbegründend)
im Anhang angegeben.
C. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND
VERLUSTRECHNUNG
1. UMSATZERLÖSE
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Die Umsatzerlöse umfassen die an Kunden berechneten
Entgelte für Lieferungen und Leistungen, vermindert um
Erlösschmälerungen.
Die Aufteilung der Umsatzerlöse nach Geschäftsbereichen
sowie nach Regionen ergibt sich aus der Segmentberichterstattung.
2. SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE
Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich wie folgt
zusammen:
Sonstige betriebliche Erträge
in TEUR 2011 2010
Lizenzerträge 3.108 2.521
Provisionen/Boni Ladenbau 2.894 3.510
Weiterberechnete Frachten und
sonstige Kosten 1.680 1.834
Erträge aus der Weiterberechnung von
Marketingaufwendungen 1.579 1.614
Kursgewinne 644 2.124
Erträge aus der Auflösung
von Rückstellungen 211 50
Versicherungserstattungen 130 204
Erträge aus der Auflösung
von Wertberichtigungen – 3
Übrige betriebliche Erträge 2.917 3.024
13.163 14.884
Die gestiegenen Lizenzerträge sind einerseits auf neue
Lizenzprodukte zurückzuführen und andererseits korrespondieren
diese Erträge mit der Umsatzentwicklung und
der steigenden Markenbekanntheit von TOM TAILOR.
Der deutliche Rückgang der Kursgewinne ist sowohl auf
die USD-Kursentwicklung als auch auf die erfolgsneutrale
Berücksichtigung der Marktbewertung der abgeschlossenen
Währungssicherungsgeschäfte zurückzuführen.