Nachhaltigkeitsbericht 2010 Bayerische Staatsforsten

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Das Vorratsvermögen beträgt im Berichtsjahr 5,0 Mio. Euro (Vorjahr: 7,9 Mio. Euro), die
Forderungen aus Lieferung und Leistung fielen um 4,3 Mio. Euro auf nun 21,8 Mio. Euro.
Die Forderungsreichweite konnte auch in 2010 weiter optimiert werden und beträgt nun
24 Tage (Vorjahr: 31 Tage).
Zu Beginn des Geschäftsjahres betrug der Rohholz-Lagerbestand rund 380 Tsd. Festmeter.
Er wurde in 2010 um 130 Tsd. Festmeter auf nun 250 Tsd. Festmeter reduziert. Die Lagerreichweite
beträgt somit knapp drei Wochen. Um künftig für die Bewältigung von Kalamitäten
besser gerüstet zu sein, haben die Bayerischen Staatsforsten damit begonnen, in weitere
(Nass-)Lagerplätze zu investieren.
Der Zuzahlungsanspruch der Bayerischen Staatsforsten zur Erbringung der Beamtenversorgungsleistungen
gegenüber dem Freistaat Bayern erhöhte sich insgesamt um 4,8 Mio. Euro
auf 139,1 Mio. Euro (Vorjahr: 134,3 Mio. Euro).
Die liquiden Mittel betrugen zum Stichtag 78,0 Mio. Euro (Vorjahr: 53,1 Mio. Euro).
Die Erhöhung ist auf das gesteigerte Ergebnis zurückzuführen. Die Liquidität ist gesichert.
Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen 1,8 Mio. Euro. Sie haben sich im Vergleich
zum Vorjahr um 0,1 Mio. Euro verringert. Es handelt sich vor allem um antizipative aktive
Rechnungsabgrenzungsposten für nachschüssige Verträge. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten
in Höhe von 6,3 Mio. Euro bestehen hauptsächlich aus vorausbezahlten Bezügen für
Beamte, Versicherungsprämien, Wartungsverträgen und Grundsteuern.
Finanzlage
Das Eigenkapital betrug zum 30. Juni 2010 210,4 Mio. Euro (Vorjahr: 193,1 Mio. Euro).
Bei gleichzeitiger Verlängerung der Bilanz führte diese Erhöhung um ca. 17,3 Mio. Euro zu
einer um rund 1,1 Prozentpunkte erhöhten Eigenkapitalquote von 44,7 Prozent (Vorjahr:
43,6 Prozent).
Die Rückstellungen betragen in Summe 240,0 Mio. Euro (Vorjahr: 228,9 Mio. Euro). Sie haben
sich um 11,0 Mio. Euro erhöht. Dem deutlichen Anstieg der Pensionsrückstellungen um
11,2 Mio. Euro auf 167,9 Mio. Euro steht eine Reduktion der sonstigen Rückstellungen um
0,2 Mio. Euro auf 72,0 Mio. Euro (Vorjahr: 72,2 Mio. Euro) gegenüber. Die Steuerrückstellungen
betragen 0,1 Mio. Euro (Vorjahr: 0,1 Mio. Euro).
Die Pensionsrückstellungen belaufen sich nun auf 167,9 Mio. Euro (Vorjahr: 156,7 Mio. Euro)
und decken mit ca. 167,1 Mio. Euro die Pensionsverpflichtungen gegenüber den zum 30. Juni
2010 beschäftigten 681 Beamtinnen und Beamten ab. Weitere 0,7 Mio. Euro sind für Ansprüche
der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter des Forstbetriebes St. Martin/Österreich zurückgestellt.
Bis auf 28,7 Mio. Euro stehen diesen Verpflichtungen Zuzahlungsansprüche gegenüber dem
Freistaat Bayern auf der Aktivseite gegenüber.
Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 72,0 Mio. Euro (Vorjahr: 72,2 Mio. Euro) sind mit
56,6 Mio. Euro (Vorjahr: 58,1 Mio. Euro) überwiegend durch Personalrückstellungen geprägt.
Diese reduzierten sich um ca. 1,5 Mio. Euro und sind vornehmlich für Altersteilzeit, Urlaub,
Überzeiten, Sonderzuwendungen und Beihilfeleistungen gebildet.
Die restlichen sonstigen Rückstellungen betrugen zum Bilanzstichtag 15,4 Mio. Euro
(Vorjahr: 14,0 Mio. Euro) und sind gemäß Rückstellungsspiegel im Anhang ersichtlich.
Die Verbindlichkeiten erhöhten sich um rund 0,3 Mio. Euro auf 16,2 Mio. Euro (Vorjahr:
15,9 Mio. Euro). Die Bayerischen Staatsforsten konnten auch im fünften Geschäftsjahr auf die
Inanspruchnahme von Bankdarlehen verzichten. Die eingeräumten Kreditlinien blieben erneut
ungenutzt.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betrugen zum Bilanzstichtag 14,5 Mio.
Euro (Vorjahr: 13,9 Mio. Euro). Verbindlichkeiten gegenüber dem Freistaat Bayern bestanden
zum Bilanzstichtag nicht. Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen bestehen in Höhe
von 0,6 Mio. Euro (Vorjahr: 0,6 Mio. Euro). Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 1,0 Mio.
Euro (Vorjahr: 1,4 Mio. Euro) bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten für noch nicht
abgerechnete bezogene Leistungen. Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter
einem Jahr.
Im Voraus fakturierte Rechnungen aus den Bereichen Jagd und Nebennutzungen führten
zum Ausweis von passiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 4,6 Mio. Euro (Vorjahr:
5,1 Mio. Euro).
Cashflow
Der aus dem Jahresüberschuss, den Abschreibungen und der Erhöhung langfristiger
Rück stellungen für Pensionen, Altersteilzeit und Beihilfen generierte Brutto-Cashflow nach
DVFA/SG beträgt 71,5 Mio. Euro (Vorjahr: 81,1 Mio. Euro). Der Cashflow aus laufender
Geschäftstätigkeit beläuft sich auf 77,4 Mio. EUR (Vorjahr: 47,0 Mio. Euro). Der Cashflow nach
Investitions- und Finanzierungstätigkeit sowie Gewinnabführung beträgt 24,9 Mio. Euro
(Vorjahr: –18,7 Mio. Euro). In 2010 wurden somit die liquiden Mittel erhöht.
VERWENDUNG CASHFLOW 2010 in Mio. Euro
100
80
60
40
20
0
11,0
8,1
52,4
Geschäftsbetrieb (De-) Investitionen Freistaat Bayern
8,0
– 2,0
– 9,6
Brutto-Cashflow Cashflow
Jahresüberschuss
Abschreibungen (+)
Veränderung langfris tige Rückstellungen (+)
Working Capital (+)
Veränd. Sonstige Forderungen/Verbindlichkeiten (–)
– 8,7
0,8
– 35,1
Finanzanlagen (–)
Sachanlagen (–)
Anlagenabgang (+)
Gewinnabführung (–)
Cashflow
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