Städtische Beteiligungen - Stadt Limbach-Oberfrohna

Städtische Beteiligungen
Die Stadt Limbach-Oberfrohna ist an folgenden Unternehmen
beteiligt:
a) Eigengesellschaften
Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH
Gesellschaft für soziale Betreuung BonaVita gGmbH
SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH
FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna
b) Eigenbetriebe
Eigenbetrieb „Städtische Bäder Limbach-Oberfrohna“
Eigenbetrieb „Ver- und Entsorgung Limbach-Oberfrohna“
c) Beteiligungen
KBE Kommunale Beteiligungsgesellschaft mbH an der enviaM
enviaM Mitteldeutsche Energie AG
DIAKOMED Diakoniekrankenhaus Chemnitzer Land gGmbH
479

Gebäudegesellschaft
Limbach-Oberfrohna mbH
Sitz: Albert-Einstein-Str. 25
eingetragen im Handelsregister unter HRB Nr. 5273
Stammkapital: 6.200.000 EURO
Geschäftsführer: Johannes Johnen
480

Wirtschaftsplan
der
GEBÄUDE
GESELLSCHAFT
L.O.
für das Jahr
2012
481

1 Vorbemerkungen 2
1.1 Allgemeine Grundlagen 2
1.2 Wirtschaftsplan 2012 2
2 Erfolgsplan 3
2.1 Einnahmen 3
2.2 Aufwendungen 4
3 Liquiditätsplan 5
4 Stellenplan 5
5 Finanzplan - Erfolgsplan 6
6 Finanzplan - Liquiditätsplan 6
7 Zusammenfassendes Ergebnis 6
Anlagenverzeichnis:
Anlage 1 Erfolgsplan 2012
Anlage 1 a Erläuterungen zum Erfolgsplan
Anlage 2 Finanzplan / Investitionsprogramm
Anlage 3 Liquiditätsplan 2012
Anlage 4 Stellenplan
Anlage 5 Finanzplan / Erfolgsplan bis 2015
Anlage 6 Finanzplan / Liquiditätsplan bis 2015
.4h
FH-(
. CEBAUDt-
^ELLSCHAfT 482
Seite 1 von 7

1 Vorbemerkungen
1.1 Allgemeine Grundlagen
Grundlagen für die Erstellung des Wirtschaftsplanes waren:
a) betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) per 31. August 2011;
b) das aktualisierte Unternehmenskonzept 2012 der Gesellschaft von Oktober 2011
einschließlich der diesem Unternehmenskonzept zu Grunde liegenden Daten und
Unterlagen;
c) sonstige Erkenntnisse zur Geschäftslage der Gesellschaft - Stand 11.10.2011.
Die Zahlen des Wirtschaftsplanes basieren vollständig auf den Daten des Unterneh
menskonzeptes 2012.
Sofern erforderlich werden Abweichungen vom Unternehmenskonzept nachfolgend er
läutert.
1.2 Wirtschaftsplan 2012
Im Rahmen der langfristigen Unternehmensplanung und -Steuerung haben wir unser
Unternehmenskonzept turnusmäßig überarbeitet und den aktuellen Gegebenheiten und
Erkenntnissen angepasst.
Das Ergebnis der im Unternehmenskonzept dargestellten Planung liegt dem Wirt
schaftsplan zu Grunde.
Nach der „5. Regionalisierten Bevölkerungsprognose" des Statistischen Landesamtes
Sachsen wird die Zahl der Einwohner in Limbach-Oberfrohna von 25.283 Ende 2010 auf
nur noch 22.200 im Jahr 2020 sinken. Das ist ein Rückgang von 12,2 % oder durch
schnittlich rund 1,3 % pro Jahr.
Entsprechend dieses Bevölkerungsrückganges haben wir in unserem Unternehmens
konzept den Anstieg des Leerstandes bzw. den Rückgang der vermieteten Wohnungen
geplant.
Die zu erwartenden Ergebnisse sind nachfolgend aufgeführt.
FHhH-
GEBAUDE-
^EasCHAn 483
Seite 2 von 7

2 Erfolgsplan
(vgl. Anlage 1)
Nach dem vorliegenden Erfolgsplan ist im Geschäftsjahr 2012 mit einem Verlust von rd.
83 T€ zu rechnen.
Das ist rund 71 T€ besser als der Planansatz für dieses Jahr und resultiert überwiegend
aus den voraussichtlich geringeren Zinsaufwendungen.
Zu den wesentlichen Positionen des Erfolgsplanes noch einige Erläuterungen:
2.1 Einnahmen
Die Nettornieteinnahmen werden wegen der weiter rückläufigen Bevölkerung und der
dadurch resultierenden geringeren Auslastung unserer Wohnungsbestände voraussicht
lich leicht sinken.
Flächendeckende Mieterhöhungen sind für 2012 nicht geplant. Durch die anhaltende
Tendenz zu höherwertigen Wohnungen werden die erzielten Istmieten pro m2 Wohnflä
che aber weiter leicht ansteigen.
In der Zukunft müssen die (Nettokalt-)Mieten zumindest in Höhe der Inflationsrate re
gelmäßig angepasst werden. Deshalb ist eine moderate Mieterhöhung (z. B. alle drei
Jahre um 5 %) weiterhin notwendig.
Die Erlöse aus der Betriebskostenumlage werden auf der Basis der Betriebskostenab
rechnung 2010 und der neuen Abschlagszahlungen der Versorger hochgerechnet. Es
handelt sich hierbei um durchlaufende Posten ohne große Auswirkung auf das Gesamt
ergebnis. Die Aufwendungen und Erträge schwanken jedes Abrechnungsjahr erheblich.
Wichtig für die Ertragslage ist nur der nicht umlegbare Anteil der Betriebskostenauf
wendungen.
Zinserträge erzielen wir aus unseren Geldanlagen, insbesondere das zur Absicherung
des Altschuldenkredites bei der Sparkasse Chemnitz verpfändete Festgeld. Wegen des
unverändert sehr niedrigen Zinsniveaus für Geldanlagen rechnen wir nur mit geringen
Zinseinnahmen.
Der Ansatz der Versicherungsentschädigungen bleibt gegenüber dem Vorjahr unverän
dert, obwohl die tatsächlichen Entschädigungen voraussichtlich höher sein werden.
Hierbei handelt es sich um einen durchlaufenden Posten, da wir diese Entschädigungen
nur als Kostenersatz für entsprechende Aufwendungen erhalten.
,I»N
Li t GEBAUDE-
^GESEU^HAFT 484
Sejte 3 von 7

Wie bereits in den Vorjahren werden die Versicherungsentschädigungen und
die entsprechenden Instandhaltungsaufwendungen aneinander gekoppelt,
da ohne eine solche Verbindung im Falle hoher Versicherungsschäden unser
Spielraum für notwendige eigene Instandhaltungen unnötig eingeschränkt
wird.
Entlastungsbeträge nach dem Altschuldenhilfegesetz erwarten wir in 2012 für den Abriss
eines großen Wohnblockes im Wohngebiet „Am Wasserturm". Damit ist das uns
zugesagte Fördervolumen vollständig ausgeschöpft. Die geplanten Zuschüsse bzw.
Fördermittel für Abrissmaßnahmen beziehen sich auf dasselbe Objekt.
Die für 2011 vorgesehenen Rückbaumaßnahmen im sogenannten Streubesitz konnten
nicht realisiert werden, da keine Abrissförderung gewährt wurde. Insofern wird der
Planansatz 2011 nicht erreicht.
Insgesamt werden die Einnahmen voraussichtlich um 221 T€ oder 3,3 %gegenüber
dem Planansatz 2011 steigen. Ursache hierfür sind ausschließlich die zu erwartenden
Fördermittel für die geplante Rückbaumaßnahme.
2.2 Aufwendungen
Bei den Aufwendungen rechnen wir mit einer Steigerung von 151 T€ oder knapp 2,2 %
gegenüber dem Planwert 2011.
Die einzelnen Abweichungen sind in der Anlage 1 aufgeführt.
Die Instandhaltungsaufwendungen bleiben unverändert hoch. Die eingestellten Investi
tionen sind notwendig, um die Marktfähigkeit unserer Wohnbestände zu erhalten.
Im Erfolgsplan sind zum besseren Verständnis erstmals die Kosten für die eigenen
Handwerker in blau und kursiv ausgewiesen. Diese Kosten sind in der Gewinn- und
Verlustrechnung im Personalaufwand enthalten.
Die Personalkosten werden gegenüber dem Planansatz 2011 leicht sinken. Ursache
hierfür ist der Wegfall einer Vertretungsstelle nach Beendigung der Elternzeit von zwei
Mitarbeiterinnen. Allgemeine Gehaltssteigerungen sind wegen der schwierigen Lage
des Unternehmens unverändert nur in geringem Maße möglich (1,50 % für 2012).
Die Abschreibungen bewegen sich auf dem Niveau des Vorjahres.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen wurden in allgemeine Verwaltungskosten
und Sonstige Kosten aufgegliedert.
T;.
H- GE9AUDE.
GESELLSCHAFT
UO
485
ßgjfe 4 VQn J

Die allgemeinen Verwaltungskosten werden inflationsbedingt leicht ansteigen, während
die sonstigen Aufwendungen deutlich zurückgehen werden.
Die sonstigen Aufwendungen erreichen damit wieder ein normales Niveau. Der Planan
satz 2011 wurde durch einmalige Beratungskosten für die Erstellung eines externen
Konsolidierungskonzeptes für unsere Gesellschaft wesentlich beeinflusst.
Die Zinsaufwendungen sowie der Kapitaldienst sind dem aktuellen Zins- und Tilgungs
plan der Gesellschaft entnommen. Durch Verhandlungen mit den Hausbanken konnte
bereits eine grundsätzliche Einigung zur Senkung des Kapitaldienstes in den nächsten
Jahren erreicht werden. Dies wirkt sich bei den Zinsaufwendungen positiv auf das Er
gebnis aus.
3 Liquiditätsplan
Der Liquiditätsplan entspricht im Wesentlichen der Kapitalflussrechnung aus dem Lage
bericht, ergänzt um Positionen, die bei uns allerdings praktisch nicht vorkommen.
Der Mittelzufluss aus dem laufenden Geschäft wird mit 1.440 T€ voraussichtlich knapp
100 T€ höher sein, als der Planansatz 2011.
Aus der Investitionstätigkeit erwarten wir einen Mittelabfluss von 24 T€. Dabei handelt
es sich um die laufende Ersatzbeschaffung von Betriebs- und Geschäftsausstattung,
insbesondere EDV-Technik.
Der Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit von 1.375 T€ resultiert aus der regel
mäßigen Tilgung unserer Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.
Sofern wir noch Grundstücke aus dem Umlaufvermögen verkaufen, werden die Erlöse
daraus zur Sondertilgung verwendet. Solche Verkäufe sind aber nicht planbar, die dar
aus resultierenden Geldflüsse also nicht in der Planrechnung enthalten.
Der Finanzmittelbestand wird sich durch die oben genannten Zahlungsströme voraus
sichtlich leicht (+41 T€) auf 1.382 T€ verbessern.
4 Stellenplan
(vgl. Anlage 4)
Der Stellenplan zeigt den voraussichtlichen Mitarbeiterstamm im Jahr 2012.
. GEBAUDE-
^GESELLSCHAFT
486
Sejte 5 VQn J

Im Jahr 2012 werden voraussichtlich 19 Personen bei der Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna
mbH beschäftigt sein. Umgerechnet auf vollbeschäftigte Stellen, soge
nannte „Vollzeitäquivalente" (VzÄ) sinkt die Beschäftigtenzahl wird um 1,63 VzÄ auf
dann 16,55 VzÄ im Jahr 2012.
Die geleistete Arbeit wird aber konstant bleiben, da im Jahr 2011 zwei Kolleginnen fast
das ganze Jahr in Elternzeit waren, die im Jahresverlauf 2012 ihre Arbeit wieder auf
nehmen werden.
Durch den Ablauf einer befristeten (Vertretungs-)Stelle reduziert sich die tatsächliche
Beschäftigung ab Februar 2012.
Für die kommenden Jahre sind über die natürliche Fluktuation weitere Stellenreduzie
rungen vorgesehen.
•
5 Finanzplan - Erfolgsplan
Im Jahr 2012 wird sich das Geschäftsergebnis gegenüber dem Planansatz 2011 voraus
sichtlich positiv entwickeln.
Insbesondere durch die negative Bevölkerungsentwicklung und den dadurch bedingten
Rückgang der Nettomieterlöse rechnen wir für die nächsten Jahre aber wieder mit stei
genden Verlusten, die sich in etwa auf dem Niveau des Jahres 2010 bewegen.
6 Finanzplan - Liquiditätsplan
Die Liquidität ist nach den derzeitigen Erkenntnissen bis zum Jahr 2020 gesichert.
Durch intensive Verhandlungen mit den Hausbanken konnte eine deutliche Senkung des
Kapitaldienstes bis 2020 erreicht werden.
Im Ergebnis werden die frei verfügbaren liquiden Mittel der Gesellschaft in den nächs
ten Jahren voraussichtlich ansteigen.
7 Zusammenfassendes Ergebnis
Die wirtschaftlichen Verhältnisse der Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH
werden auch in Zukunft ganz wesentlich von der Entwicklung des Wohnungsmarktes
Ftt GEBÄUDE- _ .. _ _
tt£iEoasCHAfT
487
Seite 6 von 7

allgemein und unseres Leerstandes insbesondere geprägt sein.
Die Auswirkungen der für die nächsten Jahre prognostizierten Bevölkerungsentwicklung
haben wir in unserem Unternehmenskonzept beschrieben und bei der Erstellung des
Wirtschaftsplanes berücksichtigt.
So rechnet das Statistische Landesamt Sachsen mit einem durchschnittlichen Bevölke
rungsrückgang in Limbach-Oberfrohna von rund 1,3 % pro Jahr.
Die uns zur Verfügung stehenden Nettomieteinnahmen werden deshalb wahrscheinlich
weiter sinken. Dadurch wird die Bedienung des Kapitaldienstes immer schwieriger.
Wir haben deshalb im Jahr 2011 unter Einbeziehung einer externen Beratungsgesell
schaft mit unseren Hausbanken diverse Gespräche zur langfristigen Senkung des Kapi
taldienstes geführt.
Im Ergebnis sind die Banken grundsätzlich bereit, mit uns eine Sanierungsvereinbarung
abzuschließen, die in den nächsten Jahren eine erhebliche Reduzierung des Kapital
dienstes enthält.
Die Ergebnisse dieser Gespräche haben wir in unseren Zins- und Tilgungsplan eingear
beitet, der eine Grundlage des Wirtschaftsplanes ist.
Die von den Hausbanken gewünschte Sanierungsvereinbarung konnte allerdings noch
nicht abgeschlossen werden, da eine der beteiligten Banken noch nicht definiert hat,
wie sie ihren Sanierungsbeitrag erbringen wird. Mit konkreten Ergebnissen rechnen wir
in den nächsten Monaten.
Limbach-Oboffrfchna, den 11. Oktober 2011
Jörnen
Geschäftsführer
'jgSSoMR 488
Seite 7von 7

Erfolgsplan für 2012 Anlage 1
Ist
Plan Vj.
Plan
Verände
Zeile Bezeichnung / Text
2010
2011
2012
rungen
T€*
T€*
T€*
T€*
1. Umsatzerlöse aus:
a) Hausbewirtschaftung - Nettomieterlöse 4.346 4.277 4.236 -41
o) Verkauf von Grundstücken 68 0 70 70
c) Betreuungstätigkeit 66 59 63 4
d) Betriebskostenumlage (netto) 2.017 2.265 2.181 -34
2. Zinsen und ähnliche Erträge 55 40 39
3. Versicherungsentschädigungen 104 50 50 0
4. Altschuldenentlastung nach § 6 a AHG 0 33 160 127
Bestandsveränderungen / Erträge aus der
5.
Zuschreibung von Gebäuden
200 0 0 0
6. Zuschüsse Abrissmaßnahmen 0 22 159 137
7. sonstige betriebliche Erträge 64 21 30 9
betriebliche Leistung 6.920 6.768 6.989 221
8. Aufwendungen für bezogene Lieferungen u. Leistungen für:
a) Hausbewirtschaftung
(Instandhaltungsaufwendungen)
-850 -667 -744 -77
a 1) Personalkosten für Instandhaltung -101 -98 -99 -C
a 2) Instandhaltungsaufw. Versicherungen -109 -50 -50 0
b) Verkauf von Grundstücken -40 0 -70 -70
c) Abrisskosten 0 -31 -236 -205
d) Betriebskostenaufwand netto -2.285 -2.448 -2,424 24
9. Personalaufwand zzgl. Instandhaltung) -636 -661 -651 9
a) für Instandhaltung -101 -98 -99 -0
b) für Verwaltung -535 -562 -553 9
10. Abschreibungen auf Sachanlagen -1.699 -1.526 -1.523 3
11. Sonstige betriebliche Aufwendungen -204 -223 -173 51
a) davon Verwaltungskosten -135 -104 -109 -5
b) davon Marketing etc. -69 -119 -64 55
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.380 •1.315 -1.200 115
13. Sonstige Steuern 0 0 0 0
Summe Aufwendungen -7.203 -6.921 -7.072 -151
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -283 -153 -83 71
15 Steuern vom Einkommen und Ertrag 0 0 0 0
16 Jahresüberschuss (+) / Jahresfehl-betrag (-) -283 -153 -83 71
17 Cash-Flow 1.216 1.373 1.441 68
18 erweiterter Cash-Flow 2.596 2.68S 2.641 -47
19 Kapitaldienst -3.38^ : 707 -2.57£ 132
20. Über-(+) / Unter(-)deckung -78?1 -1£ 66 85
* Rundungsdifferenzen durch Unterdrückung der Nachkommastellen.
489 2012/
Erfolgsplan
Limbach-Oberfrohna,
den 11. Oktober 2011

Erfolgsplan für 2012 Anlage 1
Aufstellung "Sonstige betriebliche Aufwendungen": T€
1 EDV-Kosten ca. -30
2 Prüfungs- sowie Rechts- und Beratungskosten ca. -40
3 div. Wartungskosten -5
4 Telefon, Porto, Büromaterial, Zeitschriften ca. -13
5 Heizung, Strom, Reinigung, Versicherung ca. -26
6 Kfz-Kosten ca. -7
7 Marketing / Werbung -30
8 MA-Schulung / Weiterbildung ca. -10
9 Aufwendungen für Drittverwaltung -5
10 Sonstiges / Reserve ca. =7
Insgesamt -173
1?
Limbach-Oberfrohna,
490 2012/
Erfoigspian den 11. Oktober 2011

Erläuterung Erfolgsplan 2012
Anlage 1 a
Zu Zeile Text
La)
1. b)
l.c)
l.d)
3.
6.
7.
8. a)
8. b)
8. c)
8. d)
9.
10.
Der Planansatz basiert auf unserem Unternehmenskonzept und damit auf
einer Hochrechnung vom Februar 2011.
Zu erwartende Erlöse aus dem Verkauf von Baugrundstücken.
Der Planansatz basiert auf den vorliegenden Verwaltungs- und Dienstleis
tungsverträgen.
Schätzwert aus dem aktualisierten Unternehmenskonzept, der sich an den
voraussichtlichen Kosten bzw. Abschlagszahlungen orientiert.
Berechnet auf Basis der tatsächlichen Geldanlagen und unter Berücksichti
gung des niedrigen Zinsniveaus.
Vorsichtig geschätzt - ist nur ein Richtwert für die entsprechenden Aufwen
dungen in Zeile 8 a 2).
Altschuldenentlastung für den Abriss eines Wohnblockes mit 68 WE.
Zuschreibungen auf den Gebäudebestand sind nicht geplant.
Fördermittel für die in Zeile 4 erwähnte Abrissmaßnahme.
Sammelposten für sonstige Erträge.
Notwendiger Betrag, um die Vermietungsfähigkeit unserer Objekte zu erhal
ten.
Buchwert der zu verkaufenden Baugrundstücke (s. Zeile 1. b)
Kosten für Abriss (vergleiche auch Zeilen 4 und 6).
Schätzwert => Hochrechnung der tatsächlichen Kosten.
Personalkosten getrennt nach Instandhaltungs- und Verwaltungskosten, oh
ne Mitarbeitererfolgsprämie (wird vom Aufsichtsrat erst nach Ablauf des Ge
schäftsjahres beschlossen).
Abschreibung It. EDV-Auswertung.
Eventuelle notwendige Teilwertabschreibungen sind nicht berücksichtigt und
derzeit nicht bekannt.
11.
Siehe Einzelaufstellung.
12. Zinsaufwendung It. Zins- und Tilgungsplan der Gesellschaft einschließlich
möglicher KK-Inanspruchnahme.
13.
17. - 19,
20.
Kein Ansatz, da unbedeutend (nur Kfz-Steuer).
In Anlehnung an das Unternehmenskonzept eingestellt.
Liquiditätsüberschuss aus dem Geschäftsbetrieb. Unter Berücksichtigung der
Ersatzinvestitionen von ca. 24 T€ wird sich die Liquidität um insgesamt rund
41 T€ verbessern.
Ct$ÄWi-
. GtMLLVCHAH
l.n
491
Seite 1 von 1

Finanzplan / Investitionsprogramm
Anlage 2
Jahr
Istwert T€
Planjahr / Planwerte in T€
Text/ Bezeichnung
2010
2011 2012
2013 2014 2015 2016
2017
allgemeine Instandhaltungskosten
209,14
162,28 157,40
151,85 156,37 124,66 151,35
163,22
Wohnungssanierungen
160,00
200,00 200,00
200,00 200,00 200,00 200,00
200,00
Einzelmaßnahmen
340,00
355,00 365,00
365,00 365,00 365,00 350,00
350,00
Zwischensumme Instandhaltungskosten
709,14
717,28 722,40
716,85 721,37 689,66 701,35
713,22
Kosten Abrissmaßnahmen
0,00
0,00 235,70
242,01 0,00 9,00 3,60
3,60
abzüglich Fördermittel
0,00
0,00 •159,22
-164,07 0,00 0,00 0,00
0,00
Zwischensumme Abrissmaßnahmen
0,00
0,00 76,49
77,15 0,00 9,00 3,60
3,60
Instandhaltungskosten insgesamt
709,14
717,28 798,88
794,00 721,37 698,66 704,95
716,82
Ersatzinvestitionen für Betriebs- und Geschäfts
ausstattung (EDV-Technik / PKW / Möbel / Werkzeug
etc.)
18,88
24,00 24,24
24,48 24,73 24,97 25,22
25,48
Investitionen insgesamt
728,02
741,28 823,12
818,48 746,10 723,64 730,18
742,29
*zuzüglich Personalkosten Maler = im Jahr 2012 ca. 100 T€inkl. Arbeitgeberanteile und Allgemeinkosten
2Einzelmaßnahmen im Planjahr = Fassaden- und Balkonsanierungen AHH 25, 27 + 31 (170 T€) /
neue Dächer PWS 8 + 10 = 120 T€ sowie diverse kleinere Einzelmaßnahmen.
3Summe Instandhaltungskosten = Investitionen in den Wohnungsbestand
** Fördermittel = 50,00 € oder 60,00 € / m2 förderfähige Abrissfläche
Instandhaltungskosten insgesamt = Gesamtkosten für unseren Immobilienbestand inkl. Abrisskosten
Gebäudegesellschaft
Limbach-Oberfrohna mbH
F:\JohannesJohnen\Daten\Excel\kunden\GLOVARVDiverses\Plane\2012
492
Limbach-Oberfrohna,
den 11. Oktober 2011

Liquiditätsplan 2012 Anlage 3
Ist Vorschau Plan
Zeile Bezeichnung /Text
2010 2011 2012
T€ T€ T€
1 Deriodenergebnis (vor a. o. Posten)
;
-175,60 -82.7?
2
Abschreibungen (+) und Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des
Anlagevermögens
1.489,76 1.523,11 1.523,35
3 Auflösung (-) von Sonderposten zum Anlagevermögen 0,00 0,00 0,00
4
Gewinn (-) und Verlust (+} aus dem Abgang von Gegenständen des
Anlagevermögens
0,00 0,00 0,00
5 Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und Erträge (-) 2,21 0,00 0,00
6
Zunahme (-) und Abnahme {+)der Vorräte, Forderungen aus L. u. L. sowie
anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
-177,02 0,00 0,00
7 Zunahme (+) und Abnahme (-) der Rückstellungen 0,00 0,00
8
Zunahme (+) und Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus L u. L sowie
anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
593,62 0,00 0,00
9 Ein- (+) und Auszahlungen (-) aus a. o. Posten 0,00 0,00 0,00
10 Mittelzu- / Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit 1.502,27 1.347,42 1.440,56
11 Einzahlungen (+) aus Abgängen von Gegenständen des Anlagevermögens 0.00 0,00 0,00
12 Auszahlungen (-) für Investitionen in das Anlagevermögen -134,35 -24.00 -24,24
13
Einzahlungen (+) aus Abgängen von Gegenständen des
Finanzaniagevermögens
0,00 0,00 0,00
14 Auszahlungen (-) für Investitionen in das Finanzanlagevermögen 0,00 0,00 0,00
15
16
Einzahlungen (+) aufgrund von Finanzmittelanlagen i. R, der kurzfr.
Finanzdisposition
Auszahlungen (-) aufgrund von Finanzmittelanlagen i. R. der kurzfr.
Finanzdisposition
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
17 Einzahlungen (+) auf Sonderposten für Investitionen aus Fördermitteln 0,00 0,00 0,00
Auszahlungen (-) aus der Rückzahlung von Sonderposten für Investitionen
18
aus Fördermitteln
0,00 0,00 0,00
19 Einzahlungen (+) aus passivierten Beiträgen 0,00 0,00 0,00
20 Auszahlungen (-) aus der Rückzahlung von passivierten Beiträgen 0,00 0,00 0,00
21 Mittelzu- / Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit -134,35 -24,00 -24,24
22 Einzahlungen (+) aus Eigenkapitalzuführungen 0,00 0,00 0,00
23 Auszahlungen (-) an die Gesellschafterin 0,00 0,00 0,00
24
Einzahlungen (+) aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von
Investitionskrediten
0,00 0,00 0,00
25 Auszahlungen (-) aus der Tilgung von Anleihen und Investitionskrediten -2.130,93 -1.445,93 -1.375,01
26 Mittelzu- / Mittelabluss aus der Finanzierungstätigkeit -2.130,93 -1.445,93 -1.375,01
27 Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbstandes (Summe Nr. 10,21, 2b> -763,00 -122.51 41,31
21
Wechselkurs- und bewertungsbedingteÄnderungen (+/-) des
Finanzmittelbestandes
0,00 0,00 0,00
2S> Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 4.813,26 4.050,26 3.927,75
3C> Finanzmittelbestand am Ende der Periode 4.050,26 3.927,75 3.969,06
31 davon verpfändet -2.74o,75 -2.746,75 -2.586,67
3;J frei verfügbar 1.303,51 1.181,00 1.382,40
493
2012/
Uquiditätsplan
Limbach-Oberfrohna,
den 11. Oktober 2011

Stellenplan ohne Namen für 2012
Anlage 4
Sekretariat / Personalwesen
VzÄ
Geschäftsleitung
VzÄ
VzÄ
- 1 MA 0,75 GF 1 MA (50 %), 3 Prokuristen
l
Auszubildende/r - z. Z. n. b. 0,00
vertretungsweise
0,50
Abteilung Wohnungswirtschaft
Organisation / Controlling /
Innenrevision / Service
Abteilung
Rechnungswesen / EDV
ALIMA 1,00
AL 1 MA - 2. Prokuristin 1,00
AL 1 MA - 2. Prokuristin 0,85
Wohnungswirte Organ. / Controlling / Revision allgemeine Buchhaltung
- 1 MA/stellv. AL 0,90
- 1 MA -1 MA 0,95
- 1 MA 1,00
- Vertretung diverse MA - Vertretung 1 MA
- 1 MA
Mietenbuchhaltung / Betriebskosten /
Wohneigentum
1,00
Servicebereich
Hausmeister
- 1 MA 1,00 - diverse geringf. Beschäftigte 0,00 AL 1 MA 1,00
- 1 MA 1,00
Maler
- 1 MA 1,00
- 1 MA 1,00
Abteilung Vertrieb
Sekretariat / Empfang
Bauleitung - 1 MA 1,00
- 1 MA 0,75
- 1 MA 0,10
- 1 MA 1,00
- 1 MA 0,75
Summe:
Insgesamt VzÄ:
6,75
16,55
Summe:
Personen:
5,50
19,00
Summe: 4,30
frT cjwlio*-
494
F:\Johannes Johnen\Daten\Excel\kunden\GLO\AR\Diverses\Pläne\2012
Limbach-Oberfrohna,
den 11. Oktober 2011

Finanzplan - Erfolgsplan für 2012 Anlage 5
Zeile Bezeichnung / Text
Ist Plan Vj. Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2012 2013 2014 2015
1. Umsatzerlöse aus:
a) Hausbewirtschaftung -
Nettomieterlöse
T€* T€* T€* T€* T€* T€*
4.346 4.277 4.236 4.163 4.120 4.046
b) Verkauf von Grundstücken 68 0 70 70 80 400
c) Betreuungstätigkeit 66 59 63 63 63 62
d) Betriebskostenumlage (netto) 2.017 2.265 2.181 2.274 2.327 2.430
2. Zinsen und ähnliche Erträge 55 40 39 40 41 27
3. Versicherungsentschädigungen 104 50 50 50 50 50
4. Altschuldenentlastung nach § 6 a AHG 0 33 160 0 0 0
5.
Bestandsveränderungen / Erträge aus
derZuschreibung von Gebäuden
200 0 0 0 0 0
6. Zuschüsse Abrissmaßnahmen 0 22 159 165 0 0
7. sonstige betriebliche Erträge 64 21 30 30 30 30
betriebliche Leistung 6.920 6.768 6.989 6.855 6.711 7.046
8. Aufwendungen für bezogene Lieferungen u. Leistungen für.
a) Hausbewirtschaftung
(Instandhaltungsaufwendungen)
-850 -667 -744 -739 -743 -712
a 1) Personalkosten für Instandhaltung -101 -98 -99 -99 -99 -99
a 2) Instandhaltungsaufw.
Versicherungen
-109 -50 -50 -50 -50 -50
b) Verkauf von Grundstücken -40 0 -70 -70 -80 -400
c) Abrisskosten 0 -31 -236 -242 0 -9
d) Betriebskostenaufwand netto -2.285 -2.448 -2.424 -2.497 -2.572 -2.649
9. Personalaufwand zzgl. Instandhaltung) -636 -661 -651 -655 -610 -616
a) für Instandhaltung -101 -98 -99 -99 -99 -99
b) für Verwaltung -535 -562 -553 -556 -511 -517
10. Abschreibungen auf Sachanlagen -1.699 -1.526 -1.523 -1.524 -1.524 -1.517
11. Sonstige betriebliche Aufwendungen -204 -223 -173 -177 -179 -183
a) davon Verwaltungskosten -735 -104 -709 -772 -114 -777
b) davon Marketing etc. -69 -119 -64 -64 -65 -66
12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.380 -1.315 -1.200 -1.182 -1.154 -1.103
13. Sonstige Steuern 0 0 0 0 0 0
Summe Aufwendungen -7.203 -6.921 -7.072 -7.135 -6.912 -7.239
14.
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit
-283 -153 -83 -280 -201 -194
15 Steuern vom Einkommen und Ertrag 0 0 0 0 0 0
16
Jahresüberschuss (+) / Jahresfehl
betrag (-)
-283 -153 -83 -280 -201 -194
17 Cash-Flow 1.216 1.373 1.441 1.244 1.322 1.324
18 erweiterter Cash-Flow 2.59C 2.688 2.641 2.425 2.476 2.826
19 Kapitaldienst -3.38^ -2.707 -2.57c -2.254:• -3,824 -2.607
20. Über-(+) / Unter(-)deckung -786 -1£ 66 172 -1.34£ 219
ilb*U«t*W»
495 2012/
Finanzplan - Erfolgsplan
Limbach-Oberfrohna,
den 11. Oktober 2011

496

Finanzplan - Liquiditätsplan 2012 Anlage 6
Ist Vorschau Plan Plan Plan Plan
Zeile Bezeichnung / Text
2010 2011 2012 2013 2014 2015
T€ T€ T€ T€ T€ T€
1 3eriodenergebnis {vor a. o. Posten) -3:. '.-'• •'- ' •
2
3
4
5
6
Abschreibungen (+) und Zuschreibungen (-) auf
Segenstände des Anlagevermögens
Auflösung (-) von Sonderposten zum
Anlagevermögen
Gewinn (-) und Verlust (+) aus dem Abgang von
Gegenständen des Anlagevermögens
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+)
und Erträge (-)
Zunahme (-) und Abnahme (+) der Vorräte,
-orderungen aus L. u, L. sowie anderer Aktiva, die
nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
1.489.76 1.523,11 1.523,35 1.523,59 1.523,84 1.517,27
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00
2,21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-177,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7 Zunahme (+) und Abnahme (-) der Rückstellungen -122.96 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00
8
Zunahme (+) und Abnahme (-) der
Verbindlichkeiten aus L u. L, sowie anderer
Passiva, die nicht der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind
593,62 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00
9 Ein- (+) und Auszahlungen (-) aus a. o. Posten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00
10
Mittelzu- / Mittelabfluss aus laufender
Geschäftstätigkeit
1.502,27 1.347,42 1.440,56 1.243,55 1.322,37 1.323,66
11
12
13
14
15
16
Einzahlungen (+) aus Abgängen von
Gegenständen des Anlagevermögens
Auszahlungen (-) für Investitionen in das
Anlagevermögen
Einzahlungen (+) aus Abgängen von
Gegenständen des Finanzanlagevermögens
Auszahlungen (-)für Investitionen in das
Finanzanlagevermögen
Einzahlungen (+) aufgrund von Finanzmittelanlagen
i. R. der kurzfr. Finanzdisposition
Auszahlungen (-) aufgrund von Finanzmittel
anlagen i. R. der kurzfr. Finanzdisposition
Einzahlungen (+) auf Sonderposten für
17
Investitionen aus Fördermitteln
18
Auszahlungen (-) aus der Rückzahlung von
Sonderposten für Investitionen aus Fördermitteln
0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 400,00
-134,35 -24,00 -2-+,24 -24,43 -24.73 -24.97
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
19 Einzahlungen (+) aus passivierten Beiträgen 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00
20
Auszahlungen (-) aus der Rückzahlung von
passivierten Beiträgen
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
21
Mittelzu- / Mittelabfluss aus der
Investitionstätigkeit
-134,35 -24,00 -24,24 -24,48 -24,73 375,03
22 Einzahlungen (+) aus Eigenkapitalzuführungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
23 Auszahlungen (-) an die Gesellschafterin 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
24
25
Einzahlungen (+) aus der Begebung von Anleihen
und der Aufnahme von Investitionskrediten
Auszahlungen (-) aus der Tilgung von Anleihen unc
Investitionskrediten
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-2.130,93 -1,445,93 -1,375,01 -1.071,93 -2.670,43 -1.504,32
26
Mittelzu-1 Mittelabluss aus der
Finanzierungstätigkeit
-2 130.93 -1.445,93 -1.375,01 -1.071,93 -2.670.48 -1.504,32
27
2E
Zahlungswirksame Veränderung des
Finanzmittelbstandes (Summa i*. io,21 je)
Wechselkurs- und bewertungsbedingte
Änderungen (+/-) des Finanzmittelbestandes
-763 CO -122.51 41,31 147,14 -1 372.84 194,37
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2? ) Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 4.813,26 4.050.26 3.927,75 3.969,06 4.116,20 2.743,36
3C) Finanzmittelbestand am Ende der Periode 4.050,26 3.927,75 3.969,06 4.116,20 2.743,36 2.937,74
3' davon verpfändet -2 74t 75 •2 746,75 -2.586.67 -2 586.67 -1 oco.co -1.0CQ.G0
3:! frei verfügbar 1.303,51 1.181,00 1.382,40 1.529,53 1.743,37 1.937,74
k
497
2012/
Finanzplan - Lkjuxiitatsplan
Limbach-Oberfrohna,
den 26.09.2011

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Prüfungsbericht
Jahresabschluss
zum 31. Dezember 2010
und
Lagebericht
für das Geschäftsjahr 2010
der
Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH
Limbach-Oberfrohna
498

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
INHALTSVERZEICHNIS
Seite
A. Prüfungsauftrag 1
B. Grundsätzliche Feststellungen 2
I. Stellungnahme zur Lagebeurteilung der gesetzlichen Vertreter 2
II. Berichterstattung gemäß § 321 Abs. 1 Satz 3 HGB 3
C. Gegenstand, Art und Umfang der Prüfung 4
I. Gegenstand der Prüfung 4
II. Art und Umfang der Prüfungsdurchführung 4
D. Wirtschaftliche Verhältnisse 6
I. Wirtschaftliche Grundlagen 6
II. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 7
1. Vermögenslage und Kapitalstruktur 7
2. Finanzlage 10
3. Ertragslage 11
E. Feststellungen und Erläuterungen zur Rechnungslegung 13
I. Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung 13
1. Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen 13
2. Jahresabschluss 13
3. Lagebericht 14
II. Gesamtaussage des Jahresabschlusses 14
1. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundlagen 14
2. Feststellungen zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses 14
F. Feststellungen aus Erweiterungen des Prüfungsauftrages 15
G. Bestätigungsvermerk 16
499

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
ANLAGEN
Bilanz zum 31. Dezember 2010 1
Gewinn- und Verlustrechnung für 2010 2
Anhang für das Geschäftsjahr 2010 3
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2010 4
Rechtliche Grundlagen 5
Feststellungen im Rahmen der Prüfung
nach § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz (HGrG) für das Jahr 2010 6
Allgemeine Auftragsbedingungen
500

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
A. Prüfungsauftrag
In der Sitzung des Aufsichtsrates am 18. Oktober 2010 der
Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH, Limbach-Oberfrohna
--im Folgenden auch kurz "GLO" oder "Gesellschaft" genannt--
wurde ich zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2010 gewählt. Der Aufsichtsratsvorsitzende
hat mir demzufolge den Auftrag erteilt, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010
unter Einbeziehung der zugrunde liegenden Buchführung und den Lagebericht zu prüfen.
Der Aufsichtsrat hat mich darüber hinaus beauftragt, eine Prüfung nach § 53 Abs. 1 Haushaltsgrundsätzegesetz
(HGrG) für das Jahr 2010 vorzunehmen.
Bei meiner Abschlussprüfung habe ich die anwendbaren Vorschriften über meine Unabhängigkeit
beachtet.
Für diesen Auftrag gelten, auch im Verhältnis zu Dritten, die diesem Bericht als Anlage
beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften
in der Fassung vom 1. Januar 2002. Die Höhe meiner Haftung bestimmt
sich, auch im Verhältnis zu Dritten, nach § 323 Abs. 2 HGB.
Ich habe diesen Prüfungsbericht nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei
Abschlussprüfungen des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V., Düsseldorf (IDW
PS 450) erstellt.
Der Prüfungsbericht richtet sich an die Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH,
Limbach-Oberfrohna.
501
1

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
B. Grundsätzliche Feststellungen
I. Stellungnahme zur Lagebeurteilung der gesetzlichen Vertreter
Die Darstellung und Beurteilung der Lage des Unternehmens und seiner voraussichtlichen Entwicklung
durch die Geschäftsführung im Jahresabschluss und im Lagebericht halte ich für zutreffend.
Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft
Hervorzuheben sind insbesondere die folgenden Aussagen im Lagebericht:
Die Gesellschaft befindet sich unverändert in einer schwierigen wirtschaftlichen Situation. Die
starke Neubautätigkeit auf dem Wohnungsmarkt in Limbach-Oberfrohna in den ersten Jahren
nach der politischen Wende führte in Verbindung mit sinkenden Einwohnerzahlen zu einem
erheblichen Überangebot an Wohnungen. Dieses Überangebot wirkt sich sowohl durch hohe
Leerstände als auch eine verhaltene Mietpreisentwicklung negativ für die Gesellschaft aus.
Es entstand im Geschäftsjahr 2010 ein Jahresfehlbetrag (TEUR - 283) etwas höher als im
Vorjahr (TEUR - 242). Die Umsätze aus Nettomieterlösen erhöhten sich leicht aufgrund der
im Jahr 2010 durchgeführten moderaten Mieterhöhungen und der gegenüber den Vorjahren
stabilen Vermietungssituation. Der Leerstand reduzierte sich von durchschnittlich 14,1 % auf
13,9 %.
Erwähnenswerte Investitionen wurden im Geschäftsjahr 2010 mit Ausnahme der Rückabwicklung
eines Kaufvertrages über eine Wohnung (TEUR 115) nicht vorgenommen. Das
Anlagevermögen ist langfristig vollständig durch das Eigenkapital und langfristige Kredite
gedeckt.
Das Eigenkapital reduzierte sich um den Jahresfehlbetrag 2010. Dennoch stieg die Eigenkapitalquote
auf einem vergleichsweise niedrigem Niveau von 21,2 % auf 21,4 % aufgrund des
Rückgangs des Fremdkapitals und der Bilanzsumme.
Die Liquidität war in 2010 gewährleistet.
502
2

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft
Die Darstellung der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft im Lagebericht basiert auf
Annahmen, bei denen Beurteilungsspielräume vorhanden sind. Ich halte diese Darstellung für
plausibel. In diesem Zusammenhang ist insbesondere auf folgende Kernaussagen hinzuweisen:
Die Entwicklung der Gesellschaft wird auch in Zukunft ganz wesentlich von der Bevölkerungsentwicklung
und dem damit verbundenen Wohnraumbedarf abhängen. Die Gesellschaft
geht von einer weiter schrumpfenden Bevölkerung aus. Dies wird zu weiter steigenden
Leerständen führen, die die Ertragslage belasten.
Wesentliche Investitionen und Sanierungen sind in den kommenden Jahren nicht vorgesehen.
Die Risiken und Chancen sind im Lagebericht im Einzelnen aufgeführt.
Die Gesellschaft rechnet für die nächsten Jahre grundsätzlich mit ähnlichen Jahresergebnissen
wie im abgelaufenen Geschäftsjahr.
II.
Berichterstattung gemäß § 321 Abs. 1 Satz 3 HGB
In Erfüllung meiner Berichtspflicht i.S.d. § 321 Abs. 1 Satz 3 HGB über Tatsachen, die den Bestand
des geprüften Unternehmens gefährden oder seine Entwicklung wesentlich beeinträchtigen
können, weise ich darauf hin, dass die wirtschaftliche Situation der Gesellschaft unverändert
schwierig ist.
Im Berichtsjahr und in den vergangenen Jahren sind Jahresfehlbeträge entstanden, die durch
Entnahmen aus der Kapitalrücklage ausgeglichen wurden. Da sich die Ertragslage in den kommenden
Jahren voraussichtlich nicht wesentlich verbessert, kann die Gesellschaft, sollte sich der
Leerstand deutlich erhöhen, in den folgenden Jahren aufgrund des hohen Anteils an fremdfinanzierten
Investitionen in Liquiditätsprobleme geraten, sodass dann eine Beeinträchtigung der
Entwicklung der Gesellschaft nicht ausgeschlossen werden kann.
503
3

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
C. Gegenstand, Art und Umfang der Prüfung
I. Gegenstand der Prüfung
Ich habe im Rahmen des mir erteilten Auftrages gemäß § 317 HGB die Buchführung, den
Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - und den
Lagebericht auf die Einhaltung der einschlägigen gesetzlichen Vorschriften geprüft.
Darüber hinaus habe ich auftragsgemäß die Prüfung nach den Bestimmungen des § 53 Absatz 1
Haushaltsgrundsätzegesetz (HGrG) durchgeführt.
Der Jahresabschluss ist unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung nach
den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den Sondervorschriften des GmbH-
Gesetzes aufgestellt worden. Ergänzende Bestimmungen im Gesellschaftsvertrag betreffen die
Anwendung der Vorschriften des 3. Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften und die
Angaben nach § 99 SächsGemO im Lagebericht. Für die Gliederung der Bilanz sowie der
Gewinn- und Verlustrechnung gilt die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des
Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 25. Mai 2009.
Die Buchführung, das rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem, die Aufstellung von
Jahresabschluss und Lagebericht sowie die mir erteilten Auskünfte und vorgelegten Unterlagen
liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es,
auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung ein Urteil über den Jahresabschluss unter
Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht abzugeben.
Die Prüfung der Einhaltung anderer gesetzlicher Vorschriften gehört nur insoweit zu den Aufgaben
der Abschlussprüfung, als sich aus diesen anderen Vorschriften üblicherweise Rückwirkungen
auf den Jahresabschluss oder Lagebericht ergeben.
II.
Art und Umfang der Prüfungsdurchführung
Ich habe die Prüfungsdurchführung nach Art, Umfang und Ergebnis in meinen Arbeitspapieren
dokumentiert.
Die Jahresabschlussprüfung wurde entsprechend den Vorschriften §§ 316 ff. HGB unter
Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze
ordnungsmäßiger Durchführung von Abschlussprüfungen vorgenommen. Danach ist die
Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden
kann, ob die Buchführung, der Jahresabschluss und der Lagebericht frei von wesentlichen Unrichtigkeiten
und Verstößen sind.
504
4

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Auf dieser Basis habe ich die Prüfung des Jahresabschlusses mit der Zielsetzung angelegt, solche
Unrichtigkeiten und Verstöße gegen die gesetzlichen Vorschriften zur Rechnungslegung
und die sie ergänzenden Regelungen des Gesellschaftsvertrages zu erkennen, die sich auf die
Darstellung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage i.S.d. § 264 Abs. 2 HGB wesentlich auswirken.
Im Rahmen meines risikoorientierten Prüfungsvorgehens habe ich zunächst eine Prüfungsstrategie
erarbeitet. Diese basiert auf einer Einschätzung des Unternehmensumfelds, der wesentlichen
Unternehmensziele, Strategien und Geschäftsrisiken, des Risikomanagements, der
Größe und Komplexität des Unternehmens und der Wirksamkeit seines rechnungslegungsbezogenen
internen Kontrollsystems. Die hieraus gewonnenen Erkenntnisse habe ich bei der
Auswahl und dem Umfang der analytischen Prüfungshandlungen und der Einzelfallprüfungen
hinsichtlich des Bestandsnachweises, des Ansatzes, der Bewertung und des Ausweises im
Jahresabschluss berücksichtigt.
Im unternehmensindividuellen Prüfungsprogramm habe ich die Schwerpunkte meiner Prüfung,
Art und Umfang der Prüfungshandlungen sowie den zeitlichen Prüfungsablauf festgelegt
und dabei die Grundsätze der Wesentlichkeit und Risikoorientierung beachtet.
In Anbetracht der überschaubaren Größe des Unternehmens und der Übersichtlichkeit seiner
Verfahrensabläufe habe ich im vorliegenden Fall im Wesentlichen Einzelfallprüfungen
durchgeführt. Dabei habe ich folgende Prüfungsschwerpunkte gesetzt bzw. erwähnenswerte
Prüfungshandlungen durchgeführt:
Prüfung der going concern Prämisse
Analyse des Prozesses der Jahresabschlusserstellung
Bewertung des Anlagevermögens und der Grundstücke im Vorratsvermögen
Ermittlung und Bewertung der Unfertigen Leistungen (Betriebskosten)
Vollständigkeit und Bewertung der Rückstellungen
Darüber hinaus wurden Abschlussposten durch Saldenabstimmungen, Belegnachweise,
Vertragsunterlagen sowie durch Analyse von Bewegungen kurz vor oder nach dem Abschlussstichtag
geprüft.
Für Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurden Saldenbestätigungen in Stichproben
eingeholt. Guthaben bei und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden
durch Bankbestätigungen, Saldenmitteilungen, Kontoauszüge und Darlehensverträge nachgewiesen.
Rechtsanwaltsbestätigungen über schwebende Rechtsstreitigkeiten und Steuerberaterbestätigungen
wurden eingeholt.
505
5

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Ziel meiner Prüfungshandlungen im Rahmen der Prüfung des Lageberichts war es festzustellen,
ob der Lagebericht im Einklang mit dem Jahresabschluss steht und ein zutreffendes Bild
von der Lage des Unternehmens vermittelt und ob die Chancen und Risiken der zukünftigen
Entwicklung zutreffend dargestellt sind. In diesem Rahmen waren die Vollständigkeit und -
soweit es sich um prognostische Angaben handelt - die Plausibilität der Angaben zu prüfen. Ich
habe die Angaben unter Berücksichtigung meiner Erkenntnisse, die ich während der
Abschlussprüfung gewonnen habe, beurteilt.
Zu Art und Umfang meiner Prüfung gemäß § 53 Absatz 1 HGrG, die ich nach dem IDW
Prüfungsstandard PS 720 durchgeführt habe, verweise ich auf Anlage 6.
Alle von mir erbetenen Aufklärungen und Nachweise sind erteilt worden. Die Geschäftsführung
hat mir die Vollständigkeit dieser Aufklärungen und Nachweise sowie der Buch-führung, des
Jahresabschlusses und des Lageberichts schriftlich bestätigt.
D. Wirtschaftliche Verhältnisse
I. Wirtschaftliche Grundlagen
Gegenstand des Unternehmens ist die Errichtung, Betreuung, Bewirtschaftung und Verwaltung
von Wohn- und Geschäftsgebäuden in allen Rechts- und Nutzungsformen (vgl. Anlage 5).
Darüber hinaus ist die Gesellschaft im Rahmen des Unternehmensgegenstandes mit Käufen und
Verkäufen sowie Sanierung und Abriss von Grundstücken und Gebäuden beschäftigt.
Desweiteren verwaltet die Gesellschaft Grundbesitz und Wohnungen für die Wohnungseigentümergemeinschaft
"Kiez", die Große Kreisstadt Limbach-Oberfrohna und weitere Dritte (vgl.
Anlage 5).
Zusätzlich erbringt die GLO Verwaltungsdienstleistungen, insbesondere die Buchführung und
Erstellung der Jahresabschlüsse für die Eigengesellschaften und Eigenbetriebe der Großen
Kreisstadt Limbach-Oberfrohna (vgl. Anlage 5).
Die Finanzierung des Unternehmens und seiner Unternehmenstätigkeit erfolgt im Wesentlichen
neben den eigenen Mieteinnahmen aus den Krediten.
Zum 31. Dezember 2010 befinden sich im Eigentum der Gesellschaft 1.705 Wohn- und
Gewerbeeinheiten (vgl. Anlage 4).
Der Leerstand bewegte sich zum Ende des Berichtsjahres 2010 bei durchschnittlich ca. 14 % bei
den vermietbaren Wohnungen.
Zum 31. Dezember 2010 waren 19 Mitarbeiter im Unternehmen beschäftigt.
506
6

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
II.
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
1. Vermögenslage und Kapitalstruktur
In der folgenden Bilanzübersicht sind die einzelnen Posten nach betriebswirtschaftlichen und
finanziellen Gesichtspunkten zusammengefasst und dem Vorjahr gegenübergestellt. Rückstellungen
und Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von länger als einem Jahr werden hier als
mittel- und langfristig eingeordnet.
Vermögen
31.12.2010 31.12.2009 Veränderung
TEUR % TEUR % TEUR %
Anlagevermögen 50.713 86,3 52.068 85,8 -1.355 -2,6
Vorräte 3.714 6,3 3.340 5,5 374 11,2
Kurzfristige Forderungen 293 0,5 493 0,8 -200 -40,6
Flüssige Mittel 4.050 6,9 4.813 7,9 -763 -15,9
Umlaufvermögen 8.057 13,7 8.646 14,2 -589 -6,8
Kapital
58.770 100,0 60.714 100,0 -1.944 -3,2
Eigenkapital 12.570 21,4 12.853 21,2 -283 -2,2
Mittel- und Langfristiges Fremdkapital 41.615 70,8 40.831 67,2 784 1,9
Kurzfristiges Fremdkapital 4.585 7,8 7.030 11,6 -2.445 -34,8
Fremdkapital 46.200 78,6 47.861 78,8 -1.661 -3,5
58.770 100,0 60.714 100,0 -1.944 -3,2
Anlagevermögen
Das Anlagevermögen (TEUR 50.713) ist vollständig durch das Eigenkapital (TEUR 12.570)
und das mittel- und langfristige Fremdkapital (TEUR 41.615) gedeckt.
Bei einer um TEUR 1.944 gesunkenen Bilanzsumme stieg der Anteil des Anlagevermögens am
Gesamtvermögen (Anlagenquote) leicht von 85,8 % auf 86,3 %.
Die Abschreibungen (TEUR 1.690, davon außerplanmäßige Abschreibungen TEUR 166) überschreiten
die Zugänge des Berichtsjahres 2010 (TEUR 135) und Zuschreibungen (TEUR 200)
um insgesamt TEUR 1.355.
507
7

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Vorräte
31.12.2010 31.12.2009 Veränderung
TEUR TEUR TEUR
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke 1.348 1.398 -50
Unfertige Leistungen 2.366 1.942 424
3.714 3.340 374
Von den zum Verkauf bestimmten Grundstücken wurde im Berichtsjahr das Grundstück
Dorotheenstraße 3 (Restbuchwert TEUR 60) verkauft. Aus nachträglichen Herstellungskosten
resultieren Zugänge in Höhe von TEUR 10.
Die Unfertigen Leistungen umfassen die an die Mieter für den Zeitraum 2010 umlagefähigen
Heiz- und übrigen Betriebskosten. Deren Anstieg gegenüber dem Vorjahr resultiert im Wesentlichen
aus den im Vorjahr 2009 teilweise bereits als Umsatzerlös verrechneten Betriebskosten,
die die Bestände des Vorjahres an unfertigen Leistungen entsprechend verminderten,
während im Berichtsjahr 2010 die auf die Mieter umzulegenden Betriebskosten des Jahres 2010
vollständig nicht als Umsatzerlös, sondern als unfertige Leistungen erfasst sind. Korrespondierend
dazu erhöhten sich die Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen auf TEUR 2.638
(Vj. TEUR 1.999).
Kurzfristige Forderungen
31.12.2010 31.12.2009 Veränderung
TEUR TEUR TEUR
Forderungen aus Vermietung 4 82 -78
Forderungen aus anderen Lieferungen und Leistungen 3 6 -3
Sonstige Vermögensgegenstände 286 402 -116
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten 0 3 -3
293 493 -200
Der Rückgang der Forderungen aus Vermietung korrespondiert mit der Erläuterung zum Anstieg
der unfertigen Leistungen. Auf die Brutto-Forderungen (TEUR 146) wurden für das Ausfallrisiko
Einzelwertberichtigungen (TEUR 142) vorgenommen.
Der Rückgang bei den Sonstigen Vermögensgegenständen resultiert im Wesentlichen aus den im
Vorjahr enthaltenen Zuschüssen für Abriss (TEUR 115). Darüber hinaus ist hier die
Instandhaltungsrücklage für die Eigentumswohnungen (TEUR 201; Vj. TEUR 176) enthalten.
508
8

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Flüssige Mittel
BezÄglich der Entwicklung der FlÄssigen Mittel verweise ich auf die in D.II.2. „Finanzlage“
dargestellte Kapitalflussrechnung.
Eigenkapital
Der RÄckgang des Eigenkapitals resultiert aus dem Jahresfehlbetrag 2010 (TEUR - 283).
Mittel- und Langfristiges Fremdkapital
Hierunter sind die Kredite mit einer Restlaufzeit von Äber einem Jahr enthalten. Der Anstieg
gegenÄber dem Vorjahr trotz planmÉÑiger Tilgungen resultiert aus der Zuordnung von Krediten
zum mittel- und langfristigem Bereich im Vorjahr.
Kurzfristiges Fremdkapital
31.12.2010 31.12.2009 VerÉnderung
TEUR TEUR TEUR
Sonstige RÄckstellungen
Verbindlichkeiten gegenÄber Kreditinstituten
226
1.571
349
4.486
-123
-2.915
Erhaltene Anzahlungen 2.638 1.999 639
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 96 152 -56
Sonstige Verbindlichkeiten 17 7 10
Passiver Rechnungsabgrenzungsposten 37 37 0
4.585 7.030 -2.445
Bei den sonstigen RÄckstellungen sanken insbesondere die unterlassenen Instandhaltungen
(TEUR 0, Vj. TEUR 91) und die ausstehenden Rechnungen (TEUR 150, Vj. TEUR 182).
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenÄber Kreditinstituten haben sich gegenÄber dem Vorjahr
infolge der planmÉÑigen Tilgungen und des Verlaufs der TilgungsplÉne reduziert.
Die Erhaltenen Anzahlungen betreffen die Vorauszahlungen der Mieter auf noch nicht abgerechnete
Betriebskosten. Deren Anstieg korrespondiert mit der ErlÉuterung zum Anstieg der
unfertigen Leistungen aus an die Mieter umzulegenden Betriebskosten.
Der RÄckgang der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betrifft im Wesentlichen
die Verbindlichkeiten aus Vermietung und korrespondiert mit der ErlÉuterung zum RÄckgang
der Forderungen aus Vermietung.
509
9

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2. Finanzlage
Über die Entwicklung des Finanzmittelfonds gibt folgende Kapitalflussrechnung Aufschluss,
welche die Zahlungsmittelzu- und abflüsse nach der indirekten Methode darstellt:
2 0 1 0 2 0 0 9
T E U R T E U R
1 . C a s h flo w a u s la u f e n d e r G e s c h ä fts tä tigk e it
P e rio d e n e rg e b n is -2 8 3 -24 2
A b s c h re ib u n g e n (+ ) a u f G e g e n s tän d e d e s A n lag e v e rm ö g e n s 1 .69 0 3 .63 3
Z u s c h re ib u n g e n (-) a u f G e g e n s tän d e d e s A n lag e v e rm ö g e n s -2 0 0 -1 .77 0
Z u n a h m e (+ ) / A b n a h m e (-) d e r R ü c k s tellu n g e n -1 2 3 -1 3 5
G e w in n e (-) / V e rlu s te (+ ) a u s A n lag e n a b g ä n g e n 0 0
Z u n a h m e (-) / A b n a h m e (+ ) d e r V o rrä te, d e r F o rd e ru n g e n
a u s L iefe run g e n u n d L e istu n g e n s o w ie a n d e re r A k tiva -1 7 4 1 .22 4
Z u n a h m e (+ ) / A b n a h m e (-) d e r V e rb ind lich k e ite n
a u s L iefe run g e n u n d L e istu n g e n s o w ie a n d e re r P a s s iv a 5 9 2 -9 5 1
1 .50 2 1 .75 9
2 . C a s h flo w a u s d e r I n v e s titio n s tä tigk e it
A u s z a h lun g e n (-) fü r Inv e s titio n e n in d a s A n lag e v e rm ö g e n -1 9 -2 2
A u s z a h lun g e n (-) fü r R ü c k a b w ick lun g e ine s K a u fv e rtra g e s -1 1 5 0
E in z a h lun g e n (+ ) a u s A b g a n g v o n A n la g e v e rm ö g e n 0 0
-1 3 4 -2 2
3 . C a s h flo w a u s d e r F ina n z ier u n g s tä tigk e it
A b n a h m e (-) v o n K re d itv e rb ind lich k e ite n -2 .13 1 -2 .03 7
-2 .13 1 -2 .03 7
4 . F in a n z m itte lfo n d s a m E n d e d e r P e r io d e
Z a h lun g s w irk s a m e V e rä n d e ru n g d e s
F ina n z m ittelfo n d s (Z w is c h e n s u m m e n 1 - 3 ) -7 6 3 -3 0 0
F ina n z m itte lfo n d s a m A n fa n g d e r P e riod e 4 .81 3 5 .11 3
F ina n z m itte lfo n d s a m E n d e d e r P e riod e 4 .05 0 4 .81 3
(L iqu ide M ittel)
Der Zufluss aus laufender Geschäftstätigkeit (TEUR 1.502) deckte nur teilweise den Abfluss
aus der Tilgung von Kreditverbindlichkeiten (TEUR - 2.131) und aus Investitionen
(TEUR - 134). Der nicht gedeckte Betrag verminderte den Finanzmittelfonds (TEUR -763).
Das kurzfristige Fremdkapital ist vollständig durch das kurzfristige Umlaufvermögen gedeckt.
510
10

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3. Ertragslage
Aus den Gewinn- und Verlustrechnungen der letzten beiden Geschäftsjahre ergibt sich unter
betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten nachfolgende Ertragsübersicht.
2010 2009 Veränderung
TEUR % TEUR % TEUR %
Umsatzerlöse 6.089 93,5 7.457 111,6 -1.368 -18,3
Bestandsänderung 384 5,9 -799 -12,0 1.183 > -100,0
Andere betriebliche Erträge 40 0,6 23 0,4 17 73,9
Gesamtleistung 6.513 100,0 6.681 100,0 -168 -2,5
Aufwendungen für Hausbewirtschaftung 3.244 49,8 3.342 50,0 -98 -2,9
Personalaufwand 636 9,8 597 8,9 39 6,5
Planmäßige Abschreibungen 1.524 23,4 1.807 26,9 -283 -15,7
Sonstiger Betriebsaufwand
(einschließlich sonstiger Steuern) 181 2,8 190 2,8 -9 -4,7
Betrieblicher Aufwand 5.585 85,8 5.936 88,6 -351 -5,9
Betriebsergebnis 928 14,2 745 11,4 183 24,6
Finanzergebnis -1.325 -1.351 26 -1,9
Neutrales Ergebnis 114 364 -250 -68,7
Jahresfehlbetrag -283 -242 -41 16,9
Es wurde ein positives Betriebsergebnis erreicht (TEUR 928), welches insbesondere aufgrund
des Rückgangs der planmäßigen Abschreibungen besser als im Vorjahr (TEUR 745)
ausfällt. Trotz des positiven Betriebsergebnisses entstand aufgrund des negativen Finanzergebnisses
(TEUR - 1.325) und des neutralen Ergebnisses (TEUR 114) ein Jahresfehlbetrag
(TEUR - 283) leicht über dem des Vorjahres (TEUR - 242).
Die Reduzierung der Gesamtleistung resultiert im Wesentlichen aus niedrigeren Betriebskostenerlösen.
Im Jahr 2009 wurden für einige Objekte die Betriebskosten für zwei Kalenderjahre
abgerechnet, im Jahr 2010 lediglich für ein Kalenderjahr. Der dadurch bedingte Rückgang
der Betriebskostenerlöse im Jahr 2010 konnte durch die Bestandserhöhungen nur zum
Teil ausgeglichen werden.
Der Rückgang der Aufwendungen für Hausbewirtschaftung korrespondiert im Wesentlichen
mit dem Rückgang der Gesamtleistung.
Der Personalaufwand erhöhte sich leicht bei im Jahresdurchschnitt 19 (Vj. 17) Mitarbeiter.
511
11

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Der Rückgang der planmäßigen Abschreibungen resultiert im Wesentlichen aus dem Wegfall
der in Vorjahren wegen der Reduzierung der Restnutzungsdauer für ein Abrissobjekt erhöhten
Abschreibung (TEUR - 272).
Das negative Finanzergebnis und dessen Verbesserung resultiert hauptsächlich aus den Zinsaufwendungen
für die langfristigen und weiter planmäßig getilgten Kredite bei den Banken
(TEUR 1.380, Vj. TEUR 1.484).
Das Neutrale Ergebnis setzt sich wie folgt zusammen:
Erträge aus
2010 2009
TEUR TEUR
Zuschreibungen auf Anlagevermögen 200 1.770
Zuschüssen 0 294
Versicherungsentschädigungen 104 84
Auflösung von Einzelwertberichtigungen 39 31
Auflösung von Rückstellungen 30 41
Sonstige periodenfremde Erträge 0 55
Aufwendungen
373 2.275
Außerplanmäßige Abschreibungen auf Anlagevermögen 165 1.826
Außerplanmäßige Abschreibungen auf Umlaufvermögen 10 0
Zuführung zu Wertberichtigungen 76 75
Ausbuchung auf Forderungen 0 7
übrige 8 3
259 1.911
114 364
512
12

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E. Feststellungen und Erläuterungen zur Rechnungslegung
I. Ordnungsmäßigkeit der Rechnungslegung
1. Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen
Die Organisation der Buchführung, das rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem, der
Datenfluss und das Belegwesen ermöglichen die vollständige, richtige, zeitgerechte und
geordnete Erfassung und Buchung der Geschäftsvorfälle.
Die Buchführung wird EDV-gestützt unter Verwendung der wohnungswirtschaftlichen Software
wowi c/s der ESS EDV-Software-Service AG geführt. Die Verfahrensabläufe in der
Buchführung haben im Berichtsjahr keine nennenswerten organisatorischen Änderungen erfahren.
Die Buchführung entspricht nach meinen Feststellungen den gesetzlichen Vorschriften. Die aus
weiteren geprüften Unterlagen entnommenen Informationen haben zu einer ordnungsgemäßen
Abbildung in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht geführt.
2. Jahresabschluss
Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss
und die dafür angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den
gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen des Gesellschaftsvertrages über die
Anwendung der Vorschriften des 3. Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften. Die
Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung über
Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der
Fassung vom 25. Mai 2009.
Aufbauend auf der von Rödl & Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Zweigniederlassung
Chemnitz, geprüften Vorjahresbilanz ist der vorliegende Jahresabschluss aus den Zahlen
der Buchführung und aus den weiteren geprüften Unterlagen richtig entwickelt worden.
Der Anhang enthält die gesetzlich vorgeschriebenen Angaben vollständig und zutreffend. Die
Inanspruchnahme der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB zur eingeschränkten Berichterstattung
über die Organbezüge im Anhang ist zu Recht erfolgt.
513
13

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3. Lagebericht
Der Lagebericht steht mit dem Jahresabschluss und meinen während der Prüfung gewonnenen
Erkenntnissen im Einklang und vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des
Unternehmens. Meine Prüfung nach § 317 Abs. 2 Satz 2 HGB hat zu dem Ergebnis geführt,
dass im Lagebericht die wesentlichen Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend
dargestellt sind. Die Angaben nach § 289 Abs. 2 HGB sind vollständig und zutreffend.
II.
Gesamtaussage des Jahresabschlusses
1. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundlagen
Die wesentlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundlagen sind im Anhang der Gesellschaft
(Anlage 3) erläutert. Hervorzuheben sind folgende Aspekte:
Während im Vorjahr 2009 ein Teil der an die Mieter umzulegenden Betriebskosten des Jahres
2009 bereits als Umsatzerlös verrechnet wurde, werden im Jahr 2010 wie in den Jahren bis
2008 die Betriebskosten des Jahres 2010 noch nicht als Umsatz, sondern vollständig als Unfertige
Leistungen und Bestandsänderung ausgewiesen. Insoweit ist der Vergleich der Posten
Unfertige Leistungen, Forderungen aus Vermietung, Erhaltene Anzahlungen, Umsatzerlöse und
Bestandsänderungen mit dem Vorjahr nur eingeschränkt möglich.
Das Anlagevermögen wird nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer auf Grundlage
der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Auf
Grundstücke mit Wohnbauten wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren
beizulegenden Wert infolge dauernder Wertminderung (Abrissabsicht) in Höhe von TEUR 166
und Zuschreibungen aufgrund des Wegfalls von ursprünglichen außerplanmäßigen Abschreibungsgründen
(TEUR 200) vorgenommen.
Bei den unter den unfertigen Leistungen ausgewiesenen noch nicht abgerechneten Betriebskosten
wird der Leerstand durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt.
Die zum Verkauf bestimmten Grundstücke werden unter den Vorräten ausgewiesen und entsprechend
den Grundsätzen für Umlaufvermögen bewertet.
Auf die Brutto-Forderungen aus Vermietung (TEUR 146) wurden für das Ausfallrisiko
Einzelwertberichtigungen (TEUR 142) vorgenommen.
514
14

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2. Feststellungen zur Gesamtaussage des Jahresabschlusses
Nach meiner pflichtgemÉÑ durchgefÄhrten PrÄfung bin ich unter WÄrdigung der in Abschnitt
E.II.1. erlÉuterten wesentlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundlagen zu der Beurteilung
gelangt, dass der Jahresabschluss insgesamt unter Beachtung der GrundsÉtze ordnungsmÉ-
Ñiger BuchfÄhrung ein den tatsÉchlichen VerhÉltnissen entsprechendes Bild der VermÖgens-,
Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ich verweise dazu auch auf die AusfÄhrungen
zu D.II. „VermÖgens-, Finanz- und Ertragslage“.
F. Feststellungen aus Erweiterungen des Prüfungsauftrages
Ich habe bei der PrÄfung der OrdnungsmÉÑigkeit der GeschÉftsfÄhrung und der wirtschaftlichen
VerhÉltnisse auftragsgemÉÑ die Vorschriften des Ü 53 Abs. 1 Nr. 1 und 2 HaushaltsgrundsÉtzegesetz
(HGrG) und den hierzu erlassenen IDW PrÄfungsstandard PS 720 beachtet.
Dementsprechend habe ich auch geprÄft, ob die GeschÉfte ordnungsgemÉÑ, d.h. mit der erforderlichen
Sorgfalt und in ábereinstimmung mit den einschlÉgigen handelsrechtlichen Vorschriften,
den Satzungsbestimmungen und der GeschÉftsordnung fÄr den GeschÉftsfÄhrer gefÄhrt
worden sind.
Die im Gesetz und in dem dazu vorliegenden PrÄfungsstandard geforderten Angaben habe ich
in Anlage 6 zusammengestellt. Meine PrÄfung hat Äber die in der Anlage 6 dieses Berichtes
gebrachten Feststellungen hinaus keine Besonderheiten ergeben, die nach meiner Auffassung
fÄr die Beurteilung der OrdnungsmÉÑigkeit der GeschÉftsfÄhrung von Bedeutung sind.
515
15

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G. Bestätigungsvermerk
Zu dem Jahresabschluss und dem Lagebericht habe ich folgenden uneingeschränkten
Bestätigungsvermerk erteilt:
" An die Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH, Limbach-Oberfrohna:
Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang
- unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Gebäudegesellschaft
Limbach-Oberfrohna mbH, Limbach-Oberfrohna, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31.
Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und
Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen
des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter
der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung
eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den
Lagebericht abzugeben.
Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der
Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten
und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung
der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten
Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender
Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse
über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft
sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden
die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise
für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis
von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten
Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie
die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der
Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung
bildet.
Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
516
16

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der
Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen des
Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger
Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanzund
Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss,
vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen
und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."
Jahnsdorf, den 17. März 2011
Slomiany
Wirtschaftsprüfer
___________________
Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder des Lageberichts in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form
(einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor meiner erneuten Stellungnahme, sofern hierbei mein Bestätigungsvermerk
zitiert oder auf meine Prüfung hingewiesen wird; ich weise insbesondere auf § 328 HGB hin.
517
17

Anlage 1
Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH, Limbach - Oberfrohna
Bilanz zum 31. Dezember 2010
31.12.2010 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2009
EUR EUR TEUR TEUR EUR EUR TEUR TEUR
A k t i v a
P a s s i v a
A. Anlagevermögen A. Eigenkapital
I. Immaterielle Vermögensgegenstände I. Gezeichnetes Kapital 6.200.000,00 6.200
Software 7.545,02 10
II. Kapitalrücklage 2.884.917,12 3.168
II. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten 48.719.299,33 49.958 III. Gewinnrücklage
2. Grundstücke mit Geschäfts- und Sonderrücklage nach § 27 Abs. 2 DMBilG 3.484.959,25 3.485
anderen Bauten 1.387.420,46 1.498
3. Grundstücke ohne Bauten 566.826,22 567 IV. Bilanzgewinn 0,00 0
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts- 12.569.876,37 12.853
ausstattung 31.577,29 50.705.123,30 35 52.058
50.712.668,32 52.068
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen 226.000,00 349
B. Umlaufvermögen
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke C. Verbindlichkeiten
und andere Vorräte 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 43.186.504,66 45.317
1. Grundstücke ohne Bauten 1.011.601,71 1.061 2. Erhaltene Anzahlungen 2.638.121,49 1.999
2. Grundstücke mit fertigen Bauten 336.972,90 337 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 95.371,99 152
3. Unfertige Leistungen 2.365.617,16 3.714.191,77 1.942 3.340 4. Sonstige Verbindlichkeiten 17.352,04 7
--davon aus Steuern EUR 15.574,23 (Vj. TEUR 7)--
--davon im Rahmen der sozialen
II. Forderungen und sonstige Vermögens- Sicherheit EUR 96,31 (Vj. TEUR 0)-- 45.937.350,18 47.475
gegenstände
1. Forderungen aus Vermietung 3.541,98 82
2. Forderungen aus Betreuungstätigkeit 1.703,50 2 D. Rechnungsabgrenzungsposten 36.762,62 37
3. Forderungen aus anderen Lieferungen
und Leistungen 1.801,61 4
4. Sonstige Vermögensgegenstände 285.820,33 292.867,42 402 490
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten
4.050.261,66 4.813
8.057.320,85 8.643
C. Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 3
58.769.989,17 60.714 58.769.989,17 60.714
Treuhandvermögen 749.343,05 688 Treuhandverbindlichkeiten 749.343,05 688
518

Anlage 2
Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH, Limbach - Oberfrohna
Gewinn - und Verlustrechnung für 2010
2010 2009
EUR EUR TEUR TEUR
1. Umsatzerlöse
a) aus der Hausbewirtschaftung 5.956.139,73 7.373
b) aus Verkauf von Grundstücken 60.000,00 0
c) aus Betreuungstätigkeit 66.033,00 68
d) aus anderen Lieferungen und Leistungen 7.200,00 6.089.372,73 16 7.457
2. Erhöhung (Vj. Verminderung) des Bestandes an
zum Verkauf bestimmten Grundstücken und an
unfertigen Leistungen 383.970,30 -799
3. Sonstige betriebliche Erträge 413.275,82 2.298
6.886.618,85 8.956
4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen
und Leistungen
a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung 3.243.954,11 3.342
b) Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke 200,72 3.244.154,83 0 3.342
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 530.501,65 495
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung 105.207,02 635.708,67 102 597
davon für Altersversorgung EUR 1.884,96 (Vj. TEUR 2)
6. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen 1.689.755,51 3.633
davon außerplanmäßige Abschreibungen
EUR 165.561,05 (Vj. TEUR 1.826)
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens,
soweit diese die in der Kapitalgesellschaft
üblichen Abschreibungen überschreiten 9.563,77 1.699.319,28 0 3.633
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 265.705,76 274
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 55.179,56 133
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.379.936,19 -1.324.756,63 1.484 -1.351
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -283.026,32 -241
11. Sonstige Steuern 309,39 1
12. Jahresfehlbetrag -283.335,71 -242
13. Entnahme aus der Kapitalrücklage 283.335,71 242
14. Bilanzgewinn 0,00 0
519

Anlage 3/1
Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH,
Limbach-Oberfrohna
Anhang für das Geschäftsjahr 2010
Allgemeine Hinweise
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff.
HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG, des DMBilG und des Gesellschaftsvertrages
aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale
einer kleinen Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Gemäß Gesellschaftsvertrag
i.V.m. SächsGemO gelten für die Aufstellung des Jahresabschlusses
und Lageberichts der Gesellschaft die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung
über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen
in der Fassung vom 25. Mai 2009.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Während im Vorjahr 2009 ein Teil der an die Mieter umzulegenden Betriebskosten des
Jahres 2009 bereits als Umsatzerlös verrechnet wurde, werden im Jahr 2010 wie in den
Jahren bis 2008 die Betriebskosten des Jahres 2010 noch nicht als Umsatz, sondern
vollständig als Unfertige Leistungen und Bestandsänderung ausgewiesen. Insoweit ist
der Vergleich der Posten Unfertige Leistungen, Forderungen aus Vermietung, Erhaltene
Anzahlungen, Umsatzerlöse und Bestandsänderungen mit dem Vorjahr nur eingeschränkt
möglich.
Darüber hinaus waren für die Aufstellung des Jahresabschlusses im Wesentlichen unverändert
die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten
vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Den planmäßigen Abschreibungen
liegt eine Nutzungsdauer von maximal 3 Jahren zugrunde.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten
abzüglich Anschaffungspreisminderungen bzw. zu Herstellungskosten bewertet
und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände
des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.
520

Anlage 3/2
Auf Wohngebäude wurden im Geschäftsjahr 2010 außerplanmäßige Abschreibungen
auf den niedrigeren beizulegenden Wert infolge dauernder Wertminderungen in Höhe
von TEUR 166 und Zuschreibungen infolge des Wegfalls von ursprünglichen Gründen
für außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 200 vorgenommen.
Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 410,00 (netto) werden im Zugangsjahr
voll abgeschrieben und als Abgang erfasst. Der bestehende Sammelposten
für Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert von über EUR 150,00 (netto) bis EUR
1.000,00 (netto) wurde planmäßig mit 20% linear abgeschrieben.
Die zum Verkauf bestimmten Grundstücke im Vorratsvermögen sind mit den
Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen
bzw. mit den Herstellungskosten oder den niedrigeren beizulegenden
Werten bewertet.
Noch nicht abgerechnete Betriebskosten, die als unfertige Leistungen ausgewiesen
sind, werden mit den im Folgejahr abzurechnenden Beträgen angesetzt. Nicht auf die
Mieter umlagefähige Bestandteile der Betriebskosten werden durch entsprechende
Abschläge bei der Bewertung berücksichtigt.
Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände und Flüssige Mittel sind zu
Nennwerten angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener
Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko
wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten
und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages
angesetzt.
Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen
des Geschäftsjahres im beiliegenden Anlagenspiegel dargestellt.
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke im Vorratsvermögen
Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen zum Verkauf bestimmten Grundstücke betreffen
Objekte, die nicht von der Gesellschaft benötigt werden.
521

Anlage 3/3
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten bis
zu einem Jahr. Auf offene Forderungen aus Vermietung wurden Wertberichtigungen in
Höhe von TEUR 142 vorgenommen. In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind
Ansprüche an eine Wohnungseigentumsgemeinschaft aus gezahlter Instandhaltungsrücklage
in Höhe von TEUR 201 enthalten.
Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert zum Vorjahr TEUR 6.200 und wird vollständig
von der Großen Kreisstadt Limbach-Oberfrohna gehalten.
Aufgrund des Gesellschafterbeschlusses vom 15. März 2011 zum Ausgleich des Jahresfehlbetrages
durch Entnahme aus der Kapitalrücklage wird die Bilanz 2010 unter Verwendung
des Jahresergebnisses erstellt. Die Kapitalrücklage reduzierte sich daher ausgehend
vom Vorjahr von TEUR 3.168 um die Entnahme zum Ausgleich des Jahresfehlbetrages
2010 (TEUR 283) auf TEUR 2.885 und es wird ein Bilanzgewinn in Höhe von
TEUR 0 ausgewiesen.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für ausstehende Rechnungen
(TEUR 150), Jahresabschluss- und Archivierungskosten (TEUR 36), Personalkosten
(TEUR 23) sowie Rechtsberatungskosten (TEUR 15) gebildet.
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im folgenden Verbindlichkeitenspiegel
(in TEUR) im Einzelnen dargestellt.
31.12.2010 31.12.2009
Restlaufzeit ge- ge- Restlauf- gebis
über sichert samt zeit bis samt
Art der Verbindlichkeit 1 Jahr 5 Jahre 1 Jahr
1. Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten 1.571 36.798 43.187 43.187 4.486 45.317
2. Erhaltene Anzahlungen 2.638 0 0 2.638 1.999 1.999
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen 95 0 0 95 152 152
4. Sonstige Verbindlichkeiten 17 0 0 17 7 7
4.321 36.798 43.187 45.937 6.644 47.475
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Buchgrundschulden,
stille Zessionen von Mietforderungen sowie durch Verpfändung von Termingeldeinlagen
besichert.
522

Anlage 3/4
Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten
Es bestehen Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten in Höhe von jeweils
TEUR 749 aus Treuhandkonten im Rahmen der Verwaltertätigkeiten der Gesellschaft.
Haftungsverhältnisse
Es bestehen keine Haftungsverhältnisse i. S. v. § 251 HGB.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Es bestehen im Rahmen des gewöhnlichen Geschäftsbetriebs Abnahmeverpflichtungen
von Lieferungen und Leistungen, insbesondere im Zusammenhang mit der Wärme-,
Energie- und Wasserversorgung des Wohnraums. Daneben sind laufende Instandhaltungen
an den Wohngebäuden zur Werterhaltung und Sicherung der zukünftigen Vermietbarkeit
vorzunehmen.
Darüber hinaus bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse werden ausschließlich im Inland erwirtschaftet. Hinsichtlich der Aufteilung
der Umsätze nach Sparten verweisen wir auf die Angaben in der Gewinn- und
Verlustrechnung. In den Umsatzerlösen aus der Hausbewirtschaftung sind Erlösschmälerungen
aufgrund des Leerstandes in Höhe von TEUR 670 auf Sollmieten und TEUR
147 auf Betriebskostenumlagen enthalten.
Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Zuschreibungen auf Grundstücke mit
Wohnbauten infolge des Wegfalls der ursprünglichen Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen
aus Vorjahren (TEUR 200) sowie periodenfremde Erträge aus der Auflösung
der Rückstellung (TEUR 30) und aus Auflösungen von Wertberichtigungen auf
Forderungen (TEUR 39).
Abschreibungen
Die Abschreibungen enthalten bei den Wohnbauten außerplanmäßige Abschreibungen
auf den niedrigeren beizulegenden Wert aufgrund dauernder Wertminderung (TEUR
166).
523

Anlage 3/5
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Zuführungen zu Wertberichtigungen
(TEUR 76) sowie sonstige periodenfremde Aufwendungen (TEUR 8).
Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Geschäftsführer war im Berichtsjahr 2010 Herr Johannes Johnen, Hecklingen/Limbach-
Oberfrohna.
Aufsichtsrat
Herr Jürgen Zöllner, Richter, Vorsitzender
Herr Lothar Hohlfeld, Beigeordneter der Großen Kreisstadt Limbach-Oberfrohna
Herr Kai Rühling, Bauunternehmer
Herr Frank Konieczny, selbständiger KFZ-Meister
Herr Dr. Jürgen Blume, Beratungsstellenleiter
Frau Birgit Bieneck, Beamtin
Herr Rainer Grimm, Vorstandsvorsitzender Sparkasse Chemnitz
Herr Dieter Schottenhamel, Landwirt
Herr Konrad Felber, Behördenstellenleiter
Die Vergütungen für die Mitglieder des Aufsichtsrats betrugen im Geschäftsjahr 2010
insgesamt EUR 240,00.
Honorar
Das für das Geschäftsjahr 2010 zu berechnende Honorar des Abschlussprüfers beträgt
ca. TEUR 10 ausschließlich für Abschlussprüfungsleistungen.
Mitarbeiter
Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2010 (ohne Geschäftsführer) durchschnittlich
19 Mitarbeiter, davon 14 kaufmännische Mitarbeiter, 1 technischen Mitarbeiter,
3 Arbeiter und einen Auszubildenden.
Limbach-Oberfrohna, den 16. März 2011
Johnen
Geschäftsführer
Gebäudegesellschaft
Limbach-Oberfrohna mbH
524

Anlage 3
Entwicklung des Anlagevermögens (Bruttodarstellung)
Anschaffungs- oder Herstellungskosten Kumulierte Abschreibungen Buchwert
Vortrag Zugänge Abgänge Stand Vortrag Abschreibungen Zuschreibungen Auflösung für Stand 31.12.2010 31.12.2009
1.1.2010 31.12.2010 1.1.2010 des Geschäfts- des Geschäfts- Abgänge 31.12.2010
jahres
jahres
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software 203.025,20 2.529,01 0,00 205.554,21 193.326,89 4.682,30 0,00 0,00 198.009,19 7.545,02 9.698,31
II.
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten 84.715.262,65 115.473,47 0,00 84.830.736,12 34.757.343,59 1.554.093,20 200.000,00 0,00 36.111.436,79 48.719.299,33 49.957.919,06
2. Grundstücke mit Geschäftsund
anderen Bauten 3.063.874,21 0,00 0,00 3.063.874,21 1.565.868,43 110.585,32 0,00 0,00 1.676.453,75 1.387.420,46 1.498.005,78
3. Grundstücke ohne Bauten 670.870,69 0,00 0,00 670.870,69 104.044,47 0,00 0,00 0,00 104.044,47 566.826,22 566.826,22
4. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung 296.780,59 16.346,56 9.768,64 303.358,51 261.155,17 20.394,69 0,00 9.768,64 271.781,22 31.577,29 35.625,42
88.746.788,14 131.820,03 9.768,64 88.868.839,53 36.688.411,66 1.685.073,21 200.000,00 9.768,64 38.163.716,23 50.705.123,30 52.058.376,48
88.949.813,34 134.349,04 9.768,64 89.074.393,74 36.881.738,55 1.689.755,51 200.000,00 9.768,64 38.361.725,42 50.712.668,32 52.068.074,79
525

Anlage 4/1
Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH,
Limbach-Oberfrohna
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2010
1 Geschäft und Rahmenbedingungen
1.1 Unternehmen Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH
Die Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft
der Großen Kreisstadt Limbach-Oberfrohna.
Geschäftszweck ist vorrangig eine sichere und sozial verantwortbare Wohnraumversorgung
breiter Schichten der Bevölkerung in Limbach-Oberfrohna.
Der Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit im Jahr 2010 war unverändert die Verwaltung
von eigenen und fremden Wohn- und Gewerbeobjekten. Die Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna
mbH ist der größte Anbieter auf dem Wohnungsmarkt in Limbach-
Oberfrohna.
Die Geschäftstätigkeit ist regional auf das Stadtgebiet begrenzt.
Eine Änderung oder Erweiterung der Geschäftstätigkeit ist nicht geplant.
1.2 Allgemeine Wirtschafts- und Branchenentwicklung
Die deutsche Wirtschaft ist im Jahr 2010 wieder kräftig gewachsen. Mit + 3,6 Prozent
stieg das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt so stark wie seit der Wiedervereinigung
nicht mehr. Die wirtschaftliche Erholung fand hauptsächlich im Frühjahr und Sommer
2010 statt. Im Vorjahr hatte Deutschland noch die stärkste Rezession der Nachkriegszeit
erlebt: das preisbereinigte BIP war 2009 um - 4,7 Prozent eingebrochen.
Die Verbraucherpreise sind im Jahresdurchschnitt 2010 gegenüber 2009 um 1,1 Prozent
gestiegen. Nahezu im gesamten Verlauf des Jahres 2010 wurde die Teuerungsrate
maßgeblich durch starke Preiserhöhungen bei leichtem Heizöl und Kraftstoffen sowie
bei Obst und Gemüse bestimmt.
Der Sachverständigenrat zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung
rechnete im November 2010 für das Jahr 2010 mit einem Anstieg des Bruttoinlandsprodukts
von 3,7 Prozent. Die konjunkturelle Belebung wird sich auch im Jahr 2011
fortsetzen, allerdings nicht mehr mit dem bisherigen Tempo; die Zuwachsrate des Bruttoinlandsprodukts
dürfte sich auf 2,2 Prozent belaufen. Das Deutsche Institut für Wirtschaftsforschung
erwartet für 2010 ein Wachstum von 3,7 Prozent, für 2011 von 2,2
Prozent. In ihrem Jahreswirtschaftsbericht geht die Bundesregierung von einem
Wachstum in 2010 von 3,6 Prozent und in 2011 von 2,3 Prozent aus.
Nach dem Krisenjahr 2009 erlebte die deutsche Wirtschaft 2010 eine starke konjunkturelle
Erholung. Der Arbeitsmarkt hat davon deutlich profitiert: Erwerbstätigkeit und
sozialversicherungspflichtige Beschäftigung haben sich im Jahresdurchschnitt 2010
erhöht, und die Arbeitslosigkeit ist gesunken.
526

Anlage 4/2
Im Jahresdurchschnitt 2010 waren in Deutschland 3.244.000 Menschen arbeitslos gemeldet,
179.000 weniger als vor einem Jahr. Die jahresdurchschnittliche Arbeitslosenquote
belief sich auf 7,7 Prozent (West: 6,6 Prozent; Ost: 12,0 Prozent). Im Vergleich
zum Vorjahr nahm sie um 0,5 Prozentpunkte ab. Im Durchschnitt waren in 2010 rund
40,37 Millionen Personen erwerbstÄtig. Das entspricht einer Zunahme um 197.000 Personen
oder 0,5 Prozent. Damit erreichte die Zahl der ErwerbstÄtigen einen neuen
HÅchststand.
Die Immobilienwirtschaft stellt einen der grÅÇten Wirtschaftszweige in Deutschland
dar. Ihre BruttowertschÅpfung summiert sich auf 410 Milliarden Euro. Das entspricht
einem Anteil von ca. 18,8 Prozent an der gesamten BruttowertschÅpfung. Damit hat
die Immobilienwirtschaft eine grÅÇere Bedeutung als der Fahrzeug- oder der Maschinenbau.
Nach dreijÄhriger Talsohle im Wohnungsneubau gehen die Landesbausparkassen fÉr
2010 von einem Anstieg gegenÉber dem Vorjahr um 8 Prozent auf 192.000 genehmigte
Wohnungseinheiten aus. FÉr 2011 prognostiziert die LBS ein weiteres Wachstum um
12 Prozent auf 215.000 Genehmigungen.
1.3 Geschäftsentwicklung der Gesellschaft
Die GebÄudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH befindet sich unverÄndert in einer
schwierigen wirtschaftlichen Situation.
Die starke NeubautÄtigkeit auf dem Wohnungsmarkt in Limbach-Oberfrohna in den
ersten Jahren nach der politischen Wende fÉhrte in Verbindung mit sinkenden Einwohnerzahlen
zu einem erheblichen Ñberangebot an Wohnungen.
Dieses Ñberangebot wirkt sich sowohl durch hohe LeerstÄnde als auch eine verhaltene
Mietpreisentwicklung negativ fÉr die Gesellschaft aus.
Zur Reduzierung des Ñberangebotes nimmt die Gesellschaft aktiv am „Stadtumbau
Ost“ im Rahmen des Integrierten Stadtentwicklungskonzepts der GroÇen Kreisstadt
Limbach-Oberfrohna teil.
Die zur Deckung des steigenden Kapitaldienstes erforderlichen ErhÅhungen der Kaltmieten
lassen sich seit Jahren nur in einem sehr beschrÄnkten Umfang durchsetzen.
Notwendige MieterhÅhungen werden zudem durch stÄndig steigende Betriebskosten
erschwert. Vor diesem Hintergrund war die im gesamten Bestand unseres Unternehmens
im Jahr 2010 vorgenommene ÑberprÉfung und Anpassung der Kaltmieten ein
groÇer Erfolg.
Der in 2010 entstandene Jahresfehlbetrag lag Éber dem prognostizierten Wert. UrsÄchlich
hierfÉr waren deutlich hÅhere Kosten fÉr Instandhaltungs- und ModernisierungsmaÇnahmen
als geplant, die Éberwiegend durch das stÄrkere NeuvermietungsgeschÄft
verursacht wurden.
527

Anlage 4/3
2 Ertragslage
Wichtige Werte der Gewinn- und Verlustrechnung haben sich wie folgt entwickelt:
Eckwerte der Gewinn- und Verlustrechnung
Istwerte in T€ fÄr die Jahre
2010 2009 2008
Nettomieterlöse * 4.346 4.286 4.387
Betriebskostenumlage 2.017 2.276 2.241
Erlöse aus Betreuungstätigkeit 66 68 72
Verkaufserlöse für Grundstücke und Gebäude 68 0 2
Altschuldenentlastung nach § 6 a AHG 0 204 257
Zuschüsse Abrissmaßnahmen 0 90 222
Sonstige Erträge * 368 1.976 140
Gesamtleistung 6.865 8.901 7.320
Aufwendungen zur Instandsetzung und
Instandhaltung des Immobilienbestandes 959 837 977
Veränderung zum Vorjahr 14,62% -14,39% -13,08%
Betriebskostenaufwendungen 2.285 2.505 2.465
Personalaufwand 636 597 606
Veränderung zum Vorjahr 6,46% -1,43% 3,53%
Abschreibungen 1.699 3.633 2.080
Zinssaldo -1.325 -1.351 -1.421
Sonstige Aufwendungen * 244 219 208
Aufwendungen insgesamt 7.148 9.142 7.757
JahresÄberschuss (+) / Jahresfehlbetrag (-) -283 -241 -437
_______
* Die Zahlen der gekennzeichneten Positionen weichen geringfügig von den Werten der Gewinn- und
Verlustrechnung ab, da wir bei der Darstellung der Nettomieterlöse auch die Verluste durch Direktabschreibungen
und Einzelwertberichtigungen sowie die Erträge aus dem Eingang abgeschriebener
Mietforderungen berücksichtigt haben. Diese Posten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung in
den Sonstigen Erträgen bzw. Sonstigen Aufwendungen ausgewiesen.
Die Ertragslage der Gesellschaft wird in weitaus überwiegendem Maße von der Vermietung
von Wohn- und Geschäftsräumen bestimmt. Unmittelbar abhängig vom Vermietungsgeschäft
sind die Nettomieterlöse sowie die Betriebskostenumlage.
Die Nettomieterlöse sind 2010 leicht gestiegen. Ursache sind sowohl die im Jahr 2010
durchgeführten moderaten Mieterhöhungen als auch die gegenüber den Vorjahren
stabile Vermietungssituation.
528

Anlage 4/4
Der RÉckgang bei den Betriebskostenumlagen und Betriebskostenaufwendungen resultiert
daher, dass im Vorjahr fÉr einen Teil unserer WohnungsbestÄnde die Betriebskostenabrechnung
fÉr zwei Jahre erfolgte. Ohne diese abrechnungsbedingte Besonderheit
ist unverÄndert eine steigende Kostenentwicklung zu verzeichnen.
Der RÉckgang der sonstigen ErtrÄge ist fast ausschlieÇlich auf niedrigere Zuschreibungen
auf GebÄude des AnlagevermÅgens (200 T€, Vorjahr 1.770 T€) zurÉckzufÉhren.
Die Aufwendungen zur Instandsetzung und Instandhaltung unserer ImmobilienbestÄnde
sind gegenÉber dem Vorjahr wieder gestiegen. Ursache hierfÉr waren Éberwiegend
Modernisierungskosten fÉr die Neuvermietung von Wohnungen.
Die Personalkosten erhÅhten sich durch die Einstellung von neuen Mitarbeitern zur
Intensivierung des NeuvermietungsgeschÄftes.
Der RÉckgang der Abschreibungen auf Sachanlagen resultiert aus deutlich geringeren
Teilwertabschreibungen auf den Wohnungsbestand (165 T€ statt 1.558 T€ im Vorjahr)
und GrundstÉcken (0 T€, Vorjahr 268 T€).
Der negative Zinssaldo hat sich durch regelmÄÇige Tilgungen sowie den Zinsverzicht
einer unserer Hausbanken weiter leicht reduziert.
3 Finanzlage
In den Jahren 1998 bis 2005 hat die Gesellschafterin, die GroÇe Kreisstadt Limbach-
Oberfrohna, die Eigenkapitalausstattung durch Kapitaleinlagen Éber insgesamt
13,28 Mio. € deutlich verbessert.
Die Eigenkapitalquote hat sich 2010 geringfÉgig erhÅht, ist aber mit 21,39 % im Vergleich
zu anderen kommunalen Wohnungsgesellschaften in Sachsen unverÄndert gering.
Das AnlagevermÅgen ist neben dem Eigenkapital nach wie vor Éberwiegend durch
langfristige Kredite und Darlehen finanziert. Das damit verbundene ZinsÄnderungsrisiko
wird permanent Éberwacht.
Die RÉckfÉhrung der Altschuldenkredite bei der Sparkasse Chemnitz erfolgt in den
nÄchsten Jahren ausschlieÇlich durch EntlastungsbetrÄge nach à 6 a AHG.
529

Anlage 4/5
Die LiquiditÄt des Unternehmens entwickelte sich wie folgt:
Kapitalflussrechnung in T€ 2010 2009 VerÇnderung
Periodenergebnis -283 -242 -41
Abschreibung auf GegenstÄnde des AnlagevermÅgens 1.690 3.633 -1.943
Zuschreibung auf GegenstÄnde des AnlagevermÅgens -200 -1.770 1.570
Zunahme (+) / Abnahme (-) der RÉckstellungen -123 -135 12
Abnahme (+) / Zunahme (-) der VorrÄte -374 572 -946
Abnahme (+) / Zunahme (-) der Forderungen aus
Vermietung 78 -55 133
Abnahme (+) / Zunahme (-) der Forderungen aus
BetreuungstÄtigkeit und aus anderen Lieferungen und
Leistungen 3 7 -4
Abnahme (+) / Zunahme (-) der sonstigen
VermÅgensgegenstÄnde 116 470 -354
Abnahme (+) / Zunahme (-) der sonstigen aktiven
Rechnungsabgrenzungsposten 3 3 0
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen 2 -42 44
Zunahme (+) / Abnahme (-) der erhaltenen
Anzahlungen auf Bestellungen 639 -912 1.551
Zunahme (+) / Abnahme (-) der sonstigen
Verbindlichkeiten -48 -5 -43
Zunahme (+) / Abnahme (-) der passiven
Rechnungsabgrenzungsposten 0 7 -7
Cashflow aus laufender GeschÇftstÇtigkeit 1.502 1.531 -29
Umgliederung von GegenstÄnden des
SachanlagevermÅgens in das UmlaufvermÅgen 0 228 -228
Auszahlungen fÉr Investitionen in das AnlagevermÅgen -134 -22 -112
Cashflow aus der InvestitionstÇtigkeit -134 206 -340
Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und
(Finanz-)Krediten -2.131 -2.037 -94
Cashflow aus FinanzierungstÇtigkeit -2.131 -2.037 -94
Zahlungswirksame VerÄnderung des
Finanzmittelbestands -763 -300 -463
Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 4.813 5.113 -300
Finanzmittelbestand am Ende der Periode 4.050 4.813 -763
Der Finanzmittelbestand hat im abgelaufenen Jahr, insbesondere durch hohe Kredittilgungen
sowie der RÉckabwicklung eines Kaufvertrages, weiter abgenommen.
Der positive Cashflow aus der laufenden GeschÄftstÄtigkeit ist gegenÉber dem Vorjahr
nahezu unverÄndert.
Im Jahr 2010 wurde der Verkauf einer Eigentumswohnung (115 T€) aus dem Jahr
1998 zurÉck abgewickelt und die Wohnung in das AnlagevermÅgen Ébernommen.
530

Anlage 4/6
Die Neuinvestitionen in Betriebs- und GeschÄftsausstattung waren im Berichtsjahr gering.
SÄmtliche Investitionen wurden aus Eigenmitteln finanziert.
Der Cashflow aus FinanzierungstÄtigkeit hat sich durch Sondertilgungen erneut verschlechtert.
Wesentliche Investitionen sowie Kreditaufnahmen sind in den nÄchsten Jahren nicht
vorgesehen. AuÇerbilanzielle Finanzierungsinstrumente wurden nicht eingesetzt.
Der bestehende Kontokorrentkredit in HÅhe von 500 T€ wurde bis auf weiteres verlÄngert.
Die LiquiditÄt des Unternehmens ist nach den derzeitigen Erkenntnissen in den
nÄchsten Jahren gesichert.
4 VermÉgenslage
Die Entwicklung wesentlicher Bilanzdaten ist in der folgenden Tabelle dargestellt:
Eckwerte der Bilanz
Istwerte in T€ fÄr die Jahre
2010 2009 2008
AnlagevermÅgen 50.713 52.068 54.138
UmlaufvermÅgen 8.057 8.646 9.942
Eigenkapital 12.570 12.853 13.095
RÉckstellungen 226 349 484
Verbindlichkeiten 45.974 47.512 50.501
dav. gegenÉber Kreditinstituten 43.187 45.317 47.354
Bilanzsumme 58.770 60.714 64.080
Aktivierungspflichtige Investitionen in den Immobilienbestand haben wir nur durch die
RÉckabwicklung eines Kaufvertrages aus dem Jahr 1998 vorgenommen (115 T€).
Sowohl das AnlagevermÅgen als auch die Bilanzsumme sind im vergangenen Jahr
durch die Abschreibung weiter zurÉckgegangen.
Das Eigenkapital sank durch den entstandenen Verlust.
Die Verbindlichkeiten gegenÉber Kreditinstituten wurden planmÄÇig und auÇerplanmÄ-
Çig getilgt.
531

Anlage 4/7
Der weitaus überwiegende Teil des Anlagevermögens besteht aus Wohn- und Gewerbeimmobilien.
Dieser Immobilienbestand entwickelte sich wie folgt:
Entwicklung des Immobilienbestandes
Jahr
2010 2009 2008
Wohn- und Gewerbeeinheiten insgesamt WE 1.705 1.710 1.727
Veränderung zum Vorjahr in % -0,29% -0,98% -2,10%
Anzahl vermietbare Wohnungen WE 1.637 1.643 1.649
Veränderung zum Vorjahr in % -0,37% -0,36% -2,02%
Leerstehende vermietbare Wohneinheiten WE 228 231 191
Veränderung zum Vorjahr in % -1,30% 20,94% -6,83%
im Verhältnis zu den vermietbaren WE 13,93% 14,06% 11,58%
Anzahl Gewerbeeinheiten GE 36 36 36
Veränderung zum Vorjahr in % 0,00% 0,00% -5,26%
Die Leerstandsquote der vermietbaren Wohnungen hat sich mit 13,93 % leicht verringert.
Bei einer stabilen Kündigungsquote von 10 % des Wohnungsbestandes war insbesondere
das Neuvermietungsgeschäft deutlich besser als im Vorjahr.
Durch die Zusammenlegung mehrerer Ein-Raum-Wohnungen in Zwei- und Drei-Raum-
Wohnungen sank die Zahl der vermietbaren Wohnungen trotz der Rückabwicklung
eines Kaufvertrages um 6 Stück auf 1.637 WE. Sowohl die vermietbare als auch die
vermietete Wohnfläche stiegen erstmals seit Jahren leicht an.
Ein weiterer Anstieg des Leerstandes war insbesondere in den Wohngebieten mit Plattenbauten
zu verzeichnen.
Die absoluten Leerstände differieren nach wie vor sehr stark und liegen zwischen 0 %
in neu gebauten bzw. sanierten Objekten und über 30 % in Plattenbauten.
Neubauten oder größere Investitionen, die über die reine Bestandserhaltung hinausgehen,
sind in den nächsten Jahren nicht erforderlich, da der Wohnungsmarkt in Limbach-Oberfrohna
gesättigt ist.
In unseren Wohngebieten bieten wir Wohnungen in allen Größen und Ausstattungsvarianten
an. Dadurch können wir Interessenten in allen Preisklassen bedienen. Unsere
Marktstellung wird in den nächsten Jahren deshalb voraussichtlich unverändert zufriedenstellend
bleiben. Dabei ist jedoch zu berücksichtigen, dass wir wegen der sinkenden
Bevölkerungszahl von einer insgesamt rückläufigen Nachfrage ausgehen.
532

Anlage 4/8
5 Bilanzierung latenter Steuern
Aus temporÄren Differenzen zwischen handels- und steuerrechtlichen WertansÄtzen
der Posten „GrundstÉcke und grundstÉcksgleiche Rechte mit Wohnbauten“, „GrundstÉcke
und grundstÉcksgleiche Rechte mit GeschÄfts- und anderen Bauten“ und „Sonstige
RÉckstellungen“ resultieren in Summe aktive latente Steuern. Aufgrund der Inanspruchnahme
des Wahlrechts des à 274 Abs. 1 Satz 2 HGB n. F. werden aktive latente
Steuern nicht angesetzt.
6 Nachtragsbericht
Bisher sind keine VorgÄnge von besonderer Bedeutung nach dem Abschluss des GeschÄftsjahres
eingetreten.
7 Angaben gemäß § 99 SächsGemO
BezÉglich der Zusammensetzung der Organe verweisen wir auf unseren Anhang fÉr
das GeschÄftsjahr 2010. Als AbschlussprÉfer fÉr das GeschÄftsjahr 2010 wurde
Herr WP/StB Falk Slomiany bestellt.
8 Risiko- und Prognosebericht
In der Gesellschaft wurde bereits vor Jahren ein Risikomanagementsystem implementiert,
in dem die Risikofelder des Unternehmens definiert sind. Die Ñberwachung der
Risikofelder erfolgt permanent.
Das Unternehmen verfÉgt auÇerdem Éber ein langfristiges Unternehmenskonzept, das
stÄndig aktualisiert wird. Die aus dem Risikomanagementsystem gewonnenen Erkenntnisse
werden bei der laufenden Aktualisierung des Unternehmenskonzeptes berÉcksichtigt.
Auf Basis der verfÉgbaren Unterlagen sind bestandsgefÄhrdende Risiken in den nÄchsten
Jahren nicht erkennbar oder zu erwarten.
Aufbauend auf unserem Risikomanagementsystem sowie dem langfristigen Unternehmenskonzept
ergeben sich fÉr unser Unternehmen folgende Risiken und Chancen.
Risiken kÅnnen sich insbesondere ergeben aus:
- der sinkenden BevÅlkerung und dadurch weiter steigenden LeerstÄnden;
- den fehlenden oder nur eingeschrÄnkten MÅglichkeiten zur notwendigen ErhÅhung
der Kaltmieten;
- steigenden Betriebskosten fÉr Leerstandswohnungen;
- langfristig steigenden Zinsen und damit verbunden hÅherem Kapitaldienst;
- mangelnder Bereitschaft der Banken zur Kreditvergabe bzw. -prolongation.
533

Anlage 4/9
Chancen haben wir in der Zukunft durch:
- hoch motivierte, gut ausgebildete Mitarbeiter;
- bessere Servicequalität als Mitbewerber;
- gute Marktstellung mit hohem Bekanntheitsgrad;
- langfristige Zinsvereinbarungen und dadurch gesichertem Kapitaldienst in den
nächsten Jahren;
- klare Eigentümerstruktur mit einem solventen Gesellschafter.
Dabei wird sich unsere Geschäftstätigkeit unverändert auf die Vermietung und Verwaltung
von Wohn- und Gewerbeimmobilien konzentrieren.
Wesentliche Investitionen sind dafür nicht erforderlich oder geplant.
Eine Ausweitung der Geschäftstätigkeit in andere Bereiche, wie z. B. das Bauträgergeschäft
und die Erschließung von Grundstücken ist in den nächsten Jahren nur in geringem
Maße vorgesehen.
Die Entwicklung der Gesellschaft wird auch in der Zukunft ganz wesentlich von der
Bevölkerungsentwicklung und dem damit verbundenen Wohnraumbedarf abhängen.
In Übereinstimmung mit den einschlägigen Prognosen gehen wir von einer weiter
schrumpfenden Bevölkerung aus. Dies wird zu weiter steigenden Leerständen führen,
die unsere Ertragslage belasten.
Diese Prognosen wurden in unserem Unternehmenskonzept berücksichtigt. Die künftige
Entwicklung der Gesellschaft wird davon abhängen, inwieweit diese Prognosen tatsächlich
eintreffen.
Sofern der Leerstand stärker als erwartet steigt, kann eine Beeinträchtigung der Gesellschaft
nicht ausgeschlossen werden.
Ob in den nächsten Jahren weitere Rückbaumaßnahmen erforderlich sind, wird von der
Bevölkerungsentwicklung und der damit verbundenen Nachfrage abhängen. Bis Ende
2013 sollen nach der aktuellen Planung noch diverse Einzelobjekte sowie zwei große
Plattenbauten abgerissen werden.
Sofern nicht durch zusätzliche Abrissmaßnahmen ein erhöhter außerplanmäßiger Abschreibungsbedarf
entsteht, rechnen wir für die nächsten Jahre mit ähnlichen Jahresergebnissen
wie im abgelaufenen Geschäftsjahr.
Die Liquidität bleibt aufgrund der vorhandenen Liquiditätsreserve in den nächsten Jahren
gewährleistet.
Limbach-Oberfrohna, den 16. März 2011
Johnen
Geschäftsführer
Gebäudegesellschaft
Limbach-Oberfrohna mbH
534

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Rechtliche Grundlagen
Anlage 5/1
Handelsregister Amtsgericht Chemnitz, HRB 5273
Firma
Rechtsform
Sitz
Gesellschaftsvertrag
Gegenstand des Unternehmens
Geschäftsjahr
Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH
Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Limbach-Oberfrohna
Vom 28. Juni 1991, zuletzt geändert durch Beschluss
vom 7. November 2006
Errichtung, Betreuung, Bewirtschaftung und Verwaltung
von Wohn- und Geschäftsgebäuden in allen
Rechts- und Nutzungsformen. Zweck ist vorrangig
eine sichere und sozial verantwortbare Wohnungsversorgung
breiter Schichten der Bevölkerung. Die
Gesellschaft kann alle im Bereich der Wohnungswirtschaft,
des Städtebaus und der Infrastruktur anfallenden
Aufgaben übernehmen, Grundstücke erwerben,
belasten und veräußern sowie Erbbaurechte
ausgeben. Sie kann Gemeinschaftsanlagen und Folgeeinrichtungen,
Läden und Gewerbebauten, soziale,
wirtschaftliche und kulturelle Einrichtungen und
Dienstleistungen bereit stellen. Eine Tätigkeit als
Sanierungsträger nach den Bestimmungen des Baugesetzbuches
ist zulässig. Die Gesellschaft ist berechtigt,
die Verwaltung von Wohnungen, öffentlichen
Bauten, gewerblichen Räumen und Grundstücken,
die sich im Eigentum Dritter befinden, vertraglich
zu übernehmen.
Kalenderjahr
Stammkapital EUR 6.200.000,00.
Gesellschafter
Alleinige Gesellschafterin ist die Große Kreisstadt
Limbach-Oberfrohna.
Vorjahresabschluss In der Gesellschafterversammlung am 12. Juni 2010
wurde der Jahresabschluss 2009 festgestellt, die
vollständige Deckung des Jahresfehlbetrages 2009
durch Entnahme aus der Kapitalrücklage beschlossen
und der Geschäftsführung und dem Aufsichtsrat
für das Jahr 2009 Entlastung erteilt.
535

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 5/2
Der Jahresabschluss 2009 wurde am 2. November
2010 im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
Größe der Gesellschaft
Aufsichtsrat
Geschäftsführung
Prokura
Wesentliche Verträge
Die Gesellschaft ist i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB eine
kleine Kapitalgesellschaft. Gemäß § 12 Gesellschaftsvertrag
sind auf den Jahresabschluss und den
Lagebericht die Vorschriften des 3. Buches HGB für
große Kapitalgesellschaften anzuwenden.
Gemäß § 7 Gesellschaftsvertrag besteht ein Aufsichtsrat.
Die 9 Mitglieder des Aufsichtsrates sind im
Anhang der Gesellschaft (Anlage 3) aufgeführt.
Herr Johannes Johnen, Hecklingen;
Einzelvertretungsberechtigt
Herr Carsten Schmidt, Limbach-Oberfrohna
Frau Kerstin Klemz, Chemnitz
Frau Birgit Niebel, Mühlau
Zur Finanzierung des Anlagevermögens bestehen
Darlehensverträge mit der L-Bank, der Aareal Bank
AG, der Sächsischen Aufbaubank sowie der
Sparkasse Chemnitz.
Eine Kontokorrentlinie wurde der Gesellschaft von
der Aareal Bank AG unbefristet zur Verfügung gestellt.
Die Gesellschaft hat Verwalterverträge, insbesondere
mit der Eigentümergemeinschaft "Kiez" in
Limbach-Oberfrohna sowie mit der Großen Kreisstadt
Limbach-Oberfrohna, abgeschlossen.
Die Gesellschaft hat Dienstleistungsverträge mit den
Eigenbetrieben und Eigengesellschaften der Großen
Kreisstadt Limbach-Oberfrohna abgeschlossen, nach
denen sie für diese u.a. die laufende Buchführung
und Jahresabschlüsse erstellt.
536

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 5/3
Steuerliche Verhältnisse
Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Hohenstein-
Ernsthal unter der Steuernummer 221/109/00140
geführt und ist unbeschränkt körperschaft- und gewerbesteuerpflichtig.
Die letzte steuerliche Außenprüfung in 2005
umfasste die Jahre 2001 bis 2003.
Es besteht gemäß Steuerbescheiden zum 31.
Dezember 2009 ein körperschaftsteuerlicher Verlustvortrag
in Höhe von TEUR 46.958 und ein
gewerbesteuerlicher Verlustvortrag in Höhe von
TEUR 29.533.
537

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/1
Feststellungen im Rahmen der PrÅfung der OrdnungsmÇÉigkeit der GeschÇftsfÅhrung
und der wirtschaftlichen VerhÇltnisse nach Ñ 53 HaushaltsgrundsÇtzegesetz (HGrG)
fÅr das Jahr 2010
A. Inhalt und Umfang
Hinweis:
Diese Vorschrift verlangt nicht eine Prüfung der gesamten Geschäftsführungsorganisation.
Vielmehr ergibt sich eine Einschränkung des Prüfungsumfangs daraus, dass als Prüfungsobjekt
nicht die Geschäftsführungsorganisation im Ganzen, sondern die Frage "ihrer Ordnungsmäßigkeit"
angesprochen wird.
Der Prüfer hat festzustellen, ob die Geschäfte der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr
mit der erforderlichen Sorgfalt, d.h. auch mit der gebotenen Wirtschaftlichkeit, und in Übereinstimmung
mit den Gesetzen, dem Gesellschaftsvertrag, den Beschlüssen der Gesellschafterversammlung
und des Aufsichtsrats sowie der Geschäftsordnung geführt worden sind.
Insbesondere soll in diesem Zusammenhang geprüft werden, ob ungewöhnliche, risikoreiche
oder nicht ordnungsmäßig abgewickelte Geschäftsvorfälle und erkennbare Fehldispositionen
vorliegen.
Es ist nicht Aufgabe der Prüfung, den Entscheidungsprozess in seinen Einzelheiten zu prüfen.
Es kommen nur wesentliche, grob fehlsame oder missbräuchliche kaufmännische Ermessensentscheidungen
oder vergleichbare Unterlassungen in Betracht.
Im Rahmen des § 53 HGrG ist eine stichprobenweise Prüfung ausreichend.
Die Prüfung der Verwendung der von der öffentlichen Hand zur Verfügung gestellten Mittel
zum Zwecke der Feststellung, ob die Mittel zweckentsprechend, wirtschaftlich und sparsam
verwendet worden sind, gehört nicht zum Prüfungsumfang nach § 53 HGrG.
Die Feststellungen im Rahmen der Prüfung nach § 53 HGrG folgen dem Fragenkatalog zur
Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und wirtschaftlich bedeutsamer Sachverhalte
im Rahmen der Jahresabschlussprüfung bei kommunalen Wirtschaftsbetrieben gemäß
dem Prüfungsstandard des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW PS 720).
Diesen Hinweis gebe ich im Hinblick auf mögliche Missverständnisse zum Umfang der Prüfung
nach § 53 HGrG.
538

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/2
B. Feststellungen zur PrÅfung der OrdnungsmÇÉigkeit der GeschÇftsfÅhrung und der
wirtschaftlichen VerhÇltnisse nach Ñ 53 HGrG
Fragenkreis 1:
TÇtigkeit von Öberwachungsorganen und GeschÇftsleitung sowie
individualisierte Offenlegung der OrganbezÅge
a) Gibt es Geschäftsordnungen für die Organe und einen Geschäftsverteilungsplan für die
Geschäftsleitung sowie ggf. für die Konzernleitung? Gibt es darüber hinaus schriftliche
Weisungen des Überwachungsorgans zur Organisation für die Geschäfts- sowie ggf. für
die Konzernleitung (Geschäftsanweisung)? Entsprechen diese Regelungen den
Bedürfnissen des Unternehmens bzw. des Konzerns?
Gemäß Gesellschaftsvertrag sind Organe der Gesellschaft die Geschäftsführung, der
Aufsichtsrat und die Gesellschafterversammlung.
Für den Aufsichtsrat und die Geschäftsführung bestehen Geschäftsordnungen. Regelungen
zur Geschäftsverteilung ergeben sich aus dem Stellenplan, den Stellenbeschreibungen
und der Kompetenztabelle. Schriftliche Weisungen ergeben sich auch aus dem
Gesetz, dem Gesellschaftsvertrag sowie der Geschäftsordnung für den Geschäftsführer.
Im Rahmen der Prüfung ergaben sich keine Ansatzpunkte dafür, dass diese Regelungen
nicht den Bedürfnissen des Unternehmens entsprechen.
b) Wie viele Sitzungen der Organe und ihrer Ausschüsse haben stattgefunden und wurden
Niederschriften hierüber erstellt?
Im Berichtsjahr 2010 fanden drei Sitzungen des Aufsichtsrats und vier Gesellschafterversammlungen
statt. Niederschriften wurden hierüber erstellt.
c) In welchen Aufsichtsräten und anderen Kontrollgremien i.S.d. § 125 Absatz 1 Satz 3 des
Aktiengesetzes sind die einzelnen Mitglieder der Geschäftsleitung tätig?
Der Geschäftsführer ist angabegemäß Aufsichtsratsmitglied der Wohnungs- und Baugesellschaft
mbH, Staßfurt.
d) Wird die Vergütung der Organmitglieder (Geschäftsleitung, Überwachungsorgan)
individualisiert im Anhang des Jahresabschlusses/Konzernabschlusses aufgeteilt nach
Fixum, erfolgsbezogenen Komponenten und Komponenten mit langfristiger Anreizwirkung
ausgewiesen? Falls nein, wie wird dies begründet?
539

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/3
Hinsichtlich der Vergütungsangabe des Geschäftsführers macht die Gesellschaft von der
Befreiungsvorschrift nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch. Für den Aufsichtsrat werden im
Anhang die Vergütungen nicht individualisiert angegeben.
Fragenkreis 2:
Aufbau- und ablauforganisatorische Grundlagen
a) Gibt es einen den Bedürfnissen des Unternehmens entsprechenden Organisationsplan, aus
dem Organisationsaufbau, Arbeitsbereiche und Zuständigkeiten/Weisungsbefugnisse
ersichtlich sind? Erfolgt dessen regelmäßige Überprüfung?
Organisationsaufbau, Arbeitsbereiche und Zuständigkeiten/Weisungsbefugnisse sind aus
dem Organisationsplan/Stellenplan, der Kompetenztabelle, den Stellenbeschreibungen
und aus dem Unternehmenskonzept ersichtlich.
Es wurden im Rahmen der Prüfung keine Feststellungen getroffen, dass dessen regelmäßige
Überprüfung nicht erfolgt.
b) Haben sich Anhaltspunkte ergeben, dass nicht nach dem Organisationsplan verfahren
wird?
Nein.
c) Hat die Geschäftsleitung Vorkehrungen zur Korruptionsprävention ergriffen und
dokumentiert?
Solche Vorkehrungen ergeben sich aus der Dienstanweisung zur Anwendung des
Sächsischen Vergabegesetzes und aus der Kompetenztabelle. Auskunftsgemäß wird die
Möglichkeit der Korruption als geringes Risiko eingestuft. Der Aufsichtsrat ist
umfassend eingebunden.
d) Gibt es geeignete Richtlinien bzw. Arbeitsanweisungen für wesentliche Entscheidungsprozesse
(insbesondere Auftragsvergabe und Auftragsabwicklung, Personalwesen, Kreditaufnahme
und -gewährung)? Haben sich Anhaltspunkte ergeben, dass diese nicht eingehalten
werden?
Ich verweise auf die unter 1a) erwähnten Geschäftsordnungen für den Aufsichtsrat und
die Geschäftsführung, das Unternehmenskonzept und die Stellenbeschreibungen sowie
auf die Kompetenztabelle.
540

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRáFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/4
Wesentliche Entscheidungsprozesse obliegen aufgrund der GrÖÑe des Unternehmens
dem GeschÉftsfÄhrer, der im Rahmen regelmÉÑiger Dienstberatungen Weisungen erteilt
und deren Umsetzung Äberwacht. In wesentlichen Entscheidungsprozessen ist die
GeschÉftsfÄhrung an die Regelungen im Gesellschaftsvertrag gebunden oder ist der Aufsichtsrat
eingebunden.
Es wurden im Rahmen der PrÄfung keine Feststellungen getroffen, dass diese Regelungen
nicht eingehalten werden.
e) Besteht eine ordnungsmÉÑige Dokumentation von VertrÉgen (z.B. GrundstÄcksverwaltung,
EDV)?
Ich habe im Rahmen der PrÄfung keine gegenteiligen Feststellungen getroffen.
Fragenkreis 3: Planungswesen, Rechnungswesen, Informationssystem und
Controlling
a) Entspricht das Planungswesen – auch im Hinblick auf Planungshorizont und
Fortschreibung der Daten sowie auf sachliche und zeitliche ZusammenhÉnge von
Projekten – den BedÄrfnissen des Unternehmens?
Ein den BedÄrfnissen des Unternehmens entsprechendes Planungswesen ist gegeben. Der
Gesellschaftsvertrag enthÉlt Regelungen zum Planungswesen. Die Zustimmung zum
jÉhrlichen Wirtschaftsplan (Erfolgs-, VermÖgens- und Stellenplan) obliegt dem
Aufsichtsrat. Weitergehende Planungen enthÉlt das langfristige Unternehmenskonzept,
dass jÉhrlich aktualisiert wird.
b) Werden Planabweichungen systematisch untersucht?
Ich habe keine gegenteiligen Feststellungen getroffen.
c) Entspricht das Rechnungswesen einschlieÑlich der Kostenrechnung der GrÖÑe und den
besonderen Anforderungen des Unternehmens?
Nach meinen Feststellungen entspricht das Rechnungswesen der GrÖÑe und den besonderen
(wohnungswirtschaftlichen) Anforderungen des Unternehmens.
d) Besteht ein funktionierendes Finanzmanagement, welches u.a. eine laufende
LiquiditÉtskontrolle und eine KreditÄberwachung gewÉhrleistet?
541

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/5
Es besteht eine laufende Liquiditätskontrolle sowie Kredit- und Zinsbindungsüberwachung,
die durch den Geschäftsführer und den kaufmännischen Bereich sichergestellt
wird.
e) Gehört zu dem Finanzmanagement auch ein zentrales Cash-Management und haben sich
Anhaltspunkte ergeben, dass die hierfür geltenden Regelungen nicht eingehalten worden
sind?
Nein.
f) Ist sichergestellt, dass Entgelte vollständig und zeitnah in Rechnung gestellt werden? Ist
durch das bestehende Mahnwesen gewährleistet, dass ausstehende Forderungen zeitnah
und effektiv eingezogen werden?
Die Mietforderungen werden zeitnah und vollständig in Rechnung gestellt. Die Abbuchung
beim Mieter erfolgt im Wesentlichen über Lastschrifteinzug. Abschlagszah-lungen,
insbesondere bei Betriebskosten, sind vertraglich geregelt. Es erfolgen regelmäßig
monatliche Mahnläufe. Es haben sich keine Anhaltspunkte ergeben, dass das bestehende
Mahnwesen nicht gewährleistet, dass ausstehende Forderungen zeitnah und effektiv
eingezogen werden.
g) Entspricht das Controlling den Anforderungen des Unternehmens/Konzerns und umfasst
es alle wesentlichen Unternehmens-/Konzernbereiche?
Die Stelle Controlling/Innenrevision/Marketing/Service entspricht den Anforderungen
des Unternehmens, umfasst alle wesentlichen Unternehmensbereiche und war dem Geschäftsführer
als Stabsstelle mit einer Person unterstellt.
h) Ermöglichen das Rechnungs- und Berichtswesen eine Steuerung und/oder Überwachung
der Tochterunternehmen und der Unternehmen, an denen eine wesentliche Beteiligung
besteht?
Die Gesellschaft hat keine Tochterunternehmen oder Beteiligungen.
Fragenkreis 4:
RisikofrÅherkennungssystem
a) Hat die Geschäfts-/Konzernleitung nach Art und Umfang Frühwarnsignale definiert und
Maßnahmen ergriffen, mit deren Hilfe bestandsgefährdende Risiken rechtzeitig erkannt
werden können?
542

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/6
Die Geschäftsführung hat als Frühwarnsignale und Maßnahmen, um bestandsgefährdende
Risiken zu erkennen, insbesondere die laufende Kontrolle der Zahlungsfähigkeit,
des Leerstandes und die Sicherung des Kreditdienstes definiert. Die Risiken wurden erfasst
und systematisiert sowie organisatorische Regelungen zur Überwachung dieser Risiken
und zur Erkennung neuer Risiken getroffen.
b) Reichen diese Maßnahmen aus und sind sie geeignet, ihren Zweck zu erfüllen? Haben
sich Anhaltspunkte ergeben, dass die Maßnahmen nicht durchgeführt werden?
Ich habe keine Feststellungen dafür getroffen, dass die Maßnahmen gemäß den bestehenden
Anforderungen nicht ausreichen, ihren Zweck nicht erfüllen und nicht durchgeführt
werden.
c) Sind diese Maßnahmen ausreichend dokumentiert?
Eine Dokumentierung ergibt sich aus der Dienstanweisung zum Risikomanagementsystem
und auch aus dem langfristigen Unternehmenskonzept, den Plan-Ist Analysen
und den Niederschriften der Aufsichtsratssitzungen.
d) Werden diese Frühwarnsignale und Maßnahmen kontinuierlich und systematisch mit dem
aktuellen Geschäftsumfeld sowie mit den Geschäftsprozessen und Funktionen
abgestimmt und angepasst?
Die Frühwarnsignale und Maßnahmen werden auskunftsgemäß systematisch mit den
aktuellen Geschäftsprozessen und Funktionen abgestimmt und angepasst.
Fragenkreis 5: Finanzinstrumente, andere TermingeschÇfte, Optionen und
Derivate
Die Gesellschaft besaß im Geschäftsjahr 2010 angabegemäß keine derartigen Produkte
und hat angabegemäß solche auch nicht geplant. Daher entfällt die Beantwortung des
gesamten Fragenkreises 5.
543

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/7
Fragenkreis 6:
Interne Revision
a) Gibt es eine den Bedürfnissen des Unternehmens/Konzerns entsprechende interne Revision/Konzernrevision?
Besteht diese als eigenständige Stelle oder wird diese Funktion
durch eine andere Stelle (ggf. welche?) wahrgenommen?
Die Gesellschaft verfügt über eine eigenständige Stelle Controlling/Innenrevision/
Marketing/Service (vgl. Antwort zur Frage 3g).
b) Wie ist die Anbindung der internen Revision/Konzernrevision im Unternehmen/
Konzern? Besteht bei ihrer Tätigkeit die Gefahr von Interessenkonflikten?
Die mit einer Person besetzte Stelle Controlling/Innenrevision/Marketing/Service ist
auskunftsgemäß direkt der Geschäftsführung als Stabsstelle unterstellt. Eine Gefahr von
Interessenkonflikten war nicht erkennbar.
c) Welches waren die wesentlichen Tätigkeitsschwerpunkte der internen Revision/Konzernrevision
im Geschäftsjahr? Wurde auch geprüft, ob wesentlich miteinander unvereinbare
Funktionen (z.B. Trennung von Anweisung und Vollzug) organisatorisch getrennt
sind? Wann hat die interne Revision das letzte Mal über Korruptionsprävention
berichtet? Liegen hierüber schriftliche Revisionsberichte vor?
Wesentliche Tätigkeitsschwerpunkte waren gemäß vorgelegter Tätigkeitsübersicht und
Prüfungsplan u.a. die Betriebskostenabrechnung, die Datenpflege, das Mahnwesen, das
Anlagevermögen und die Forderungsbewertung.
d) Hat die interne Revision ihre Prüfungsschwerpunkte mit dem Abschlussprüfer
abgestimmt?
Nein.
e) Hat die interne Revision bemerkenswerte Mängel aufgedeckt und um welche handelt es
sich ?
Auskunftsgemäß hat die interne Revision keine bemerkenswerten Mängel aufgedeckt.
f) Welche Konsequenzen werden aus den Feststellungen und Empfehlungen der internen
Revision/Konzernrevision gezogen und wie kontrolliert die interne Revision/Konzernrevision
die Umsetzung ihrer Empfehlungen?
544

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/8
Empfehlungen der Internen Revision werden von der Geschäftsführung gemeinsam mit
den betroffenen Bereichen besprochen.
Fragenkreis 7:
Öbereinstimmung der RechtsgeschÇfte und MaÉnahmen mit Gesetz,
Satzung, GeschÇftsordnung, GeschÇftsanweisung und bindenden
BeschlÅssen des Öberwachungsorgans
a) Haben sich Anhaltspunkte ergeben, dass die vorherige Zustimmung des Überwachungsorgans
zu zustimmungspflichtigen Rechtsgeschäften und Maßnahmen nicht eingeholt
worden ist?
Es sind keine zustimmungspflichtigen Rechtsgeschäfte oder Maßnahmen bekannt geworden,
bei denen die Zustimmung des Überwachungsorgans nicht eingeholt wurde.
b) Wurde vor der Kreditgewährung an Mitglieder der Geschäftsleitung oder des Überwachungsorgans
die Zustimmung des Überwachungsorgans eingeholt?
Es wurden angabegemäß keine solchen Kredite gewährt.
c) Haben sich Anhaltspunkte ergeben, dass anstelle zustimmungsbedürftiger Maßnahmen
ähnliche, aber nicht als zustimmungsbedürftig behandelte Maßnahmen vorgenommen
worden sind (z.B. Zerlegung in Teilmaßnahmen)?
Derartige Anhaltspunkte haben sich im Berichtszeitraum nicht ergeben.
d) Haben sich Anhaltspunkte ergeben, dass die Geschäfte und Maßnahmen nicht mit
Gesetz, Satzung, Geschäftsordnung, Geschäftsanweisung und bindenden Beschlüssen
des Überwachungsorgans übereinstimmen?
Es haben sich bei meiner Prüfung keine solchen Anhaltspunkte ergeben.
Fragenkreis 8:
DurchfÅhrung von Investitionen
a) Werden Investitionen (in Sachanlagen, Beteiligungen, sonstigen Finanzanlagen, immaterielle
Anlagewerte und Vorräte) angemessen geplant und vor Realisierung auf Rentabilität/Wirtschaftlichkeit,
Finanzierbarkeit und Risiken geprüft?
Es wurden im Berichtsjahr keine bedeutsamen Investitionen durchgeführt.
545

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/9
b) Haben sich Anhaltspunkte ergeben, dass die Unterlagen/Erhebungen zur Preisermittlung
nicht ausreichend waren, um ein Urteil über die Angemessenheit des Preises zu ermöglichen
(z.B. bei Erwerb bzw. Veräußerung von Grundstücken oder Beteiligungen)?
Nein. Ich verweise auf die Antwort zur Frage 8a). Es fanden im Berichtsjahr 2010 keine
Vorgänge im Sinne der Fragestellung statt.
c) Werden Durchführung, Budgetierung und Veränderungen von Investitionen laufend
überwacht und Abweichungen untersucht?
Entfällt, vgl. 8a).
d) Haben sich bei abgeschlossenen Investitionen wesentliche Überschreitungen ergeben?
Wenn ja, in welcher Höhe und aus welchen Gründen?
Entfällt, vgl. 8a).
e) Haben sich Anhaltspunkte ergeben, dass Leasing- oder vergleichbare Verträge nach
Ausschöpfung der Kreditlinien abgeschlossen wurden?
Nein.
Fragenkreis 9:
Vergaberegelungen
a) Haben sich Anhaltspunkte für eindeutige Verstöße gegen Vergaberegelungen (z. B.
VOB, VOL, VOF, EU-Regelungen) ergeben?
Eindeutige Verstöße gegen o.g. Regelungen habe ich bei der Gesellschaft nicht festgestellt.
b) Werden für Geschäfte, die nicht den Vergaberegelungen unterliegen, Konkurrenzangebote
(z.B. auch für Kapitalaufnahmen und Geldanlagen) eingeholt?
Bei wesentlichen Maßnahmen werden angabegemäß generell Konkurrenzangebote eingeholt.
Kredite wurden im Berichtsjahr nicht neu aufgenommen.
546

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/10
Fragenkreis 10:
Berichterstattung an das Öberwachungsorgan
a) Wird dem Überwachungsorgan regelmäßig Bericht erstattet?
Ja, im Rahmen der Sitzungen des Aufsichtsrats und der Gesellschafterversammlung.
b) Vermitteln die Berichte einen zutreffenden Einblick in die wirtschaftliche Lage des Unternehmens/Konzerns
und in die wichtigsten Unternehmens/Konzernbereiche?
Ja.
c) Wurde das Überwachungsorgan über wesentliche Vorgänge angemessen und zeitnah
unterrichtet? Liegen insbesondere ungewöhnliche, risikoreiche oder nicht ordnungsgemäß
abgewickelte Geschäftsvorfälle sowie erkennbare Fehldispositionen oder wesentliche
Unterlassungen vor und wurde hierüber berichtet?
Die Unterrichtung über wesentliche Vorgänge erfolgte im Rahmen der Vorbereitung und
Durchführung der Aufsichtsratssitzungen und Gesellschafterversammlungen. Ungewöhnliche,
risikoreiche oder nicht ordnungsgemäß abgewickelte Geschäftsvorfälle sowie
erkennbare Fehldispositionen und wesentliche Unterlassungen habe ich im Rahmen
der Prüfung 2010 nicht festgestellt.
d) Zu welchen Themen hat die Geschäfts-/Konzernleitung dem Überwachungsorgan auf
dessen besonderen Wunsch berichtet (§90 Abs. 3 AktG)?
Es erfolgte auskunftsgemäß keine Berichterstattung auf besonderen Wunsch.
e) Haben sich Anhaltspunkte ergeben, dass die Berichterstattung (z. B. nach § 90 AktG
oder unternehmensinternen Vorschriften) nicht in allen Fällen ausreichend war?
Derartige Anhaltspunkte habe ich im Geschäftsjahr 2010 nicht festgestellt.
f) Gibt es eine D&O-Versicherung? Wurde ein angemessener Selbstbehalt vereinbart?
Wurden Inhalt und Konditionen der D&O-Versicherung mit dem Überwachungsorgan
erörtert?
Eine D&O-Versicherung liegt vor. Ein Selbstbehalt wurde nicht vereinbart.
547

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/11
g) Sofern Interessenkonflikte der Mitglieder der Geschäftsleitung oder des Überwachungsorgans
gemeldet wurden, ist dies unverzüglich dem Überwachungsorgan
offengelegt worden?
Es wurden im Berichtsjahr keine Interessenkonflikte gemeldet.
Fragenkreis 11:
UngewÜhnliche Bilanzposten und stille Reserven
a) Besteht in wesentlichem Umfang offenkundig nicht betriebsnotwendiges Vermögen?
Ich habe im Rahmen der Prüfung mit Ausnahme der im Umlaufvermögen ausgewiesenen
zum Verkauf bestimmten Grundstücke keine Feststellungen getroffen, dass im
Unternehmen im wesentlichen Umfang offenkundig nicht betriebsnotwendiges Vermögen
besteht.
b) Sind Bestände auffallend hoch oder niedrig?
Nein.
c) Haben sich Anhaltspunkte ergeben, dass die Vermögenslage durch im Vergleich zu den
bilanziellen Werten erheblich höhere oder niedrigere Verkehrswerte der Vermögensgegenstände
wesentlich beeinflusst wird?
Feststellungen zu stillen Reserven bzw. Abweichungen der tatsächlichen Werte zu den
Buchwerten können bei Grundstücken und Gebäuden insbesondere wegen der Abhängigkeit
von der Marktlage nicht abschließend getroffen werden.
Fragenkreis 12:
Finanzierung
a) Wie setzt sich die Kapitalstruktur nach internen und externen Finanzierungsquellen zusammen?
Wie sollen die am Abschlussstichtag bestehenden wesentlichen Investitionsverpflichtungen
finanziert werden?
Die Kapitalstruktur setzt sich aus dem Eigenkapital (21,4 %) und dem Fremdkapital
(78,6 %) zusammen. Das Fremdkapital besteht im Wesentlichen aus den zur Finanzierung
der Anschaffungs- und Herstellungskosten der Wohngrundstücke aufgenommenen
Krediten. Vom Fremdkapital haben TEUR 36.798 eine Restlaufzeit länger als 5
Jahre. Zum Bilanzstichtag bestanden keine bedeutsamen Investitionsverpflichtungen.
548

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/12
Die Geschäftsführung schätzt ein, dass die zum Verkauf bestimmten Grundstücke in den
Folgejahren verkauft werden können.
b) Wie ist die Finanzlage des Konzerns zu beurteilen, insbesondere hinsichtlich der Kreditaufnahmen
wesentlicher Konzerngesellschaften?
Entfällt.
c) In welchem Umfang hat das Unternehmen Finanz-/Fördermittel einschließlich Garantien
der öffentlichen Hand erhalten ? Haben sich Anhaltspunkte ergeben, dass die damit
verbundenen Verpflichtungen und Auflagen des Mittelgebers nicht beachtet wurden ?
Die Gesellschaft erhielt im Berichtsjahr 2010 keine Fördermittel.
Fragenkreis 13:
Eigenkapitalausstattung und Gewinnverwendung
a) Bestehen Finanzierungsprobleme auf Grund einer evtl. zu niedrigen Eigenkapitalausstattung?
Die Eigenkapitalausstattung beträgt TEUR 12.570 bzw. 21,4 %. Finanzierungsprobleme
auf Grund einer zu niedrigen Eigenkapitalausstattung sind nicht ersichtlich.
b) Ist der Gewinnverwendungsvorschlag (Ausschüttungspolitik, Rücklagenbildung) mit der
wirtschaftlichen Lage des Unternehmens vereinbar?
Entfällt, da ein Jahresfehlbetrag entstand, der durch die Entnahme aus der Kapitalrücklage
gemäß Gesellschafterbeschluss vom 15. März 2011 gedeckt wird.
Fragenkreis 14:
RentabilitÇt/Wirtschaftlichkeit
a) Wie setzt sich das Betriebsergebnis des Unternehmens/Konzerns nach Segmenten/ Konzernunternehmen
zusammen?
Das Betriebsergebnis entsteht im Wesentlichen aus der Hausbewirtschaftung.
b) Ist das Jahresergebnis entscheidend von einmaligen Vorgängen geprägt?
549

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WIRTSCHAFTSPRáFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/13
Das Jahresergebnis ist mit Ausnahme der auÑerplanmÉÑigen Abschreibungen (TEUR
166) und den Zuschreibungen (TEUR 200) auf das AnlagevermÖgen sowie den VersicherungsentschÉdigungen
(TEUR 104) nicht entscheidend von einmaligen VorgÉngen
geprÉgt. Ich verweise ergÉnzend zu D.II.3. „Ertragslage“.
c) Haben sich Anhaltspunkte ergeben, dass wesentliche Kredit- oder andere Leistungsbeziehungen
zwischen Konzerngesellschaften bzw. mit den Gesellschaftern eindeutig zu
unangemessenen Konditionen vorgenommen werden?
Nein.
d) Wurde die Konzessionsabgabe steuer- und preisrechtlich erwirtschaftet?
EntfÉllt.
Fragenkreis 15:
Verlustbringende GeschÇfte und ihre Ursachen
a) Gab es verlustbringende GeschÉfte, die fÄr die VermÖgens- und Ertragslage von Bedeutung
waren, und was waren die Ursachen der Verluste?
Die Ursachen des Jahresfehlbetrages liegen insbesondere im Leerstand aufgrund der
aktuellen Marktsituation und in der hohen Zinsbelastung aus den mit Krediten finanzierten
Investitionen der Vorjahre und sind nur bedingt durch die Gesellschaft beeinflussbar.
b) Wurden MaÑnahmen zeitnah ergriffen, um die Verluste zu begrenzen, und um welche
MaÑnahmen handelt es sich?
Zu den MaÑnahmen wie z.B. die moderate ErhÖhung der Mietpreise im Berichtsjahr
2010 verweise ich auf den Lagebericht der Gesellschaft (Anlage 4). Bei Investitionen und
Sanierungen wird ZurÄckhaltung geÄbt.
Fragenkreis 16:
Ursachen des Jahresfehlbetrages und MaÉnahmen zur Verbesserung
der Ertragslage
a) Was sind die Ursachen des Jahresfehlbetrages?
Ich verweise auf die Antwort zu Frage 15a).
550

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WIRTSCHAFTSPRÜFER ∙ STEUERBERATER
Anlage 6/14
b) Welche Maßnahmen wurden eingeleitet bzw. sind beabsichtigt, um die Ertragslage des
Unternehmens zu verbessern?
Hierzu verweise ich auf die Ausführungen des Geschäftsführers im Lagebericht der Gesellschaft
(Anlage 4) und meine Antwort zu Frage 15b).
Die Anstrengungen der Gesellschaft konzentrieren sich insbesondere auf die Senkung des
Leerstandes durch Optimierung des Wohnungsbestandes durch Abriss einerseits und
Aufwertungen andererseits sowie auf die weitere Umschuldung der bestehenden Darlehen
zu günstigeren Konditionen.
551

Gesellschaft für soziale Betreuung
Bona Vita gGmbH
Sitz: Am Hohen Hain 17
eingetragen im Handelsregister unter HRB Nr. 142 46
Stammkapital: 550.000 EURO
Geschäftsführer: Rolf Münch
552

Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH
Bericht zur Wirtschafts- und Finanzplanung für das Geschäftsjahr
2012
Bei der vorliegenden Wirtschafts- und Finanzplanung für das Geschäftsjahr 2012
wurden die Vorschriften des Gesetzes über kommunale Eigenbetriebe im Freistaat
Sachsen (SächsEigBG) in der Fassung vom 15.02.2010 sowie der Verordnung des
Sächsischen Staatsministeriums des Innern über die Wirtschaftsführung, das
Rechnungswesen und die Jahresabschlussprüfung der kommunalen Eigenbetriebe
(SächsEigBVO) ebenfalls in der Fassung vom 11.03.2010 gemäß § 96 Abs. 2 Ziffer 4
SächsGemeindeO angewendet.
Aus rechentechnischen Gründen können Rundungsdifferenzen in Höhe von +/- einer
Einheit (€, % usw.) auftreten.
Die Basis der Wirtschafts- und Finanzplanung bildeten einerseits die zum
30. Juni 2011 ermittelten betriebswirtschaftlichen Ergebnisse und zum anderen die
kaufmännisch vernünftigen Schätzungen der Leiter der einzelnen Einrichtungen
sowie der Geschäftsleitung. Nachfolgend werden wichtige Eckdaten und zugrunde
gelegte Prämissen ergänzend zum Zahlenwerk näher erläutert.
1. Erfolgsplan
Die Erfolgsplanung gliedert sich in die drei Hauptgeschäftsbereiche Alten- und
Pflegeheim, Kindertagesstätten, Vermietung und Verpachtung sowie die
untergeordnete Sparte Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb. Im Erfolgsplan für die
gesamte Gesellschaft wurden die Ergebnisse dieser einzelnen Bereiche
zusammengefasst.
Als Ergebnis der Erfolgsplanung 2012 wurde ein Fehlbetrag in Höhe von ca. 146 T€
ermittelt. Dieser setzt sich wie folgt zusammen:
Alten- und Pflegeheim
Kindereinrichtungen
Vermietung und Verpachtung
Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb
Alten- und Pflegeheim
160 T€ Jahresfehlbetrag
0 T€ Jahresüberschuss/-fehlbetrag
14 T€ Jahresüberschuss
0 T€ Jahresüberschuss.
Der Jahresfehlbetrag des Alten- und Pflegeheimes entsteht durch die Fortführung der
bereits 2010 begonnenen Modernisierungsmaßnahmen, die die Aufwendungen in
der Position Instandhaltung, Instandsetzung in Höhe von 170 T€ belasten. Hierfür
werden die in den Vorjahren ausreichend gebildeten Zweckrücklagen verbraucht.
553

Die folgende Untergliederung der Belegung der Heimplätze nach Pflegestufen bildet
die Basis zur Ermittlung der Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen.
Planung 2011
Planung 2012
3 1
3 1 Pflegestufe I
15
Pflegestufe I
Pflegestufe II
Pflegestufe III
Pflegestufe G1
15
Pflegestufe II
Pflegestufe III
Pflegestufe G1
32
32
Es wird von einer Kapazität in Höhe von 51 Heimbewohnern und einer
Kapazitätsauslastung in Höhe von 96 % ausgegangen.
Aufgrund der im August 2011 neu verhandelten höheren Pflegesätze erhöhen sich
unter den o. g. Prämissen die Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen
voraussichtlich um ca. 38,1 T€.
Vergütungszuschläge für Pflegebedürftige mit erheblichem allgemeinen
Betreuungsbedarf nach § 87 b Sozialgesetzbuch Elftes Buch (Heimbewohner mit
eingeschränkter Alltagskompetenz) wurden im Jahresdurchschnitt für 40
Heimbewohner mit insgesamt 39,3 T€ in Position 1 Erträge aus allgemeinen
Pflegeleistungen gem. PflegeVG berücksichtigt.
Für die gesonderte Betreuung der Heimbewohner mit eingeschränkter
Alltagskompetenz stehen zwei geschulte Mitarbeiterinnen mit jeweils 0,8 VzÄ zur
Verfügung.
Die Ausbildungsabgabe für eine Auszubildende zur staatlich anerkannten
Altenpflegerin wurde nur für die Monate September bis Dezember 2012 angesetzt.
Die Auszubildende befindet sich bis Ende August 2012 in Elternzeit. Für den
Zeitraum der Elternzeit darf keine Ausbildungsumlage an die Heimbewohner
berechnet werden.
Die im Nachtrag des Wirtschaftsplanes 2011 ermittelte Gehaltssteigerung für die
Monate Oktober bis Dezember findet natürlich im gesamten Geschäftsjahr 2012
Anwendung. Somit werden sich die Personalaufwendungen im Jahr 2012 um 20 T€
im Vergleich zum Geschäftsjahr 2011 erhöhen. Weitere zusätzliche
Gehaltserhöhungen sind für das Jahr 2012 nicht geplant.
Die geplanten Aufwendungen für Lebensmittel, Pflegemittel sowie Wasser, Energie,
Brennstoffe konnten im Vergleich zum Vorjahr weitgehend konstant gelassen
werden. Basis für die geringen Anpassungen bildeten die IST-Werte des Jahres
2010. Eine geringe Teuerungsrate vor allem im Energiesektor wurde berücksichtigt.
554

Die Abschreibungen wurden auf der Grundlage des bereits vorhandenen
Anlagevermögens sowie der geplanten oder teilweise bereits getätigten
Neuinvestitionen im Jahr 2011 und 2012 neu berechnet und werden voraussichtlich
geringfügig steigen.
Neben den Kosten für die Modernisierungsmaßnahmen im Alten- und Pflegeheim
sind in der Position Instandhaltung, Instandsetzung Aufwendungen für laufende
Kleinreparaturen und Wartungen enthalten.
Der geplante Zinsaufwand betrifft das vorhandene Gesellschafterdarlehen und wird
im Vergleich zum Vorjahr aufgrund der erfolgten Tilgungen um ca. 1 T€ sinken. Hohe
Zinserträge sind aufgrund der aktuellen Basiszinssatzentwicklung sowie der
sinkenden Festgeldbestände durch Auszahlungen für die
Modernisierungsmaßnahmen im Alten- und Pflegeheim nicht zu erwarten.
Kindertagesstätten
Ausgangspunkt für die Planung der Elternbeiträge sowie des notwendigen
pädagogischen Personals und damit verbundenen Personalaufwendungen sind die
Durchschnittskinderzahlen je Betreuungsart und -zeit, welche von den Leiterinnen
der einzelnen Einrichtungen für das Geschäftsjahr 2012 eingeschätzt wurden.
Einrichtungen Kinder 0-3 Kinder 3-6 Hort Summe
Jahre Jahre
Kita Am Hohen Hain 26 59 0 85
Kita/Hort Heinrichstr. 8 39 87 134
Kita Waldenburger Str. 6 32 0 38
Kita Pleißa 17 41 0 58
Hort Pleißa 0 0 80 80
Hort Thomas Müntzer 0 0 71 71
Kita/Hort Kändler 14 50 72 136
Hort Goetheschule 0 0 130 130
Hort Am Wasserturm 0 0 72 72
Summe 71 221 512 804
Vorjahr 69 245 492 806
In diesem Zusammenhang ist darauf hinzuweisen, dass es durch Veränderungen
dieser Kinderzahlen im Ist des Jahres 2012 zu nicht unerheblichen Schwankungen
bei den Erträgen, im Personalschlüssel und damit auch bei den Personalkosten
kommen kann.
Die Erträge aus Kinder- und Jugendeinrichtungen gliedern sich in die folgenden drei
Hauptbestandteile:
Elternbeiträge 737 T€
Erträge aus Verpflegung Kinder 116 T€
Betriebskostenzuschüsse der Kommune
2.220 T€.
Der notwendige Betriebskostenzuschuss der Kommune wurde rechnerisch als
Differenz zwischen Gesamtaufwendungen und Erträgen ermittelt. Er steigt um ca.
159,6 T€ vor allem durch die nachfolgend erläuterten Personalkostensteigerungen.
Die geplanten sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 443 T€ beinhalten
ausschließlich Fördermittel für notwendige Instandhaltungsmaßnahmen (siehe Pos.
17), welche im Jahr 2012 beantragt werden sollen. Es bleibt natürlich offen, welche
555

Maßnahmen bewilligt werden. Sollten diese Fördermittel nicht bewilligt werden,
verschieben sich die entsprechenden Maßnahmen und somit auch die Erträge und
Aufwendungen in die Folgejahre.
Für alle Mitarbeiter im pädagogischen Bereich wurde eine durchschnittliche
Gehaltserhöhung in Höhe von 5 % in die Planung eingearbeitet. Somit muss mit
einer Personalkostensteigerung in Höhe von ca. 114,4 T€ gerechnet werden. Die
fünfprozentige Steigerung bezieht sich lediglich auf das Gesamtbudget, welches für
den pädagogischen Bereich zur Verfügung stehen soll. Aus diesem Budget werden
Gehaltsanpassungen im bereits vorhandenen, mit dem Betriebsrat abgestimmten
Stufenmodell nach Betriebszugehörigkeit im laufenden Geschäftsjahr vorgenommen.
Erhöhungen können auch nur erfolgen, wenn durch die Stadt Limbach-Oberfrohna
die entsprechenden Kommunalzuschüsse gewährt werden.
Im Lebensmittelbereich werden die Kosten aufgrund der voraussichtlich geringeren
Zahlen bei Krippen- und Kindergartenkindern um ca. 8,9 T€ sinken.
Bei den geplanten Aufwendungen für Wasser, Energie, Brennstoffe und für
Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf wurde eine geringe Teuerungsrate
berücksichtigt.
In der Position Mieten, Pachten, Leasing spiegelt die Erhöhung um ca. 1,2 T€ den
erhöhten Bedarf an Mietflächen im Hortbereich wider. Hier müssen zusätzlich
Klassenräume angemietet werden.
Im Geschäftsjahr 2012 werden voraussichtlich Fördermittel für verschiedene
Baumaßnahmen mit einem Gesamtumfang in Höhe von 495 T€ beantragt. Die
entsprechenden Aufwendungen wurden in die Planung in Pos. 17 Aufwendungen für
Instandhaltung und Instandsetzung eingestellt. Folgende größere Maßnahmen
wurden geplant:
Kita Am Hohen Hain
Erneuerung Fußbodenbelag in zwei Gruppenzimmern,
Erneuerung der Spielfläche im Außenbereich,
Einbau von Brandschutztüren zum zweiten
Rettungsweg,
Zweiter Rettungsweg für rechten Gebäudeteil
Kita/Hort Heinrichstr.
Kita Waldenburger Str..
Erneuerung von 11 Stück Innentüren,
Erneuerung der Einfriedung,
Fassadenerneuerung Neubau und Zwischenbau inkl.
Wärmedämmung,
Trockenlegung Keller Altbau (Hortgarderobe),
Umbau Dusche, Personal-WC,
Befestigung des Hanges zum unteren Garten,
Erneuerung des Asphaltbelages im Hof (Spielfläche)
teilweise Erneuerung der Einfriedung,
Dämmung Dachboden Hinterhaus,
Sanierung Waschraum 1. OG,
Renovierung Saal
556

Kita Pleißa
Hort Pleißa
Hort Thomas Müntzer
Kita Kändler
Erneuerung Platten, Wege, Spielflächen,
Dämmung Dachboden Neubau,
Reparatur Blitzschutz,
Erneuerung Fußbodenbelag Gruppenzimmer und
Garderobe,
Kleinkläranlage
Alarmsirene mit Handtaster für Brandfall,
Erneuerung Fußbodenbelag Gruppenzimmer
Renovierung Gruppenzimmer inkl. Erneuerung
Teppichboden
Gegensprechanlage,
teilweise Erneuerung Einfriedung
Hort Goetheschule
Instandsetzung Außenanlagen,
Sanierung 2 Gruppenzimmer mit Entfernung d.
Fußbodens, Dämmung, Estrich und Belag,
Reparatur Blitzschutz
Sollten diese Fördermittel nicht bewilligt werden, verschieben sich die
entsprechenden Maßnahmen in die Folgejahre.
Weiterhin beinhaltet die Position 10 Instandhaltung, Instandsetzung sämtliche
erforderliche Wartungen, Kleinreparaturen sowie Einzelmaßnahmen, welche keine
Aussicht auf Fördermittel haben.
Vermietung und Verpachtung
Im Geschäftsbereich Vermietung und Verpachtung wird mit einem Jahresüberschuss
in Höhe von ca. 14 T€ gerechnet.
Dies stellt eine konstante Entwicklung dar.
Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb
Der untergeordnete Bereich Wirtschafts- und Geschäftsbetrieb umfasst lediglich die
Durchführung der Veranstaltung Tanz in den Frühling für die Senioren der Stadt
Limbach-Oberfrohna in der Stadthalle sowie des Kinderfestes zum jährlichen
Internationalen Kindertag. Ziel ist es, beide Veranstaltungen unter Herausnahme der
Spenden ohne Verlust abzuschließen.
2. Liquiditätsplan
Aufbauend auf die vom Wirtschaftsprüfer aufgestellte Kapitalflussrechnung für das
Geschäftsjahr 2010 wurden die Geldzu- und -abflüsse der Jahre 2011 und 2012
geplant.
Aufgrund des negativen Periodenergebnisses des Geschäftsjahres 2012 (Pos. 1)
sinkt der Finanzmittelbestand im Vergleich zum Vorjahr um ca. 179 T€. Eine
Sondertilgung des Gesellschafterdarlehens in Höhe von T€ 20 wurde eingeplant.
557

3. Finanzplan
Finanzplan - Erfolgsplan
Hier wird der Erfolgsplan bis zum Jahr 2015 fortgeschrieben.
Folgende Prämissen beeinflussten die Erfolgsplanung für die Jahre 2013 bis 2015.
a) Alten- und Pflegeheim:
• Wegfall der Pflegestufe G1 ab dem Jahr 2013 zugunsten der Pflegestufe I
• erneute Pflegesatzverhandlung aufgrund gesunkener Gesamtkapazität
spätestens im Geschäftsjahr 2013
• entsprechende Ertragserhöhung aufgrund erfolgter Pflegesatz-verhandlungen
ab dem Geschäftsjahr 2014
• keine Lohn- und Gehaltsveränderungen im Jahr 2013
• Gehaltserhöhungen im Rahmen der Ertragssteigerungen ab dem Jahr 2014
• Teuerungsraten bei den Sachkosten
b) Kindertagesstätten:
• geringfügige Gehaltserhöhungen pädagogisches Personal in den Jahren 2013
bis 2015 unter der Voraussetzung der Finanzierung durch die Kommune
• Teuerungsraten bei den Sachkosten
Die jeweiligen Jahresergebnisse werden in den Finanzplan - Liquiditätsplan
übernommen.
Finanzplan - Investitionsprogramm
Alle geplanten Investitionen im Alten- und Pflegeheim wie auch in den
Kindertagesstätten werden über die Abschreibungen finanziert.
Im Alten- und Pflegeheim wird im Zuge der Modernisierungsmaßnahmen ein neues
Pflegebad eingebaut. Die hierfür notwendigen Einrichtungsgegenstände werden mit
ca. 15 T€ veranschlagt und sind in Position 15 enthalten.
Ebenfalls nennenswert im Alten- und Pflegeheim sind Investitionen im Bereich der
Bewohnerzimmer wie Möbel und Pflegebetten sowie ein neuer Schieberspülautomat
für den Wohnbereich 1, Erdgeschoss.
Bei den Kindertagesstätten wird vorrangig in Möbel für die Gruppenzimmer und
Garderoben sowie in Außenspielgeräte investiert.
Im Finanzplan - Liquiditätsplan wurden die Jahresinvestitionssummen eingearbeitet.
Finanzbeziehungen zur Gemeinde
Hier werden im Einzelnen die finanziellen Beziehungen zur Kommune bis zum Jahr
2015 dargestellt.
Position 1 beinhaltet die Betriebskostenzuschüsse der Kommune für den Betrieb der
Kindertagesstätten. Die Ursache der nicht unerheblichen Steigerung dieser
Betriebskostenzuschüsse liegt vor allem an der Steigerung der Personalkosten des
pädagogischen Personals (siehe auch Finanzplan - Erfolgsplan).
558

Der kommunale Anteil an den Kita-Invest-Förderprogrammen ist in Position 2
dargestellt. Es handelt sich hierbei um eine Schätzung auf der Grundlage der
vergangenen Geschäftsjahre, da die prozentualen Finanzierungsanteile von Bund,
Freistaat Sachsen, Landkreis Zwickau, Stadt Limbach-Oberfrohna und Eigenmittel
derzeit nicht bekannt sind.
Die Kreditrückzahlungen an die Stadt (Position 3) beinhalten die Tilgungen des
Gesellschafterdarlehens. Für die Jahre 2013 bis 2015 ist jeweils eine Sondertilgung
in Höhe von 20 T€ vorgesehen, wenn es die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft
zulässt.
Finanzplan - Liquiditätsplan
Der Finanzplan stellt eine Fortführung des Liquiditätsplanes bis zum Jahr 2015 dar.
Grundlage bilden die vorgenannten Planbestandteile.
Im Finanzplan wird die stabile finanzielle Lage der Gesellschaft auch unter
Berücksichtigung der geplanten Baumaßnahmen im Alten- und Pflegeheim in den
Folgejahren deutlich.
4. Stellenplan
Ergebnis der erfolgten Pflegesatzverhandlung sind nicht nur neu vereinbarte
Entgelte, sondern auch einzuhaltende Personalrelationen. Bei der angenommenen
pflegestufenspezifischen Belegungszahl im Alten- und Pflegeheim soll eine weitere
Arbeitskraft mit 0,2 VzÄ für die soziale Betreuung der Heimbewohner eingestellt
werden. Die Arbeitszeit von einer Mitarbeiterin für die gesonderte Betreuung der
Heimbewohner mit eingeschränkter Alltagskompetenz wird von 0,7 VzÄ auf 0,8 VzÄ
erhöht.
Eine zweite Auszubildende zur Altenpflegerin wird zur Verfügung stehen. Diese
Maßnahme wird von der Agentur für Arbeit gefördert, sodass in den ersten beiden
Ausbildungsjahren durch die Gesellschaft kein Entgelt zu zahlen ist. Lediglich das
dritte Ausbildungsjahr ab September 2013 wird vergütet.
Im Bereich Wirtschaft/Technik wird mit einer weitgehend unveränderten
Personalbesetzung gerechnet.
Auf der Grundlage der geschätzten Kinderzahlen für das Jahr 2012 wurde das dafür
benötigte pädagogische Personal gemäß Schlüssel rechnerisch ermittelt. Es erhöht
sich um ca. 1,1 Vzä. Diese Erhöhung wurde teilweise schon in den Monaten Juli und
August des Jahres 2011 umgesetzt.
Eine Stelle im FSJ oder Bundesfreiwilligendienst für das Alten- und Pflegeheim wird
in die Planung aufgenommen.
Das Engagement der Gesellschaft im Bildungsbereich wird auch in Zukunft in der
Bereitstellung von Praktikumsplätzen und zwei Ausbildungsplätzen (Altenpfleger und
Bürokaufmann) seinen Ausdruck finden.
Limbach-Oberfrohna, den 26. September 2011
559

Erfolgsplan
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH
in Euro
Bezeichnung Ist Plan Plan NT Plan
2010 2011 2011 2012
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Vorjahr) (Planjahr)
1 Erträge aus allg. Pflegeleistungen gem. PflegeVG 761.041,69 734.100,00 748.600,00 786.700,00
2 Erträge außerhalb PlfegeVG (Pflegestufe G1) 11.280,51 5.500,00 5.500,00 5.900,00
3 Erträge aus Kinder- und Jugendeinrichtungen 2.685.167,63 2.931.029,46 2.931.029,46 3.072.843,25
4 Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 274.940,76 260.000,00 264.600,00 278.500,00
5 Erträge aus Zusatzleistungen 8.470,05 8.000,00 8.000,00 8.000,00
6
Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten
gegenüber Pflegebedürftigen 111.611,93 104.700,00 104.700,00 104.700,00
7 Zuschüsse zu Betriebskosten 0,00 0,00 0,00 0,00
8 Sonstige betriebliche Erträge 139.505,22 55.106,00 55.106,00 495.366,00
3.992.017,79 4.098.435,46 4.117.535,46 4.752.009,25
9 Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 2.207.780,38 2.391.600,00 2.404.632,52 2.508.900,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
und für Unterstützung 569.049,83 638.515,40 641.831,82 679.738,53
2.776.830,21 3.030.115,40 3.046.464,34 3.188.638,53
10 Materialaufwand
a) Lebensmittel 172.294,22 172.600,00 172.600,00 167.720,00
b) Aufwendungen für Pflegemittel 48.560,88 52.029,99 52.029,99 50.430,00
c) Wasser, Energie, Brennstoffe 197.246,55 208.850,00 212.350,00 221.530,00
d) Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf 342.812,92 280.030,01 280.030,01 292.020,00
760.914,57 713.510,00 717.010,00 731.700,00
11 Steuern, Abgaben, Versicherungen 23.777,91 13.110,00 13.110,00 13.860,00
12 Miete, Pacht, Leasing 127.539,03 127.249,00 127.249,00 128.548,00
Zwischenergebnis 302.956,07 214.451,06 213.702,12 689.262,73
Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von
13
Investitionen 27.052,70 0,00 0,00 0,00
14 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 23.370,70 22.380,00 22.380,00 20.168,00
15
Aufwendungen aus der Zuführung zu
Sonderposten/Verbindlichkeiten 27.052,70 0,00 0,00 0,00
16 Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen 123.641,52 134.620,00 134.620,00 140.627,00
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens 861,61 0,00 0,00 0,00
17 Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung 316.972,24 387.700,00 271.099,60 703.900,00
18 Sonstige ordentliche und außerordentliche Aufwendungen 50,19 50,00 50,00 50,00
-418.154,86 -499.990,00 -383.389,60 -824.409,00
Zwischenergebnis -115.198,79 -285.538,94 -169.687,48 -135.146,27
19 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 11.640,70 3.500,00 3.500,00 6.000,00
20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 21.297,46 18.936,00 18.936,00 17.064,00
Zwischenergebnis -124.855,55 -300.974,94 -185.123,48 -146.210,27
21 Außerordentliche Erträge 7.003,96 0,00 0,00 0,00
22 Weitere Erträge 1.361,13 0,00 0,00 0,00
23 Jahresüberschuss -116.490,46 -300.974,94 -185.123,48 -146.210,27
560

Erfolgsplan
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH - Alten- und Pflegeheim -
in Euro
Bezeichnung Ist Plan Plan NT Plan
2010 2011 2011 2012
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Vorjahr) (Planjahr)
1 Erträge aus allg. Pflegeleistungen gem. PflegeVG 761.041,69 734.100,00 748.600,00 786.700,00
2 Erträge außerhalb PlfegeVG (Pflegestufe G1) 11.280,51 5.500,00 5.500,00 5.900,00
3 Erträge aus Kinder- und Jugendeinrichtungen 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 274.940,76 260.000,00 264.600,00 278.500,00
5 Erträge aus Zusatzleistungen 8.470,05 8.000,00 8.000,00 8.000,00
6
Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten
gegenüber Pflegebedürftigen 111.611,93 104.700,00 104.700,00 104.700,00
7 Zuschüsse zu Betriebskosten 0,00 0,00 0,00 0,00
8 Sonstige betriebliche Erträge 25.164,28 6.250,00 6.250,00 3.540,00
1.192.509,22 1.118.550,00 1.137.650,00 1.187.340,00
9 Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 619.464,20 608.509,48 621.542,00 634.635,76
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
und für Unterstützung 151.039,58 162.504,58 165.821,00 172.626,06
770.503,78 771.014,06 787.363,00 807.261,82
10 Materialaufwand
a) Lebensmittel 74.799,77 71.000,00 71.000,00 75.000,00
b) Aufwendungen für Pflegemittel 8.266,68 11.518,04 11.518,04 9.843,00
c) Wasser, Energie, Brennstoffe 49.569,12 52.000,00 55.500,00 62.400,00
d) Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf 136.951,07 125.299,02 125.299,02 130.315,62
269.586,64 259.817,06 263.317,06 277.558,62
11 Steuern, Abgaben, Versicherungen 10.340,16 4.572,16 4.572,16 5.867,95
12 Miete, Pacht, Leasing 4.790,20 4.790,00 4.790,00 4.790,00
Zwischenergebnis 137.288,44 78.356,72 77.607,78 91.861,61
Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von
13
Investitionen 0,00 0,00 0,00 0,00
14 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 80,00 0,00 0,00 0,00
15
Aufwendungen aus der Zuführung zu
Sonderposten/Verbindlichkeiten 0,00 0,00 0,00 0,00
16 Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen 51.397,09 55.576,06 55.576,06 61.450,38
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens 583,17 0,00 0,00 0,00
17 Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung 221.645,37 334.963,40 218.363,00 189.889,50
18 Sonstige ordentliche und außerordentliche Aufwendungen 20,82 50,00 50,00 50,00
-273.566,45 -390.589,46 -273.989,06 -251.389,88
Zwischenergebnis -136.278,01 -312.232,74 -196.381,28 -159.528,27
19 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 6.452,09 2.787,80 2.787,80 4.593,00
20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7.709,02 5.978,00 5.978,00 4.853,00
Zwischenergebnis -137.534,94 -315.422,94 -199.571,48 -159.788,27
21 Außerordentliche Erträge 972,40 0,00 0,00 0,00
22 Weitere Erträge 209,36 0,00 0,00 0,00
23 Jahresüberschuss -136.353,18 -315.422,94 -199.571,48 -159.788,27
561

Erfolgsplan
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH - Kindertagesstätten -
in Euro
Bezeichnung Ist Plan Plan NT Plan
2010 2011 2011 2012
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Vorjahr) (Planjahr)
1 Erträge aus allg. Pflegeleistungen gem. PflegeVG 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Erträge außerhalb PlfegeVG (Pflegestufe G1) 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Erträge aus Kinder- und Jugendeinrichtungen 2.685.167,63 2.931.029,46 2.931.029,46 3.072.843,25
4 Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Erträge aus Zusatzleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00
6
Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten
gegenüber Pflegebedürftigen 0,00 0,00 0,00 0,00
7 Zuschüsse zu Betriebskosten 0,00 0,00 0,00 0,00
8 Sonstige betriebliche Erträge 63.101,87 0,00 0,00 443.070,00
2.748.269,50 2.931.029,46 2.931.029,46 3.515.913,25
9 Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 1.588.316,18 1.783.090,52 1.783.090,52 1.874.264,24
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
und für Unterstützung 418.010,25 476.010,82 476.010,82 507.112,46
2.006.326,43 2.259.101,34 2.259.101,34 2.381.376,70
10 Materialaufwand
a) Lebensmittel 97.494,45 101.600,00 101.600,00 92.720,00
b) Aufwendungen für Pflegemittel 35.850,78 36.011,95 36.011,95 35.587,00
c) Wasser, Energie, Brennstoffe 138.341,56 145.850,00 145.850,00 148.150,00
d) Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf 205.651,10 154.730,99 154.730,99 161.704,38
477.337,89 438.192,94 438.192,94 438.161,38
11 Steuern, Abgaben, Versicherungen 12.902,65 7.937,84 7.937,84 7.392,05
12 Miete, Pacht, Leasing 120.495,01 120.267,00 120.267,00 121.473,00
Zwischenergebnis 131.207,52 105.530,34 105.530,34 567.510,12
Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von
13
Investitionen 27.052,70 0,00 0,00 0,00
14 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 23.290,70 22.380,00 22.380,00 20.168,00
15
Aufwendungen aus der Zuführung zu
Sonderposten/Verbindlichkeiten 27.052,70 0,00 0,00 0,00
16 Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen 62.632,78 69.623,94 69.623,94 69.479,62
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens 278,44 0,00 0,00 0,00
17 Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung 94.471,37 50.736,60 50.736,60 512.010,50
18 Sonstige ordentliche und außerordentliche Aufwendungen 29,37 0,00 0,00 0,00
-134.121,26 -97.980,54 -97.980,54 -561.322,12
Zwischenergebnis -2.913,74 7.549,80 7.549,80 6.188,00
19 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 5.188,61 712,20 712,20 1.407,00
20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 8.526,02 8.262,00 8.262,00 7.595,00
Zwischenergebnis -6.251,15 0,00 0,00 0,00
21 Außerordentliche Erträge 5.099,38 0,00 0,00 0,00
22 Weitere Erträge 1.151,77 0,00 0,00 0,00
23 Jahresüberschuss 0,00 0,00 0,00 0,00
562

Erfolgsplan
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH - Vermietung und Verpachtung -
in Euro
Bezeichnung Ist Plan Plan NT Plan
2010 2011 2011 2012
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Vorjahr) (Planjahr)
1 Erträge aus allg. Pflegeleistungen gem. PflegeVG 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Erträge außerhalb PlfegeVG (Pflegestufe G1) 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Erträge aus Kinder- und Jugendeinrichtungen 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Erträge aus Zusatzleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00
6
Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitions-kosten
gegenüber Pflegebedürftigen 0,00 0,00 0,00 0,00
7 Zuschüsse zu Betriebskosten 0,00 0,00 0,00 0,00
8 Sonstige betriebliche Erträge 46.028,83 43.656,00 43.656,00 43.656,00
46.028,83 43.656,00 43.656,00 43.656,00
9 Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
und für Unterstützung 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
10 Materialaufwand
a) Lebensmittel 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Aufwendungen für Pflegemittel 0,00 0,00 0,00 0,00
c) Wasser, Energie, Brennstoffe 9.335,87 11.000,00 11.000,00 10.980,00
d) Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf 210,75 0,00 0,00 0,00
9.546,62 11.000,00 11.000,00 10.980,00
11 Steuern, Abgaben, Versicherungen 535,10 600,00 600,00 600,00
12 Miete, Pacht, Leasing 2.253,82 2.192,00 2.192,00 2.285,00
Zwischenergebnis 33.693,29 29.864,00 29.864,00 29.791,00
Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von
13
Investitionen 0,00 0,00 0,00 0,00
14 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00
15
Aufwendungen aus der Zuführung zu
Sonderposten/Verbindlichkeiten 0,00 0,00 0,00 0,00
16 Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen 9.611,65 9.420,00 9.420,00 9.697,00
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens 0,00 0,00 0,00 0,00
17 Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung 855,50 2.000,00 2.000,00 2.000,00
18 Sonstige ordentliche und außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00
-10.467,15 -11.420,00 -11.420,00 -11.697,00
Zwischenergebnis 23.226,14 18.444,00 18.444,00 18.094,00
19 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00
20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 5.062,42 4.696,00 4.696,00 4.616,00
Zwischenergebnis 18.163,72 13.748,00 13.748,00 13.478,00
21 Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00
22 Weitere Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00
23 Jahresüberschuss 18.163,72 13.748,00 13.748,00 13.478,00
563

Erfolgsplan
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH - Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb -
in Euro
Bezeichnung Ist Plan Plan NT Plan
2010 2011 2011 2012
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Vorjahr) (Planjahr)
1 Erträge aus allg. Pflegeleistungen gem. PflegeVG 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Erträge außerhalb PlfegeVG (Pflegestufe G1) 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Erträge aus Kinder- und Jugendeinrichtungen 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Erträge aus Zusatzleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00
6
Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitions-kosten
gegenüber Pflegebedürftigen 0,00 0,00 0,00 0,00
7 Zuschüsse zu Betriebskosten 0,00 0,00 0,00 0,00
8 Sonstige betriebliche Erträge 5.210,24 5.200,00 5.200,00 5.100,00
5.210,24 5.200,00 5.200,00 5.100,00
9 Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
und für Unterstützung 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
10 Materialaufwand
a) Lebensmittel 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Aufwendungen für Pflegemittel 4.443,42 4.500,00 4.500,00 5.000,00
c) Wasser, Energie, Brennstoffe 0,00 0,00 0,00 0,00
d) Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf 0,00 0,00 0,00 0,00
4.443,42 4.500,00 4.500,00 5.000,00
11 Steuern, Abgaben, Versicherungen 0,00 0,00 0,00 0,00
12 Miete, Pacht, Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00
Zwischenergebnis 766,82 700,00 700,00 100,00
Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung von
13
Investitionen 0,00 0,00 0,00 0,00
14 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00
15
Aufwendungen aus der Zuführung zu
Sonderposten/Verbindlichkeiten 0,00 0,00 0,00 0,00
16 Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens 0,00 0,00 0,00 0,00
17 Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung 0,00 0,00 0,00 0,00
18 Sonstige ordentliche und außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Zwischenergebnis 766,82 700,00 700,00 100,00
19 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00
20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00
Zwischenergebnis 766,82 700,00 700,00 100,00
21 Außerordentliche Erträge 932,18 0,00 0,00 0,00
22 Weitere Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00
23 Jahresüberschuss 1.699,00 700,00 700,00 100,00
564

Finanzplan - Erfolgsplan
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH
Bezeichnung Ist Plan Plan NT Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
1 Erträge aus allg. Pflegeleistungen gem. PflegeVG 761.041,69 734.100,00 748.600,00 786.700,00 796.700,00 810.000,00 810.000,00
2 Erträge außerhalb PlfegeVG (Pflegestufe G1) 11.280,51 5.500,00 5.500,00 5.900,00 0,00 0,00 0,00
3 Erträge aus Kinder- und Jugendeinrichtungen 2.685.167,63 2.931.029,46 2.931.029,46 3.072.843,25 3.101.785,00 3.151.605,00 3.201.750,00
4 Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 274.940,76 260.000,00 264.600,00 278.500,00 278.500,00 280.000,00 280.000,00
5 Erträge aus Zusatzleistungen 8.470,05 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00
6
Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten
gegenüber Pflegebedürftigen 111.611,93 104.700,00 104.700,00 104.700,00 104.700,00 104.700,00 104.700,00
7 Zuschüsse zu Betriebskosten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8 Sonstige betriebliche Erträge 139.505,22 55.106,00 55.106,00 495.366,00 52.200,00 52.400,00 52.600,00
3.992.017,79 4.098.435,46 4.117.535,46 4.752.009,25 4.341.885,00 4.406.705,00 4.457.050,00
9 Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 2.207.780,38 2.391.600,00 2.404.632,52 2.508.900,00 2.537.100,00 2.575.200,00 2.604.100,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung 569.049,83 638.515,40 641.831,82 679.738,53 687.500,00 697.800,00 705.600,00
2.776.830,21 3.030.115,40 3.046.464,34 3.188.638,53 3.224.600,00 3.273.000,00 3.309.700,00
10 Materialaufwand
a) Lebensmittel 172.294,22 172.600,00 172.600,00 167.720,00 171.000,00 174.000,00 177.000,00
b) Aufwendungen für Pflegemittel 48.560,88 52.029,99 52.029,99 50.430,00 51.000,00 51.250,00 51.500,00
c) Wasser, Energie, Brennstoffe 197.246,55 208.850,00 212.350,00 221.530,00 226.200,00 233.900,00 241.600,00
d) Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf 342.812,92 280.030,01 280.030,01 292.020,00 299.000,00 306.000,00 313.000,00
760.914,57 713.510,00 717.010,00 731.700,00 747.200,00 765.150,00 783.100,00
11 Steuern, Abgaben, Versicherungen 23.777,91 13.110,00 13.110,00 13.860,00 14.510,00 14.720,00 14.930,00
12 Miete, Pacht, Leasing 127.539,03 127.249,00 127.249,00 128.548,00 128.575,00 128.575,00 128.575,00
Zwischenergebnis 302.956,07 214.451,06 213.702,12 689.262,73 227.000,00 225.260,00 220.745,00
Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung
13
von Investitionen 27.052,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 23.370,70 22.380,00 22.380,00 20.168,00 21.000,00 21.000,00 21.000,00
15
Aufwendungen aus der Zuführung zu
Sonderposten/Verbindlichkeiten 27.052,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
16 Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen 123.641,52 134.620,00 134.620,00 140.627,00 141.697,00 141.697,00 141.697,00
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens 861,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17 Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung 316.972,24 387.700,00 271.099,60 703.900,00 87.000,00 82.000,00 79.000,00
18 Sonstige ordentliche und außerordentliche Aufwendungen 50,19 50,00 50,00 50,00 0,00 0,00 0,00
-418.154,86 -499.990,00 -383.389,60 -824.409,00 -207.697,00 -202.697,00 -199.697,00
Zwischenergebnis -115.198,79 -285.538,94 -169.687,48 -135.146,27 19.303,00 22.563,00 21.048,00
19 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 11.640,70 3.500,00 3.500,00 6.000,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00
20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 21.297,46 18.936,00 18.936,00 17.064,00 15.138,00 13.127,00 11.043,00
Zwischenergebnis -124.855,55 -300.974,94 -185.123,48 -146.210,27 8.665,00 13.936,00 14.505,00
21 Außerordentliche Erträge 7.003,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
22 Weitere Erträge 1.361,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
23 Jahresüberschuss -116.490,46 -300.974,94 -185.123,48 -146.210,27 8.665,00 13.936,00 14.505,00
in Euro
565

Finanzplan - Erfolgsplan
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH - Alten- und Pflegeheim -
Bezeichnung Ist Plan Plan NT Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
1 Erträge aus allg. Pflegeleistungen gem. PflegeVG 761.041,69 734.100,00 748.600,00 786.700,00 796.700,00 810.000,00 810.000,00
2 Erträge außerhalb PlfegeVG (Pflegestufe G1) 11.280,51 5.500,00 5.500,00 5.900,00 0,00 0,00 0,00
3 Erträge aus Kinder- und Jugendeinrichtungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 274.940,76 260.000,00 264.600,00 278.500,00 278.500,00 280.000,00 280.000,00
5 Erträge aus Zusatzleistungen 8.470,05 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00 8.000,00
6
Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten
gegenüber Pflegebedürftigen 111.611,93 104.700,00 104.700,00 104.700,00 104.700,00 104.700,00 104.700,00
7 Zuschüsse zu Betriebskosten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8 Sonstige betriebliche Erträge 25.164,28 6.250,00 6.250,00 3.540,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00
1.192.509,22 1.118.550,00 1.137.650,00 1.187.340,00 1.191.400,00 1.206.200,00 1.206.200,00
9 Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 619.464,20 608.509,48 621.542,00 634.635,76 634.700,00 644.200,00 644.200,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung 151.039,58 162.504,58 165.821,00 172.626,06 172.700,00 175.300,00 175.300,00
770.503,78 771.014,06 787.363,00 807.261,82 807.400,00 819.500,00 819.500,00
10 Materialaufwand
a) Lebensmittel 74.799,77 71.000,00 71.000,00 75.000,00 76.000,00 77.000,00 78.000,00
b) Aufwendungen für Pflegemittel 8.266,68 11.518,04 11.518,04 9.843,00 10.000,00 10.250,00 10.500,00
c) Wasser, Energie, Brennstoffe 49.569,12 52.000,00 55.500,00 62.400,00 65.000,00 67.500,00 70.000,00
d) Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf 136.951,07 125.299,02 125.299,02 130.315,62 132.000,00 134.000,00 136.000,00
269.586,64 259.817,06 263.317,06 277.558,62 283.000,00 288.750,00 294.500,00
11 Steuern, Abgaben, Versicherungen 10.340,16 4.572,16 4.572,16 5.867,95 5.900,00 6.000,00 6.100,00
12 Miete, Pacht, Leasing 4.790,20 4.790,00 4.790,00 4.790,00 4.790,00 4.790,00 4.790,00
Zwischenergebnis 137.288,44 78.356,72 77.607,78 91.861,61 90.310,00 87.160,00 81.310,00
Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung
13
von Investitionen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 80,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
15
Aufwendungen aus der Zuführung zu
Sonderposten/Verbindlichkeiten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
16 Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen 51.397,09 55.576,06 55.576,06 61.450,38 62.000,00 62.000,00 62.000,00
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens 583,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17 Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung 221.645,37 334.963,40 218.363,00 189.889,50 25.000,00 25.000,00 20.000,00
18 Sonstige ordentliche und außerordentliche Aufwendungen 20,82 50,00 50,00 50,00
-273.566,45 -390.589,46 -273.989,06 -251.389,88 -87.000,00 -87.000,00 -82.000,00
Zwischenergebnis -136.278,01 -312.232,74 -196.381,28 -159.528,27 3.310,00 160,00 -690,00
19 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 6.452,09 2.787,80 2.787,80 4.593,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00
20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7.709,02 5.978,00 5.978,00 4.853,00 3.750,00 2.670,00 1.640,00
Zwischenergebnis -137.534,94 -315.422,94 -199.571,48 -159.788,27 3.060,00 990,00 1.170,00
21 Außerordentliche Erträge 972,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
22 Weitere Erträge 209,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
23 Jahresüberschuss -136.353,18 -315.422,94 -199.571,48 -159.788,27 3.060,00 990,00 1.170,00
in Euro
566

Finanzplan - Erfolgsplan
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH - Kindertagesstätten -
Bezeichnung Ist Plan Plan NT Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
1 Erträge aus allg. Pflegeleistungen gem. PflegeVG 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Erträge außerhalb PlfegeVG (Pflegestufe G1) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Erträge aus Kinder- und Jugendeinrichtungen 2.685.167,63 2.931.029,46 2.931.029,46 3.072.843,25 3.101.785,00 3.151.605,00 3.201.750,00
4 Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Erträge aus Zusatzleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6
Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten
gegenüber Pflegebedürftigen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7 Zuschüsse zu Betriebskosten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8 Sonstige betriebliche Erträge 63.101,87 0,00 0,00 443.070,00 0,00 0,00 0,00
2.748.269,50 2.931.029,46 2.931.029,46 3.515.913,25 3.101.785,00 3.151.605,00 3.201.750,00
9 Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 1.588.316,18 1.783.090,52 1.783.090,52 1.874.264,24 1.902.400,00 1.931.000,00 1.959.900,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung 418.010,25 476.010,82 476.010,82 507.112,46 514.800,00 522.500,00 530.300,00
2.006.326,43 2.259.101,34 2.259.101,34 2.381.376,70 2.417.200,00 2.453.500,00 2.490.200,00
10 Materialaufwand
a) Lebensmittel 97.494,45 101.600,00 101.600,00 92.720,00 95.000,00 97.000,00 99.000,00
b) Aufwendungen für Pflegemittel 35.850,78 36.011,95 36.011,95 35.587,00 36.000,00 36.000,00 36.000,00
c) Wasser, Energie, Brennstoffe 138.341,56 145.850,00 145.850,00 148.150,00 150.000,00 155.000,00 160.000,00
d) Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf 205.651,10 154.730,99 154.730,99 161.704,38 167.000,00 172.000,00 177.000,00
477.337,89 438.192,94 438.192,94 438.161,38 448.000,00 460.000,00 472.000,00
11 Steuern, Abgaben, Versicherungen 12.902,65 7.937,84 7.937,84 7.392,05 8.000,00 8.100,00 8.200,00
12 Miete, Pacht, Leasing 120.495,01 120.267,00 120.267,00 121.473,00 121.500,00 121.500,00 121.500,00
Zwischenergebnis 131.207,52 105.530,34 105.530,34 567.510,12 107.085,00 108.505,00 109.850,00
Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung
13
von Investitionen 27.052,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 23.290,70 22.380,00 22.380,00 20.168,00 21.000,00 21.000,00 21.000,00
15
Aufwendungen aus der Zuführung zu
Sonderposten/Verbindlichkeiten 27.052,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
16 Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen 62.632,78 69.623,94 69.623,94 69.479,62 70.000,00 70.000,00 70.000,00
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens 278,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17 Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung 94.471,37 50.736,60 50.736,60 512.010,50 52.000,00 54.000,00 56.000,00
18 Sonstige ordentliche und außerordentliche Aufwendungen 29,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-134.121,26 -97.980,54 -97.980,54 -561.322,12 -101.000,00 -103.000,00 -105.000,00
Zwischenergebnis -2.913,74 7.549,80 7.549,80 6.188,00 6.085,00 5.505,00 4.850,00
19 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 5.188,61 712,20 712,20 1.407,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 8.526,02 8.262,00 8.262,00 7.595,00 7.085,00 6.505,00 5.850,00
Zwischenergebnis -6.251,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
21 Außerordentliche Erträge 5.099,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
22 Weitere Erträge 1.151,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
23 Jahresüberschuss 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
in Euro
567

Finanzplan - Erfolgsplan
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH - Vermietung und Verpachtung -
Bezeichnung Ist Plan Plan NT Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
1 Erträge aus allg. Pflegeleistungen gem. PflegeVG 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Erträge außerhalb PlfegeVG (Pflegestufe G1) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Erträge aus Kinder- und Jugendeinrichtungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Erträge aus Zusatzleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6
Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten
gegenüber Pflegebedürftigen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7 Zuschüsse zu Betriebskosten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8 Sonstige betriebliche Erträge 46.028,83 43.656,00 43.656,00 43.656,00 43.600,00 43.800,00 44.000,00
46.028,83 43.656,00 43.656,00 43.656,00 43.600,00 43.800,00 44.000,00
9 Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Materialaufwand
a) Lebensmittel 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Aufwendungen für Pflegemittel 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
c) Wasser, Energie, Brennstoffe 9.335,87 11.000,00 11.000,00 10.980,00 11.200,00 11.400,00 11.600,00
d) Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf 210,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9.546,62 11.000,00 11.000,00 10.980,00 11.200,00 11.400,00 11.600,00
11 Steuern, Abgaben, Versicherungen 535,10 600,00 600,00 600,00 610,00 620,00 630,00
12 Miete, Pacht, Leasing 2.253,82 2.192,00 2.192,00 2.285,00 2.285,00 2.285,00 2.285,00
Zwischenergebnis 33.693,29 29.864,00 29.864,00 29.791,00 29.505,00 29.495,00 29.485,00
Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung
13
von Investitionen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
15
Aufwendungen aus der Zuführung zu
Sonderposten/Verbindlichkeiten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
16 Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen 9.611,65 9.420,00 9.420,00 9.697,00 9.697,00 9.697,00 9.697,00
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17 Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung 855,50 2.000,00 2.000,00 2.000,00 10.000,00 3.000,00 3.000,00
18 Sonstige ordentliche und außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-10.467,15 -11.420,00 -11.420,00 -11.697,00 -19.697,00 -12.697,00 -12.697,00
Zwischenergebnis 23.226,14 18.444,00 18.444,00 18.094,00 9.808,00 16.798,00 16.788,00
19 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 5.062,42 4.696,00 4.696,00 4.616,00 4.303,00 3.952,00 3.553,00
Zwischenergebnis 18.163,72 13.748,00 13.748,00 13.478,00 5.505,00 12.846,00 13.235,00
21 Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
22 Weitere Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
23 Jahresüberschuss 18.163,72 13.748,00 13.748,00 13.478,00 5.505,00 12.846,00 13.235,00
in Euro
568

Finanzplan - Erfolgsplan
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH - Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb -
Bezeichnung Ist Plan Plan NT Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
1 Erträge aus allg. Pflegeleistungen gem. PflegeVG 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Erträge außerhalb PlfegeVG (Pflegestufe G1) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Erträge aus Kinder- und Jugendeinrichtungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Erträge aus Zusatzleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6
Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten
gegenüber Pflegebedürftigen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
7 Zuschüsse zu Betriebskosten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8 Sonstige betriebliche Erträge 5.210,24 5.200,00 5.200,00 5.100,00 5.100,00 5.100,00 5.100,00
5.210,24 5.200,00 5.200,00 5.100,00 5.100,00 5.100,00 5.100,00
9 Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Materialaufwand
a) Lebensmittel 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) Aufwendungen für Pflegemittel 4.443,42 4.500,00 4.500,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
c) Wasser, Energie, Brennstoffe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
d) Wirtschafts- und Verwaltungsbedarf 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4.443,42 4.500,00 4.500,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00
11 Steuern, Abgaben, Versicherungen 0,00 0,00 0,00 0,00
12 Miete, Pacht, Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00
Zwischenergebnis 766,82 700,00 700,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Erträge aus öffentlicher und nicht-öffentlicher Förderung
13
von Investitionen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
14 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
15
Aufwendungen aus der Zuführung zu
Sonderposten/Verbindlichkeiten 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
16 Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17 Aufwendungen für Instandhaltung und Instandsetzung 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
18 Sonstige ordentliche und außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Zwischenergebnis 766,82 700,00 700,00 100,00 100,00 100,00 100,00
19 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
20 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Zwischenergebnis 766,82 700,00 700,00 100,00 100,00 100,00 100,00
21 Außerordentliche Erträge 932,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
22 Weitere Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
23 Jahresüberschuss 1.699,00 700,00 700,00 100,00 100,00 100,00 100,00
in Euro
569

Finanzplan - Darstellung der Finanzbeziehungen zur Großen Kreisstadt Limbach-Oberfrohna
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH
in Euro
1
2
3
Bezeichnung Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
Zuweisungen der Stadt für die
laufende Betriebsführung 1.913.900,11 2.060.629,00 2.220.243,00 2.240.200,00 2.276.800,00 2.313.000,00
Zuweisungen für Investitionen und
Investitionsfördermaßnahmen 1.798,36 0,00 380.223,70 0,00 0,00 0,00
Kreditrückzahlung an die Stadt [z.B.
von Gesellschafterdarlehen] 58.322,91 45.691,07 47.546,31 49.476,88 51.485,84 53.580,44
570

Liquiditätsplan
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH
1
2
in Tausend Euro
Bezeichnung Ist Plan Plan NT Plan
2010 2011 2011 2012
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Vorjahr) (Planjahr)
Periodenergebnis ohne Zuschüsse, vor
außerordentlichen Posten -116 -301 -185 -146
Abschreibungen (+) und Zuschreibungen (-) auf
Gegenstände des Anlagevermögens 123 135 135 141
3 Auflösung (-) von Sonderposten zum Anlagevermögen -23 -22 -22 -20
Gewinn (-) und Verlust (+) aus dem Abgang von
4
Gegenständen des Anlagevermögens 0 0 0 0
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und
5
Erträge (-) 0 0 0 0
Zunahme (-) und Abnahme (+) der Vorräte, der
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie
6
anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 59 0 0 0
7 Zunahme (+) und Abnahme (-) der Rückstellungen 15 0 0 0
Zunahme (+) und Abnahme (-) der Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer
8
Passiva, die nicht der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 72 0 0 0
Ein- (+) und Auszahlungen (-) aus außerordentlichen
9
Posten und Zuschüssen 0 0 0 0
Mittelzu- / Mittelabfluss aus laufender
10
Geschäftstätigkeit 130 -189 -73 -26
(+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen
11
des Anlagevermögens 0 0 0 0
(-) Auszahlungen für Investitionen in das
12
Anlagevermögen -202 -98 -98 -105
(+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen
13
des Finanzanlagevermögens 0 0 0 0
(-) Auszahlungen für Investitionen in das
14
Finanzanlagevermögen 0 0 0 0
(+) Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
15
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0 0 0 0
(-) Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
16
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0 0 0 0
(+) Einzahlungen auf Sonderposten für Investitionen
17
aus Fördermitteln 27 0 0 0
(-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von
18
Sonderposten für Investitionen aus Fördermitteln 0 0 0 0
19 (+) Einzahlungen aus passivierten Beiträgen 0 0 0 0
(-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von
20
passivierten Beiträgen 0 0 0 0
Mittelzu- / Mittelabfluss aus der
21
Investitionstätigkeit -175 -98 -98 -105
22 (+) Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen 0 0 0 0
(-) Auszahlungen an die Gemeinde aus Darlehen und
23
Überzahlung Verlustausgleich 0 0 0 0
(+) Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und
24
der Aufnahme von Investitionskrediten 0 0 0 0
(-) Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und
25
Investitionskrediten -58 -46 -46 -48
Mittelzu-/Mittelabfluss aus der
26
Finanzierungstätigkeit -58 -46 -46 -48
Zahlungswirksame Veränderung des
27 Finanzmittelbestands (Summe aus den Nummern 10,
21, 26) -103 -333 -217 -179
(+/-) Wechselkurs- und bewertungsbedingte
28
Änderungen des Finanzmittelbestands 0 0 0 0
29 (+) Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 1.169 1.066 1.066 849
32 Finanzmittelbestand am Ende der Periode 1.066 733 849 670
571

Finanzplan - Liquiditätsplan
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH
in Tausend Euro
1
2
Bezeichnung Ist Plan Plan NT Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
Periodenergebnis ohne Zuschüsse, vor
außerordentlichen Posten -116 -301 -185 -146 9 14 15
Abschreibungen (+) und Zuschreibungen (-) auf
Gegenstände des Anlagevermögens 123 135 135 141 142 142 142
3 Auflösung (-) von Sonderposten zum Anlagevermögen -23 -22 -22 -20 -21 -21 -21
Gewinn (-) und Verlust (+) aus dem Abgang von
4
Gegenständen des Anlagevermögens 0 0 0 0 0 0 0
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und
5
Erträge (-) 0 0 0 0 0 0 0
Zunahme (-) und Abnahme (+) der Vorräte, der
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie
6
anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 59 0 0 0 0 0 0
7 Zunahme (+) und Abnahme (-) der Rückstellungen 15 0 0 0 0 0 0
Zunahme (+) und Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die
8
nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind 72 0 0 0 0 0 0
Ein- (+) und Auszahlungen (-) aus außerordentlichen
9
Posten und Zuschüssen 0 0 0 0 0 0 0
Mittelzu- / Mittelabfluss aus laufender
10
Geschäftstätigkeit 130 -189 -73 -26 129 135 135
(+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
11
Anlagevermögens 0 0 0 0 0 0 0
(-) Auszahlungen für Investitionen in das
12
Anlagevermögen -202 -98 -98 -105 -92 -86 -87
(+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
13
Finanzanlagevermögens 0 0 0 0 0 0 0
(-) Auszahlungen für Investitionen in das
14
Finanzanlagevermögen 0 0 0 0 0 0 0
(+) Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
15
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0 0 0 0 0 0 0
(-) Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
16
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0 0 0 0 0 0 0
(+) Einzahlungen auf Sonderposten für Investionen aus
17
Fördermitteln 27 0 0 0 0 0 0
(-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von
18
Sonderposten für Investitionen aus Fördermitteln 0 0 0 0 0 0 0
19 (+) Einzahlungen aus passivierten Beiträgen 0 0 0 0 0 0 0
(-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von passivierten
20
Beiträgen 0 0 0 0 0 0 0
21 Mittelzu- / Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit -175 -98 -98 -105 -92 -86 -87
22 (+) Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen 0 0 0 0 0 0 0
(-) Auszahlungen an die Gemeinde aus Darlehen und
23
Überzahlung Verlustausgleich 0 0 0 0 0 0 0
(+) Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und
24
der Aufnahme von Investitionskrediten 0 0 0 0 0 0 0
(-) Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und
25
Investitionskrediten -58 -46 -46 -48 -49 -51 -54
26 Mittelzu-/Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit -58 -46 -46 -48 -49 -51 -54
Zahlungswirksame Veränderung des
27 Finanzmittelbestands (Summe aus den Nummern 10, 21,
26) -103 -333 -217 -179 -12 -3 -6
(+/-) Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen
28
des Finanzmittelbestands 0 0 0 0 0 0 0
29 (+) Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 1.169 1.066 1.066 849 670 659 656
32 Finanzmittelbestand am Ende der Periode 1.066 733 849 670 659 656 650
572

573

Finanzplan - Investitionsprogramm
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH
in Tausend Euro
Bezeichnung Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
1 Pflegebetten/Antidekubitussysteme 0,0 9,5 5,2 10,2 10,2 5,1
2 Ausstattung Bewohner-/Gruppenzimmer 35,3 16,8 17,3 10,6 14,4 15,2
3 Rollstühle 0,0 2,6 2,6 1,0 1,2 3,4
4 Sonstige Ausstattung 11,4 16,2 22,5 11,5 10,8 8,5
5 Spielgeräte 13,5 13,5 12,2 3,1 15,1 5,5
6 Gartenmöbel 0,0 1,6 1,3 0,0 9,0 1,5
7 Pflegewagen 0,0 1,0 1,0 0,0 0,0 2,6
8 Haushaltgroßgeräte 1,0 2,6 1,8 3,6 3,4 2,5
9 Ausstattung Nutzräume 7,0 8,1 8,3 4,9 12,1 0,0
10 Hardware/Software 8,0 1,3 1,4 8,1 4,7 3,0
11 Ausstattung Küche 0,7 6,4 6,3 8,2 5,5 6,7
12 Außenanlagen 0,5 0,0 1,0 0,0 0,0 0,0
13 Garderobe 7,0 3,5 9,0 3,5 0,0 3,5
14 Zweiter Rettungsweg 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
15 Einrichtung Pflegebad 0,0 15,0 15,0 0,0 0,0 15,0
16 Lagerungshilfsmittel 0,0 0,0 0,0 1,8 0,0 4,5
17 Speiseaufzug 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 10,0
18 Umb./Nutzungsanp. Haus A 0,0 0,0 0,0 25,6 0,0 0,0
19 Aktivierung Gebäude 64,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
20 Schwesternrufanlage 53,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Summe 202,4 98,1 104,9 92,1 86,4 87,0
574

Finanzplan - Investitionsprogramm
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH - Alten- und Pflegeheim -
in Tausend Euro
Bezeichnung Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
1 Pflegebetten/Antidekubitussysteme 0,0 9,5 5,2 10,2 10,2 5,1
2 Ausstattung Bewohner-/Gruppenzimmer 3,4 6,8 6,8 6,5 7,2 6,5
3 Rollstühle 0,0 2,6 2,6 1,0 1,2 3,4
4 Sonstige Ausstattung 7,0 5,1 10,6 7,7 5,1 2,0
5 Spielgeräte 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
6 Gartenmöbel 0,0 0,4 0,0 0,0 6,5 0,0
7 Pflegewagen 0,0 1,0 1,0 0,0 0,0 2,6
8 Haushaltgroßgeräte 0,0 0,5 0,5 2,6 1,1 1,0
9 Ausstattung Nutzräume 7,0 8,0 8,0 2,6 8,0 0,0
10 Hardware/Software 0,9 0,4 0,4 2,0 2,5 2,0
11 Ausstattung Küche 0,1 5,4 5,3 8,2 2,0 5,2
12 Außenanlagen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
13 Garderobe 2,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
14 Zweiter Rettungsweg 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
15 Einrichtung Pflegebad 0,0 15,0 15,0 0,0 0,0 15,0
16 Lagerungshilfsmittel 0,0 0,0 0,0 1,8 0,0 4,5
17 Speiseaufzug 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
18 Umb./Nutzungsanp. Haus A 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
19 Aktivierung Gebäude 64,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
20 Schwesternrufanlage 53,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Summe 138,4 54,7 55,4 42,6 43,8 47,3
575

Finanzplan - Investitionsprogramm
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH - Kindertagesstätten -
in Tausend Euro
Bezeichnung Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
1 Pflegebetten/Antidekubitussysteme 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
2 Ausstattung Bewohner-/Gruppenzimmer 31,9 10,0 10,5 4,1 7,2 8,7
3 Rollstühle 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
4 Sonstige Ausstattung 4,4 11,1 11,9 3,8 5,7 6,5
5 Spielgeräte 13,5 13,5 12,2 3,1 15,1 5,5
6 Gartenmöbel 0,0 1,2 1,3 0,0 2,5 1,5
7 Pflegewagen 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
8 Haushaltgroßgeräte 1,0 2,1 1,3 1,0 2,3 1,5
9 Ausstattung Nutzräume 0,0 0,1 0,3 2,3 4,1 0,0
10 Hardware/Software 7,1 0,9 1,0 6,1 2,2 1,0
11 Ausstattung Küche 0,6 1,0 1,0 0,0 3,5 1,5
12 Außenanlagen 0,5 0,0 1,0 0,0 0,0 0,0
13 Garderobe 5,0 3,5 9,0 3,5 0,0 3,5
14 Zweiter Rettungsweg 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
15 Einrichtung Pflegebad 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
16 Lagerungshilfsmittel 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
17 Speiseaufzug 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 10,0
18 Umb./Nutzungsanp. Haus A 0,0 0,0 0,0 25,6 0,0 0,0
19 Aktivierung Gebäude 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
20 Schwesternrufanlage 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Summe 64,0 43,4 49,5 49,5 42,6 39,7
576

Stellenplan
Gesellschaft für soziale Betreuung Bona Vita gGmbH
Beschäftigte Beschäftigte Beschäftigte Beschäftigte
VZÄ
Kita's/Horte Heim GmbH Bona Vita Bona Vita
Ist 30.06.2011 Plan 2012 Ist 30.06.2011 Plan 2012 Ist 30.06.2011 Plan 2012 Ist 30.06.2011 Plan 2012 Ist 30.06.2011 Plan 2012
1. Alten- und Pflegeheim
Leitung 1 1 1 1 1,000 1,000
PDL 1 1 1 1 1,000 1,000
Pflegepersonal 21 22 21 22 17,925 18,225
Auszubildende 1 2 1 2 1,000 2,000
gesamt 24 26 24 26 20,925 22,225
2. Wirtschaft/Technik
Wirtschaftspersonal 8 8 5 5 13 13 9,580 9,650
Technisches Personal 4 5 4 5 4,000 5,000
gesamt 8 8 5 5 4 5 17 18 13,580 14,650
3. Kindereinrichtungen
Leitung 8 8 8 8 6,700 6,700
Pädagogisches Personal 55 57 55 57 42,200 43,300
gesamt 63 65 63 65 48,900 50,000
4. Verwaltung
Geschäftsführung 1 1 1 1 1,000 1,000
Verwaltung GmbH 5 6 5 6 4,475 5,475
Auszubildende 1 1 1 1 1,000 1,000
gesamt 7 8 7 8 6,475 7,475
Gesamtpersonal 71 73 29 31 11 13 111 117 89,880 94,350
Freiwilliges Soz. Jahr/Bundesfreiwilligendienst 0 1 0 1 0,000 1,000
gesamt 0 1 0 1 0,000 1,000
577

578

579

580

581

582

583

584

585

586

587

588

589

590

591

592

593

594

595

596

597

598

599

600

SPELO
Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft
Limbach-Oberfrohna mbH
Sitz: Albert-Einstein-Str. 25
eingetragen im Handelsregister unter HRB Nr. 12893
Stammkapital: 52.000 EURO
Geschäftsführer: Lothar Hohlfeld
601

Wirtschaftsplan
der
SPELO Stadtplanungsund
Entwicklungsgesellschaft
Limbach-Oberfrohna mbH
für das Jahr
2012
602

1. Allgemeines
Vorbericht zum Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2012
In der Aufsichtsratsitzung am 11. September 2002 wurde die weitgehende
Einstellung der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft beschlossen.
Im August 2006 hat die SPELO mbH ihre Tätigkeit wieder aufgenommen. Auf
vertraglicher Basis wird durch die Erstellung das Konzeptes
„Stadtentwicklung/Stadtmarketing Limbach-Oberfrohna 2020“ fortgeführt. Diese
Arbeit wurde im Jahr 2010 abgeschlossen.
2. Erfolgsplan
Die im Erfolgsplan 2012 ausgewiesenen Umsatzerlöse sind als Zuschuss des
Gesellschafters geplant. Umsatzerlöse können aufgrund der ruhenden Tätigkeit der
Gesellschaft nicht erzielt werden.
Unter der Position „Sonstige betriebliche Aufwendungen“ mit insgesamt 4.053,00 €
wurden Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung, Steuerberatung, Beiträge,
sowie eine Dienstleistungspauschale (Buchhaltung, Telefondienst) für die
Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH zusammengefasst.
3. Vermögensplan
Der Vermögensplan weist einen Bilanzgewinn/verlust in Höhe von 0 € aus. Dies kann
allerdings nur unter der Annahme geschehen, dass die Gesellschafterin bereit ist,
einen Zuschuss in Höhe von 3.500,00 Euro zu gewähren.
4. Stellenplan
Die Gesellschaft wird im Jahr 2012 lediglich durch einen ehrenamtlichen
Geschäftsführer und eine ehrenamtliche Prokuristin betreut.
5. Sonstiges
Für das Geschäftsjahr 2012 sind keine Investitionen vorgesehen. Durch die Stadt
Limbach-Oberfrohna sind keine Verpflichtungsermächtigungen erteilt worden oder
werden erteilt.
603

Erfolgsplan
SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH
in Euro
Bezeichnung Ist Plan Plan
2010 2011 2012
(Ist) (Vorjahr) (Planjahr)
1 Umsatzerlöse 76.821,72 - -
2
Verminderung des Bestandes an unfertigen
Leistungen - 51.383,20
3 Sonstige betriebliche Erträge 455,49 4.447,00 3.500,00
4 Materialaufwand - - -
Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und
a
für bezogene Waren - -
b Aufwendungen für bezogene Leistungen - - -
5 Personalaufwand - - -
a Löhne und Gehälter - - -
b
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung - - -
6 Abschreibungen auf Sachanlagen - 147,00 - 147,00 - 147,00
7 sonstige betriebliche Aufwände - 4.321,70 - 5.000,00 - 4.053,00
8 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 419,71 700,00 700,00
9 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 21.845,02 0,00 0,00
10 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag - 3.199,67
- -
11 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 18.645,35 0,00 0,00
604

Liquiditätsplan
SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH
1
2
in Euro
Bezeichnung Ist Plan Plan
2010 2011 2012
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr)
Periodenergebnis ohne Zuschüsse, vor
außerordentlichen Posten 18.645,35 - 4.447,00 - 3.500,00
Abschreibungen (+) und Zuschreibungen (-) auf
Gegenstände des Anlagevermögens 147,00 147,00 147,00
3 Auflösung (-) von Sonderposten zum Anlagevermögen - - -
4
Gewinn (-) und Verlust (+) aus dem Abgang von
Gegenständen des Anlagevermögens - - -
5
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und
Erträge (-) - - -
Zunahme (-) und Abnahme (+) der Vorräte, der
6
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie
anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind - - -
7 Zunahme (+) und Abnahme (-) der Rückstellungen - - -
8
Zunahme (+) und Abnahme (-) der Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva,
die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind - - -
9
Ein- (+) und Auszahlungen (-) aus außerordentlichen
Posten und Zuschüssen - 4.447,00 3.500,00
605

Liquiditätsplan
SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH
in Euro
Bezeichnung Ist Plan Plan
2010 2011 2012
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr)
Mittelzu- / Mittelabfluss aus laufender
10
Geschäftstätigkeit 18.792,35 147,00 147,00
(+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
11
Anlagevermögens - - -
(-) Auszahlungen für Investitionen in das
12
Anlagevermögen - - -
(+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
13
Finanzanlagevermögens - - -
(-) Auszahlungen für Investitionen in das
14
Finanzanlagevermögen - - -
(+) Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
15
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition - - -
(-) Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
16
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition - - -
(+) Einzahlungen auf Sonderposten für Investionen aus
17
Fördermitteln - - -
(-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von
18
Sonderposten für Investitionen aus Fördermitteln - - -
19 (+) Einzahlungen aus passivierten Beiträgen - - -
(-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von passivierten
20
Beiträgen - - -
21 Mittelzu- / Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit - - -
22 (+) Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen - - -
(-) Auszahlungen an die Gemeinde aus Darlehen und
23
Überzahlung Verlustausgleich - - -
(+) Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und
24
der Aufnahme von Investitionskrediten - - -
(-) Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und
25
Investitionskrediten - - -
Mittelzu-/Mittelabfluss aus der
26
Finanzierungstätigkeit - - -
Zahlungswirksame Veränderung des
27 Finanzmittelbestands (Summe aus den Nummern 10,
21, 26) 18.792,35 147,00 147,00
(+/-) Wechselkurs- und bewertungsbedingte
28
Änderungen des Finanzmittelbestands - - -
29 (+) Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 66.655,03 85.447,38 85.594,38
32 Finanzmittelbestand am Ende der Periode 85.447,38 85.594,38 85.741,38
606

Finanzplan - Erfolgsplan
SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH
Bezeichnung Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
1 Umsatzerlöse 76.821,72 - - - - -
2
Verminderung des Bestandes an unfertigen
Leistungen - 51.383,20
3 Sonstige betriebliche Erträge 455,49 4.447,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00
in Euro
4 Materialaufwand - - - - - -
Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe und
a
für bezogene Waren - - - - -
b Aufwendungen für bezogene Leistungen - - - - - -
5 Personalaufwand - - - - - -
a Löhne und Gehälter - - - - - -
soziale Abgaben und Aufwendungen für
b
Altersversorgung - - - - - -
6 Abschreibungen auf Sachanlagen - 147,00 - 147,00 - 147,00 - 147,00 - 147,00 - 147,00
7 sonstige betriebliche Aufwände - 4.321,70 - 5.000,00 - 4.053,00 - 4.053,00 - 4.053,00 - 4.053,00
8 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 419,71 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00
9 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 21.845,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag - 3.199,67
- - - - -
11 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 18.645,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
607

Finanzplan - Liquiditätsplan
SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH
in Tausend Euro
1
2
Bezeichnung Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
Periodenergebnis ohne Zuschüsse, vor
außerordentlichen Posten 18,65 - 4,40 - 3,50 - 3,50 - 3,50 - 3,50
Abschreibungen (+) und Zuschreibungen (-) auf
Gegenstände des Anlagevermögens 0,10 0,10 0,10 - - -
3 Auflösung (-) von Sonderposten zum Anlagevermögen - - - - -
4
5
6
Gewinn (-) und Verlust (+) aus dem Abgang von
Gegenständen des Anlagevermögens - - - - - -
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und
Erträge (-) - - - - - -
Zunahme (-) und Abnahme (+) der Vorräte, der
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie
anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind - - - - - -
7 Zunahme (+) und Abnahme (-) der Rückstellungen - - - - - -
8
Zunahme (+) und Abnahme (-) der Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva,
die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind - - - - - -
9
Ein- (+) und Auszahlungen (-) aus außerordentlichen
Posten und Zuschüssen - 4,40 3,50 3,50 3,50 3,50
608

Finanzplan - Liquiditätsplan
SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH
in Tausend Euro
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Bezeichnung Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
Mittelzu- / Mittelabfluss aus laufender
Geschäftstätigkeit 18,75 0,10 0,10 - - -
(+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
Anlagevermögens - - - - - -
(-) Auszahlungen für Investitionen in das
Anlagevermögen - - - - - -
(+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
Finanzanlagevermögens - - - - - -
(-) Auszahlungen für Investitionen in das
Finanzanlagevermögen - - - - - -
(+) Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition - - - - - -
(-) Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition - - - - - -
(+) Einzahlungen auf Sonderposten für Investionen aus
Fördermitteln - - - - - -
(-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von
Sonderposten für Investitionen aus Fördermitteln - - - - - -
19 (+) Einzahlungen aus passivierten Beiträgen - - - - - -
(-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von passivierten
20
Beiträgen - - - - - -
21 Mittelzu- / Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit - - - - - -
22 (+) Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen - - - - - -
609

Finanzplan - Liquiditätsplan
SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH
in Tausend Euro
23
24
25
Bezeichnung Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
(-) Auszahlungen an die Gemeinde aus Darlehen und
Überzahlung Verlustausgleich - - - - - -
(+) Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und
der Aufnahme von Investitionskrediten - - - - - -
(-) Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und
Investitionskrediten - - - - - -
26 Mittelzu-/Mittelabfluss aus der
Finanzierungstätigkeit - - - - - -
Zahlungswirksame Veränderung des
27 Finanzmittelbestands (Summe aus den Nummern 10,
21, 26) 18,75 0,10 0,10 - - -
(+/-) Wechselkurs- und bewertungsbedingte
28
Änderungen des Finanzmittelbestands - - - - - -
29 (+) Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 66,60 85,35 85,45 85,55 85,55 85,55
32 Finanzmittelbestand am Ende der Periode 85,35 85,45 85,55 85,55 85,55 85,55
610

Finanzplan - Darstellung der Finanzbeziehungen zur Großen Kreisstadt Limbach-Oberfrohna
SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH
in Euro
1
Bezeichnung Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2012 2013 2014 2015
(Vorvorjahr) (Vorjahr) (Planjahr) (Folgejahr 1) (Folgejahr 2) (Folgejahr 3)
Zuweisungen der Stadt für die laufende
Betriebsführung - 4.447,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00
611

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER · STEUERBERATER
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
An die SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH,
Limbach-Oberfrohna:
Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie
Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SPELO Stadtplanungs-
und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH, Limbach-Oberfrohna, für
das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die
Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften
sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung
der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage
der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung
der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der
Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten
und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter
Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten
Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender
Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die
Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der
Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung
werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems
sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend
auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der
angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen
Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.
Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für
meine Beurteilung bildet.
Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
1
612

FALK SLOMIANY
WIRTSCHAFTSPRÜFER · STEUERBERATER
Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht
der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen des
Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss,
vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die
Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Jahnsdorf, den 27. September 2011
Slomiany
Wirtschaftsprüfer
___________________
Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Jahresabschlusses und/oder des Lageberichts in einer von der bestätigten Fassung
abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor meiner erneuten Stellungnahme, sofern hierbei
mein Bestätigungsvermerk zitiert oder auf meine Prüfung hingewiesen wird; ich weise insbesondere auf § 328 HGB hin.
2
613

Anlage 1
SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH, Limbach-Oberfrohna
Bilanz zum 31. Dezember 2010
31.12.2010 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2009
EUR EUR TEUR TEUR EUR EUR TEUR TEUR
A k t i v a
P a s s i v a
A. Anlagevermögen A. Eigenkapital
Sachanlagen I. Gezeichnetes Kapital 52.000,00 52
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 293,00 0
II. Verlustvortrag -9.995,74 -6
B. Umlaufvermögen III. Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag) 18.645,35 -4
60.649,61 42
I. Vorräte
Unfertige Leistungen 0,00 51
B. Rückstellungen
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Steuerrückstellungen 3.089,00 0
1. Forderungen gegen Gesellschafter 0,00 2 2. Sonstige Rückstellungen 4.635,00 7.724,00 4 4
2. Sonstige Vermögensgegenstände 1.591,74 1.591,74 1 3
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 68.653,67 67 C. Verbindlichkeiten
70.245,41 121 1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 0,00 74
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.689,80 1
3. Sonstige Verbindlichkeiten 475,00 0
--davon aus Steuern EUR 475,00 (Vj. TEUR 0)--
--davon im Rahmen der sozialen Sicherheit
EUR 0,00 (Vj. TEUR 0)-- 2.164,80 75
70.538,41 121 70.538,41 121
614

Anlage 2
SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH, Limbach-Oberfrohna
Gewinn- und Verlustrechnung für 2010
2010 2009
EUR
TEUR
1. Umsatzerlöse 76.821,72 0
2. Verminderung (Vj. Erhöhung) -51.383,20 4
des Bestandes an Unfertigen Leistungen
3. Sonstige betriebliche Erträge 455,49 0
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen 0,00 4
5. Abschreibungen auf Sachanlagen 147,00 0
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 4.321,70 5
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 419,71 1
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 21.845,02 -4
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 3.199,67 0
10. Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag) 18.645,35 -4
615

Anlage 3/1
SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft
Limbach-Oberfrohna mbH, Limbach-Oberfrohna
Anhang für das Geschäftsjahr 2010
___________________________________________________________________________
Allgemeine Hinweise
Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264
ff. HBG sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages
aufgestellt. Es werden gemäß Gesellschaftsvertrag die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften
angewendet.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden maßgebend.
Aufgrund der Annahme zur Weiterführung der Gesellschaft für mindestens die nächsten 2
Jahre bilanziert die Gesellschaft weiterhin unter going concern Gesichtspunkten.
Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich
Skonti und abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen auf Grundlage der betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer angesetzt.
Die unter den Vorräten ausgewiesenen Unfertigen Leistungen sind zu Herstellungskosten angesetzt,
die ausschließlich Einzelkosten enthalten.
Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Flüssige Mittel sind zum Nennwert
angesetzt.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und sind in der Höhe
des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist.
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Erläuterungen zur Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beiliegenden Anlagenspiegel ersichtlich.
Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis
zu einem Jahr.
616

Anlage 3/2
Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Jahresabschluss-, Steuererklärungs-
und Archivierungskosten gebildet.
Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Umsatzerlöse und Bestandsminderungen an Unfertigen Leistungen resultieren aus der
Fertigstellung der Leistungen zur Entwicklung des Stadtentwicklungskonzeptes 2020 für die
Gesellschafterin Stadt Limbach-Oberfrohna im Jahr 2010.
Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse, sonstige finanzielle Verpflichtungen bzw. nicht in der Bilanz enthaltene
Geschäfte bestehen zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2010 nicht.
Geschäftsführer im Berichtsjahr 2010 war Herr Dipl.-Ing. Oec. Lothar Hohlfeld, Bürgermeister,
wohnhaft in Chemnitz.
Der Aufsichtsrat hat im Berichtsjahr 2010 folgende Zusammensetzung:
Herr Klaus Kühn, Limbach-Oberfrohna, Kfz-Meister, Vorsitzender (bis 18. November 2010)
Herr Enrico Fitzner, Limbach-Oberfrohna, Landschaftsgärtner, Vorsitzender (ab 18.
November 2010)
Herr Dr. Fritz Hähle, Chemnitz, Mitglied des Landtages des Freistaates Sachsen
Herr Antonius Nagelsmann, Kemtau, Vorstandsmitglied der Sparkasse Chemnitz i.R.
Herr Frank Löbel, Limbach-Oberfrohna, Geschäftsführer
Herr Christian Vollrath, Limbach-Oberfrohna, Lagermeister
An den Geschäftsführer und die Mitglieder des Aufsichtsrates wurden im Geschäftsjahr 2010
keine Vergütungen geleistet.
Im Geschäftsjahr 2010 war kein Mitarbeiter in der Gesellschaft beschäftigt.
Das für das Geschäftsjahr 2010 berechnete Honorar des Abschlussprüfers beträgt TEUR 1,5.
Es entfällt ausschließlich auf die Abschlussprüfungsleistung.
Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss 2010 (TEUR 19) auf neue Rechnung vorzutragen.
Limbach-Oberfrohna, den 26. September 2011
Herr Dipl.-Ing. Oec. Lothar Hohlfeld
(Geschäftsführer)
617

Anlage 3
Entwicklung des Anlagevermögens (Bruttodarstellung)
Anschaffungs- oder Herstellungskosten Kumulierte Abschreibungen Buchwert
Vortrag Zugänge Abgänge Stand Vortrag Abschreibungen Abgänge Stand 31.12.2010 31.12.2009
1.1.2010 31.12.2010 1.1.2010 des Geschäfts- des Geschäfts- 31.12.2010
jahres
jahres
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 734,29 0,00 0,00 734,29 294,29 147,00 0,00 441,29 293,00 440,00
618

Anlage 4/1
SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft
Limbach-Oberfrohna mbH, Limbach-Oberfrohna
Lagebericht für das Geschäftsjahr 2010
___________________________________________________________________________
1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen
Mit notarieller Gründungsurkunde Nr. 1821/95 vom 6. Dezember 1995 und Handelsregistereintragung
vom 29. April 1996 unter HRB 12893 war die Gründung der Stadtplanungs- und
Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH als eine 100%-ige Tochter der Gebäudegesellschaft
Limbach-Oberfrohna mbH vollzogen.
Durch Beschluss des Stadtrates vom 6. Oktober 1997 wurde die Grundlage für den Erwerb
der SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH durch
die Stadt Limbach-Oberfrohna geschaffen.
Mit notarieller Urkunde Nr. 1991/1997 vom 19. Dezember 1997 ging die SPELO
Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH in das Eigentum der
Stadt Limbach-Oberfrohna über. Der Eigentümerwechsel wurde vom Regierungspräsidium
Chemnitz mit Bescheid vom 29. Dezember 1997 genehmigt.
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 52.000 Euro.
Die Organe der Gesellschaft sind:
a) die Gesellschafterversammlung
b) der Aufsichtsrat
c) die Geschäftsführung.
Die Einbindung des Überwachungsorgans in die Entscheidungsprozesse der Gesellschaft erfolgt
im Rahmen der Planung sowie des Zustimmungsvorbehalts des Überwachungsorgans
gemäß dem im Gesellschaftsvertrag geregelten Katalog der zustimmungsbedürftigen Geschäfte.
Der Aufsichtsrat besteht aus folgenden 5 Mitgliedern.
Herr Klaus Kühn, Limbach-Oberfrohna, Kfz-Meister, Vorsitzender des Aufsichtsrates
(bis 18. November 2010)
Herr Enrico Fitzner, Limbach-Oberfrohna, Landschaftsgärtner, Vorsitzender des Aufsichtsrates
(ab 18. November 2010)
Herr Dr. Fritz Hähle, Chemnitz, Mitglied des Landtages des Freistaates Sachsen
Herr Antonius Nagelsmann, Kemtau, Vorstandsmitglied der Sparkasse Chemnitz i.R.
Herr Frank Löbel, Limbach-Oberfrohna, Geschäftsführer
Herr Christian Vollrath, Limbach-Oberfrohna, Lagermeister
Die Sitzung des Aufsichtsrates fand am 18. November 2010 statt. Die Gesellschafterversammlungen
fanden am 16. Januar und 1. Dezember 2010 statt.
Die Vorstellung des Berichts über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2009
erfolgte durch den Abschlussprüfer in der Aufsichtsratssitzung am 18. November 2010.
Alleiniger Geschäftsführer war Herr Lothar Hohlfeld. Frau Uta Dietrich besaß Einzelprokura
mit der Befugnis zur Veräußerung und Belastung von Grundstücken.
Der Geschäftsführer ist Aufsichtsratsmitglied der Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna
mbH sowie Aufsichtsratsvorsitzender der FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna
und darüber hinaus in keinem Aufsichtsrat und anderem Kontrollgremium i. S. d. § 125 Abs.
1 Satz 5 AktG tätig.
619

Anlage 4/2
Es besteht kein schriftlicher Dienstvertrag mit dem Geschäftsführer, da er die Geschäftsführung
ehrenamtlich ausübt.
Der Geschäftszweck der Gesellschaft ist begründet in der umfassenden Tätigkeit auf dem Gebiet
der Koordinierung, Planung, Entwicklung und des Marketings zum Gemeinwohl der
Stadt Limbach-Oberfrohna und seiner Ortsteile.
Auf der Basis eines Geschäftsbesorgungsvertrages wird die SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft
Limbach-Oberfrohna mbH technisch, organisatorisch und finanzbuchhalterisch
von der Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH betreut.
Durch die Gesellschaft wurde im Jahr 2010 die Erstellung des Stadtentwicklungskonzeptes
Limbach-Oberfrohna 2020 moderiert. Diese Moderation und Koordination des Erstellungsprozesses
basiert auf Grundlage eines mit der Stadt Limbach-Oberfrohna abgeschlossenen
Vertrages. Die Moderation wurde im Geschäftsjahr 2010 auf Basis des in 2010 gefassten entsprechenden
Stadtratbeschlusses der Stadt Limbach-Oberfrohna i.V.m. dem Vertrag mit der
Stadt vom 17. Juli 2006 abgeschlossen. Daher wurde dieses Projekt in 2010 endgültig fertig
gestellt, abgerechnet und im Jahresabschluss 2010 die Umsatzerlöse (77 T€) und ein Jahresüberschuss
(19 T€) realisiert.
2010 war kein Mitarbeiter bei der Gesellschaft beschäftigt. Ein Organisationsplan ist nicht
vorhanden und unter Berücksichtigung der Größe des Unternehmens nicht erforderlich. Dies
trifft auch auf unternehmensinterne Richtlinien und Arbeitsanweisungen für einzelne Arbeitsabläufe
zu. Wesentliche Prozesse werden von der Geschäftsleitung entschieden. Gesonderte
Richtlinien liegen hierfür nicht vor. Hinsichtlich der Entscheidungen zum Personalwesen
sowie zur Kreditaufnahme und –gewährung ist die Geschäftsführung an den Katalog der zustimmungspflichtigen
Geschäfte durch den Aufsichtrat gebunden.
Die vorhandenen Planungsrechnungen entsprechen den Bedürfnissen der Gesellschaft.
Aktualisierungen werden zeitnah vorgenommen. Die Gesellschaft stellt einen Wirtschaftsplan
für das jeweilige Geschäftsjahr auf. Dieser beinhaltet einen Erfolgs- und Vermögensplan.
Monatliche betriebswirtschaftliche Auswertungen stehen dem Unternehmen zur Verfügung.
Der Planungsprozess ist entsprechend der Größe der Gesellschaft intern geregelt. Die gegenüber
der Planung (z.B. Gewinn- und Verlustrechnung) aufgetretenen Abweichungen werden
regelmäßig systematisch analysiert. Planabweichungen, die auf Strukturveränderungen des
Unternehmens beruhen, haben sich im Berichtszeitraum nicht ergeben. 2010 wurden keine Investitionen
durchgeführt.
Das Rechungswesen obliegt im Rahmen eines Geschäftsbesorgungsvertrages der Gebäudegesellschaft
Limbach-Oberfrohna mbH. Im Berichtsjahr wurden keine rechnungslegungsrelevanten
Verfahren implementiert. Gesetzliche Aufbewahrungsfristen werden beachtet. Das
Rechnungswesen der Gesellschaft entspricht den gesetzlichen Anforderungen. Das Unternehmen
verfügt über keine Kostenrechnung. Die Liquiditätsvorschau und –kontrolle wird laufend
sowie im Rahmen der Berichterstattung an die Gesellschafterin vorgenommen. Entgelte
werden vollständig und zeitnah in Rechnung gestellt und eingezogen.
Allgemeine Controllingaufgaben, wie Plan-Ist-Vergleich, einschließlich von Abweichungsanalysen,
werden im Wesentlichen durch die Geschäftsführung und von der Prokuristin wahrgenommen.
Es werden keine Beteiligungen gehalten. Neben der Geschäftsführung existieren
keine weiteren Führungsebenen.
Die Einwilligung des Überwachungsorgans wird bei zustimmungspflichtigen Geschäften eingeholt.
Es sind anstelle zustimmungsbedürftiger Maßnahmen keine ähnlichen, aber nicht als
zustimmungsbedürftig behandelte Maßnahmen vorgenommen worden.
620

Anlage 4/3
Geschäfte und Maßnahmen stimmten mit Gesetz, Satzung, Geschäftsordnung und bindenden
Beschlüssen des Überwachungsorgans überein. Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss zum
31. Dezember 2009 im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.
Im Rahmen der Aufsichtsratssitzungen wird Bericht erstattet. Jährlich werden der Wirtschaftsplan,
der Jahresabschluss und bedarfsweise eine BWA vorgelegt. Diese Berichte sind
geeignet, um einen zutreffenden Eindruck von der wirtschaftlichen Lage des Unternehmens
zu vermitteln. Im Berichtszeitraum haben sich keine Strukturveränderungen ergeben. Wesentliche
Vorgänge, die neben der laufenden Berichterstattung eine gesonderte Unterrichtung der
Gesellschafterin erforderten, sind im Berichtsjahr nicht aufgetreten. Aufgrund der eingeschränkten
Geschäftstätigkeit wurden nur Berichte zur Geschäftslage vorgenommen.
Es wurden im Berichtsjahr 2010 keine Vergaben durchgeführt und keine Lieferantenbeziehungen
begründet. Angebotseinholungen waren deshalb nicht notwendig.
2. Ertragslage
Erträge wurden hauptsächlich aus den Umsatzerlösen aus der endgültigen Fertigstellung und
Abrechnung des Stadtentwicklungskonzeptes Limbach-Oberfrohna 2020 (77 T€), die mit den
Bestandsminderungen an Unfertigen Leistungen (51 T€) korrespondieren, sowie aus Zinserträgen
und aus der Auflösung von Rückstellungen (1 T€) erzielt.
Den Erträgen aus 2010 in Höhe von gesamt 78 T€
stehen Bestandsminderungen Unfertige Leistungen - 51 T€
und Aufwendungen und Steuern in 2010 in Höhe von insgesamt - 8 T€
gegenüber.
Es wurde in 2010 ein Jahresüberschuss in Höhe von 19 T€
erzielt.
3. Finanzlage
Die Guthaben bei Kreditinstituten betrugen per 31. Dezember 2010 68.653,67 €.
Davon sind 41.261,15 € als Tagesgeld angelegt.
Die Liquidität des Unternehmens war jederzeit gesichert.
Im Berichtszeitraum wurden keine Termingeschäfte, Geschäfte mit Optionen und Derivaten
vorgenommen.
Längerfristig gebundene Vermögenswerte existieren im Unternehmen nicht. Die kurzfristigen
Vermögenswerte sind innerhalb eines Jahres realisierbar. Die Liquidität war im Berichtsjahr
immer gesichert. Ein Zuschuss aus Haushaltsmitteln erfolgte nicht. Kredite bestehen nicht.
Die Forderungsüberwachung erfolgt durch den Geschäftsführer. Hinsichtlich der Zinssätze für
Geldanlagen werden Vergleichsangebote eingeholt.
Nicht benötigte Guthaben werden angemessen verzinslich angelegt. Kreditbeziehungen bestanden
im Berichtsjahr nicht. Ein zentrales Cash-Management besteht nicht. Es wurden keine
Leasing- oder vergleichbare Verträge abgeschlossen. Das Unternehmen erhielt keine Finanz-
/Fördermittel der öffentlichen Hand.
Das Eigenkapital erhöhte sich um den Jahresüberschuss 2010 (19 T€) auf 61 T€. Die Eigenkapitalquote
erhöhte sich zum Bilanzstichtag auf 86 %.
621

Anlage 4/4
Finanzierungsprobleme sind aufgrund der Eigenkapitalausstattung derzeit nicht erkennbar;
jedoch ist die Gesellschaft in den Folgejahren von den Aufträgen oder anderenfalls Zuschüssen
der Gesellschafterin Stadt Limbach-Oberfrohna abhängig (vgl. zu 6.).
Ein Zuschuss aus Haushaltsmitteln war für das Jahr 2010 nicht vorgesehen.
4. Vermögenslage
Die Gesellschaft verfügt zum 31. Dezember 2010 über Anlagevermögen in Höhe von 293 €,
das langfristig vollständig durch das Eigenkapital gedeckt ist.
Zahlungsverpflichtungen in Form von Darlehen, Krediten, Stundungen u.s.w. existieren nicht.
Es wurden im Berichtsjahr 2010 keine Investitionen durchgeführt.
Es besteht kein nicht betriebsnotwendiges Vermögen. Es sind keine auffallend hohen oder
niedrigen Bestände vorhanden. Es wurden keine ungewöhnlichen Kredite aufgenommen.
Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen zum 31. Dezember 2010 nicht. Wesentliche
stille Reserven sind im Unternehmen nicht vorhanden.
5. Nachtragsbericht
Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschluss des Geschäftsjahres
2010 eingetreten, die Auswirkungen auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage hätten.
6. Risikobericht
Die Gesellschaft ist im Geschäftsjahr 2011 und Folgejahre von den Aufträgen oder anderenfalls
Zuschüssen der Stadt Limbach-Oberfrohna als Gesellschafter abhängig. Aufträge sind
derzeit keine vorhanden. Es ist ebenfalls keine Übertragung von Aufgaben auf die Gesellschaft
vorgesehen.
Die getroffenen Maßnahmen in Form von Überwachung der Bilanz- und GuV-Auswertungen
reichen aus, um Frühwarnsignale zu definieren und bestandsgefährdende Risiken rechtzeitig
zu erkennen. Die Dokumentation ist unter Berücksichtigung der Unternehmensgröße und des
Umfangs der Geschäftstätigkeit ausreichend. Frühwarnsignale und entsprechende Maßnahmen
werden kontinuierlich und systematisch mit den aktuellen Geschäftsprozessen und
Funktionen abgestimmt und angepasst.
In der Gesellschaft besteht keine interne Revision. Kontrollen erfolgen i.d.R. durch das Beteiligungscontrolling
der Stadt Limbach-Oberfrohna.
Die üblicherweise versicherten Risiken sind durch abgeschlossene Versicherungen gedeckt.
Es besteht eine Betriebshaftpflichtversicherung. Im Geschäftsjahr wurde kein un- bzw. unterversicherter
Schaden bekannt. Die Aktualisierung des Versicherungsschutzes erfolgt jährlich.
622

Anlage 4/5
7. Prognosebericht
Die Geschäftstätigkeit der SPELO Stadtplanungs- und Entwicklungsgesellschaft Limbach-
Oberfrohna mbH war im Jahr 2010 auf die Moderation, Koordination und Abschluss des Erstellungsprozesses
für das Stadtentwicklungskonzept Limbach-Oberfrohna 2020 beschränkt.
Da derzeit noch nicht abschließend beurteilt werden kann, wie sich die Aufträge im Geschäftsjahr
2011, 2012 und 2013 entwickeln, wird auf die Ausführungen unter Punkt 6. Absatz
1 verwiesen. Sollten für die genannten Geschäftsjahre keine weiteren Aufträge erfolgen,
so können die Verluste der Gesellschaft nur über Zuschüsse des Gesellschafters gedeckt werden.
Investitionen sind für das Geschäftsjahr 2011 nicht vorgesehen.
Durch die Gesellschaft wird in Abstimmung mit dem Gesellschafter über weitere Geschäftsfelder
beraten. Die Abwägung der Möglichkeiten stehen im Zusammenhang mit den derzeit
stattfindenden Organisationsuntersuchungen im Rahmen von Umstrukturierungsmaßnahmen
bei der Stadt Limbach-Oberfrohna. Die Weiterführung der Gesellschaft ist vor diesem Hintergrund
für mindestens die nächsten 2 Jahre beabsichtigt.
Limbach-Oberfrohna, den 26. September 2011
Herr Dipl.-Ing. Oec. Lothar Hohlfeld
(Geschäftsführer)
623

FZLO Freizeitstätten GmbH
Limbach-Oberfrohna
Sitz: Jägerstraße 2
eingetragen im Handelsregister unter HRB Nr. 14303
Stammkapital: 26.000 EURO
Geschäftsführer: Alexander Wolfsdorf
624

FZLO Freizeitstätten GmbH
Limbach-Oberfrohna
Wirtschaftsplan
für das
Geschäftsjahr
2012
625

Wirtschaftsplan 2012
Vorbericht
Die Stadthalle Limbach-Oberfrohna wurde im Jahr 2004 in Betrieb genommen.
Seither ist die Stadthalle mit Auslastungsproblemen und sinkenden Besucherzahlen
konfrontiert.
Die Einnahmen aus Veranstaltungen, Fremdvermietungen und der Gastronomie sind
gegenüber den Vorjahren rückläufig.
Die im Jahre 2010 angeschobenen Marketingmaßnahmen brachten nicht den
erhofften Erfolg.
Die Wahrnehmung und die Akzeptanz der Stadthalle innerhalb der Bevölkerung,
welche in und um Limbach-Oberfrohna lebt, ist ungenügend.
Die Berichterstattung in den Medien war in den letzten Monaten leider nicht sehr
positiv.
Um diesen Umstand zu verändern, werden alle Mitarbeiter der Stadthalle Limbach-
Oberfrohna verstärkt an und mit neuen konzeptionellen Marketingstrategien arbeiten.
Presse, Regionalfernsehen, Vereine, Schulen und Verbände sind nach ersten
Gesprächen bereit, auch ihren Beitrag dazu zu leisten.
Dies zeigen schon die ersten Erfolge noch im Jahr 2011;
zwei Kinderveranstaltungen sind nahezu ausverkauft .
Die Bestrebungen, das Haus wieder zu einem „Haus der Kultur“ werden zu lassen,
um alle Altersschichten anzusprechen sind zwar ein langwieriger Prozess aber der
einzig richtige Weg, um in den nächsten Jahren die ersten Teilerfolge feiern zu
können.
Die Konzentration liegt hierbei auch auf einer höheren Anzahl an kreativen
Eigenveranstaltungen die bei guter Vorbereitung verbesserte Erträge bedeuten.
Investitionen in den Bereichen Dekoration und Technik tragen dazu bei, die
Stadthalle verstärkt im Konferenz – und Tagungsgeschäft zu etablieren.
626

Die Ertrags – und Aufwendungslage lassen sich in folgenden Positionen
zusammenfassen.
Erträge aus :
1. Vermietung
2. Veranstaltungen
3. Gastronomie
4. Zuschüsse und Sonderposten
1. Vermietung
Die Erlöse aus der Vermietung mit geplanten 76.500,00 € orientieren sich an den
Vorjahren.
Hier sieht die Gesellschaft ein weiteres erhöhtes Potential in der Zukunft betreffend
des Tagungs- und Konferenzgeschäftes.
Dementsprechend sind die ersten Gespräche mit Vereinen und Verbänden
hinsichtlich der Nutzung der Räumlichkeiten der Stadthalle sehr positiv verlaufen.
Gleichermaßen ist eine flexible Neuorientierung des Mietspiegels unabdingbar.
2. Veranstaltungen
Das Ziel für 2012 und die weiteren Jahre muss sein, diesen Bereich kontinuierlich
auszubauen.
Kreative Eigenveranstaltungen und innovative Fremdveranstaltungen können einen
Beitrag dazu leisten, um die Erlöse von geplanten 161.000,00 € zu erreichen.
627

3. Gastronomie
Die Erlöse aus der Gastronomie werden sich stabilisieren und in den nächsten
Jahren erhöhen.
Dies wird erreicht durch neue gastronomische Konzepte bei Veranstaltungen,
Preisgestaltungen die sich am Markt orientieren und Mehreinnahmen bei
Erweiterung des gastronomischen Angebotes.
4. Zuschüsse und Sonderposten
Die Auflösung der Sonderposten ist rückläufig.
Der Zuschuss der Stadt Limbach-Oberfrohna wird für 2012 mit 495.000,00 €
beziffert. In diesem Zuschuss sind zusätzliche Investitionen für Dekoration, Technik
des Gebäudes und Instandhaltungsmaßnahmen enthalten.
Durch zusätzliche Vereinbarungen bei Dienstleistungsunternehmen im Bereich der
Betriebskosten der Stadthalle werden Ausgaben stabilisiert.
Aufwendungen für:
1. Materialaufwand
Für 2012 plant die Gesellschaft einen Rückgang dieser Aufwendungen
um ca. 30.000,00 €.
Dies wird erreicht durch Einsparungen bei verschiedenen Kostenarten wie z.
Bsp. Aufwendungen für Betriebsstoffe.
2. Personal
Der Personalplan sieht im Jahr 2012 vor, mit 3 Beschäftigten, 2 Azubis und dem
Geschäftsführer zu arbeiten.
Die geplanten Personalkosten von insgesamt ca. 170.000,00 € sind Ausdruck für die
Leistungsfähigkeit der Mitarbeiter der Gesellschaft und verdeutlichen das innovative
Potential bei der Organisation verschiedenster Veranstaltungen rund um die
Stadthalle Limbach-Oberfrohna.
628

3. Abschreibungen
Die Abschreibungen der Gesellschaft belaufen sich in 2012 auf 227.000,00 €.
4. Betrieblicher Aufwand
Der betriebliche Aufwand ist geplant mit ca. 72.000,00 €.
Ziel ist, diese betrieblichen Ausgaben im Vergleich der Vorjahre trotz steigender
Werbungskosten zu senken.
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Die Zinsen sind auf Grund der im Tilgungsplan zu erbringenden Aufwendungen
weiterhin rückläufig.
In Planung ist die eventuelle Umschuldung des Darlehens bei der Volksbank in 2013.
Mit dem Ablauf der Zinsbindungsfrist ist zu prüfen, ob eine Umschuldung zu
Einsparungsmaßnahmen beiträgt.
Liquiditätslage
Die Liquidität der Gesellschaft für 2012 und folgende Jahre gilt als gesichert.
Verbindlichkeiten können fristgerecht bezahlt werden.
Investitionen und Instandhaltungen werden in Abhängigkeit der monatlichen BWA
und der Liquiditätsplanung realisiert.
Durch den Ausblick hinsichtlich der Erträge und Aufwendungen 2012 ist weiterhin
davon auszugehen, dass die FZLO GmbH auf die Zuführung finanzieller Mittel aus
dem Haushalt der Stadt Limbach-Oberfrohna angewiesen ist, da eine
kostendeckende Bewirtschaftung des Objektes aus eigenen Mitteln nicht möglich ist.
Durch Veränderungen in der Struktur und dem Erscheinungsbild der Stadthalle
Limbach-Oberfrohna wird das Haus zukünftig wieder Heimstätte vieler Schichten der
Bevölkerung werden.
629

Erfolgsplan 2012
FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna
Nr. Bezeichnung Ist 2010 Plan 2011 Plan 2012
Veränderung
2011-20121
1. Umsatzerlöse 339.261,10 € 338.000,00 € 326.500,00 € - 11.500,00 €
2. Sonstige betriebliche Erträge 632.352,90 € 606.000,00 € 604.000,00 € - 2.000,00 €
3. Materialaufwand
a)
b)
Aufwendungen für Roh-Hilfsund
Betriebsstoffe und für
bezogene Waren 209.874,80 € 189.000,00 € 186.400,00 € - 2.600,00 €
Aufwendungen für bezogene
Leistungen 217.217,64 € 203.000,00 € 176.810,00 € - 26.190,00 €
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 104.994,44 € 102.000,00 € 141.500,00 € 39.500,00 €
b) Soziale Abgaben 24.010,36 € 24.000,00 € 36.200,00 € 12.200,00 €
5.
6.
Abschreibungen auf
immaterielle
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und
Sachanlagen 257.639,25 € 242.000,00 € 227.120,00 € - 14.880,00 €
Sonstige betriebliche
Aufwendungen 92.229,57 € 92.000,00 € 72.820,00 € - 19.180,00 €
7. Zinsen u.ä. Aufwendungen 83.156,38 € 82.000,00 € 79.000,00 € - 3.000,00 €
8.
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit - 17.508,44 € 10.000,00 € 10.650,00 €
9. Sonstige Steuern 10.562,47 € 10.000,00 € 10.650,00 € 650,00 €
10.
Jahresüberschuss (+)/
Jahresfehlbetrag (-) - 28.070,91 €
- € - € - €
630

Liquiditätsplan 2012
FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna
1
2
Bezeichnung Ist Plan Plan
2010 2011 2012
TEUR TEUR TEUR
Periodenergebnis ohne Zuschüsse, vor außerordentlichen
Posten -508 -480 -495
Abschreibungen (+) und Zuschreibungen (-) auf
Gegenstände des Anlagevermögens 258 254 227
3 Auflösung (-) von Sonderposten zum Anlagevermögen -137 -136 -109
4
5
6
Gewinn (-) und Verlust (+) aus dem Abgang von
Gegenständen des Anlagevermögens 0 0 0
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und
Erträge (-) 0 0 0
Zunahme (-) und Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die
nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen
sind 55 15 0
7 Zunahme (+) und Abnahme (-) der Rückstellungen -28 -15 0
8
9
Zunahme (+) und Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht
der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind -18 2 0
Ein- (+) und Auszahlungen (-) aus außerordentlichen Posten
und Zuschüssen 480 480 495
10 Mittelzu- / Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit 102 120 118
11
(+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
Anlagevermögens 0 0 0
12 (-) Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen -10 -11 -30
13
14
15
16
17
18
(+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
Finanzanlagevermögens 0 0 0
(-) Auszahlungen für Investitionen in das
Finanzanlagevermögen 0 0 0
(+) Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0 0 0
(-) Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0 0 0
(+) Einzahlungen auf Sonderposten für Investionen aus
Fördermitteln 0 0 0
(-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von Sonderposten für
Investitionen aus Fördermitteln 0 0 0
19 (+) Einzahlungen aus passivierten Beiträgen 0 0 0
20 (-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von passivierten
Beiträgen 0 0 0
21 Mittelzu- / Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit -10 -11 -30
631

22 (+) Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen 0 0 0
23
24
25
(-) Auszahlungen an die Gemeinde aus Darlehen und
Überzahlung Verlustausgleich 0 0 0
(+) Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der
Aufnahme von Investitionskrediten 0 0 0
(-) Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und
Investitionskrediten -91 -91 -87
26 Mittelzu-/Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit -91 -91 -87
27
28
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands
(Summe aus den Nummern 10, 21, 26) 1 18 1
(+/-) Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des
Finanzmittelbestands 0 0 0
29 (+) Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 110 111 129
32 Finanzmittelbestand am Ende der Periode 111 129 130
632

Finanzplan - Erfolgsblan
FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna
Nr. Bezeichnung Ist 2010 Plan 2011 Plan 2012 Plan 2013 Plan 2014 Plan 2015
1. Umsatzerlöse 339.261,10 € 338.000,00 € 326.500,00 € 340.000,00 € 351.000,00 € 371.000,00 €
2. Sonstige betriebliche Erträge 632.352,90 € 606.000,00 € 604.000,00 € 599.000,00 € 580.000,00 € 570.000,00 €
3. Materialaufwand
a)
b)
Aufwendungen für Roh-Hilfsund
Betriebsstoffe und für
bezogene Waren 209.874,80 € 189.000,00 € 186.400,00 € 200.000,00 € 210.000,00 € 220.000,00 €
Aufwendungen für bezogene
Leistungen 217.217,64 € 203.000,00 € 176.810,00 € 180.000,00 € 180.000,00 € 190.000,00 €
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 104.994,44 € 102.000,00 € 141.500,00 € 145.000,00 € 150.000,00 € 155.000,00 €
b) Soziale Abgaben 24.010,36 € 24.000,00 € 36.200,00 € 38.000,00 € 40.000,00 € 40.000,00 €
5.
6.
Abschreibungen auf
immaterielle
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und
Sachanlagen 257.639,25 € 242.000,00 € 227.120,00 € 210.000,00 € 190.000,00 € 180.000,00 €
Sonstige betriebliche
Aufwendungen 92.229,57 € 92.000,00 € 72.820,00 € 80.000,00 € 80.000,00 € 80.000,00 €
7. Zinsen u.ä. Aufwendungen 83.156,38 € 82.000,00 € 79.000,00 € 75.000,00 € 70.000,00 € 65.000,00 €
8.
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit - 17.508,44 € 10.000,00 € 10.650,00 € 11.000,00 € 11.000,00 € 11.000,00 €
9. Sonstige Steuern 10.562,47 € 10.000,00 € 10.650,00 € 11.000,00 € 11.000,00 € 11.000,00 €
10.
Jahresüberschuss (+)/
Jahresfehlbetrag (-) - 28.070,91 €
- € - € - € - € - €
633

Finanzplan - Liquiditätsplan
FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna
1
2
Bezeichnung Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2012 2013 2014 2015
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
Periodenergebnis ohne Zuschüsse, vor außerordentlichen
Posten -508 -480 -495 -490 -480 -480
Abschreibungen (+) und Zuschreibungen (-) auf
Gegenstände des Anlagevermögens 258 254 227 223 216 200
3 Auflösung (-) von Sonderposten zum Anlagevermögen -137 -136 -109 -109 -100 -90
4
5
6
Gewinn (-) und Verlust (+) aus dem Abgang von
Gegenständen des Anlagevermögens 0 0 0 0 0 0
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+) und
Erträge (-) 0 0 0 0 0 0
Zunahme (-) und Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die
nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen
sind 55 15 0 0 0 0
7 Zunahme (+) und Abnahme (-) der Rückstellungen -28 -15 0 0 0 0
8
9
Zunahme (+) und Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht
der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind -18 2 0 0 0 0
Ein- (+) und Auszahlungen (-) aus außerordentlichen Posten
und Zuschüssen 480 480 495 490 480 480
10 Mittelzu- / Mittelabfluss aus laufender Geschäftstätigkeit 102 120 118 114 116 110
11
(+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
Anlagevermögens 0 0 0 0 0 0
12 (-) Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen -10 -11 -30 -20 -20 -10
13
(+) Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des
Finanzanlagevermögens 0 0 0 0 0 0
634

14
15
(-) Auszahlungen für Investitionen in das
Finanzanlagevermögen 0 0 0 0 0 0
(+) Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0 0 0 0 0 0
16 (-) Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0 0 0 0 0 0
(+) Einzahlungen auf Sonderposten für Investionen aus
17
Fördermitteln 0 0 0 0 0 0
(-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von Sonderposten für
18
Investitionen aus Fördermitteln 0 0 0 0 0 0
19 (+) Einzahlungen aus passivierten Beiträgen 0 0 0 0 0 0
20 (-) Auszahlungen aus der Rückzahlung von passivierten
Beiträgen 0 0 0 0 0 0
21 Mittelzu- / Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit -10 -11 -30 -20 -20 -10
22 (+) Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen 0 0 0 0 0 0
23
24
25
(-) Auszahlungen an die Gemeinde aus Darlehen und
Überzahlung Verlustausgleich 0 0 0 0 0 0
(+) Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der
Aufnahme von Investitionskrediten 0 0 0 0 0 0
(-) Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und
Investitionskrediten -91 -91 -87 -72 -72 -72
26 Mittelzu-/Mittelabfluss aus der Finanzierungstätigkeit -91 -91 -87 -72 -72 -72
27
28
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands
(Summe aus den Nummern 10, 21, 26) 1 18 1 22 24 28
(+/-) Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des
Finanzmittelbestands 0 0 0 0 0 0
29 (+) Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 110 111 129 130 152 176
32 Finanzmittelbestand am Ende der Periode 111 129 130 152 176 204
635

Finanzplan - Finanzbeziehungen zur Großen Kreisstadt Limbach-Oberfrohna
FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna
Bezeichnung Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2012 2013 2014 2015
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
1. Gewinnabführung 0 0 0 0 0 0
2. Eigenkapitalentnahme durch die Stadt 0 0 0 0 0 0
3. Eigenkapitalzuführung durch die Stadt 0 0 0 0 0 0
4.
5.
Zuweisungen für Investitionen und
Investitionsfördermaßnahmen 0 0 0 0 0 0
Zuweisungen der Stadt für die laufende
Betriebsführung 480 480 495 490 480 480
6. Kreditaufnahme bei der Stadt 0 0 0 0 0 0
7. Kreditrückzahlung an die Stadt 0 0 0 0 0 0
Summe 480 480 495 490 480 480
636

Finanzplan - Investitionsprogramm
FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna
Bezeichnung Ist Plan Plan Plan Plan Plan
2010 2011 2012 2013 2014 2015
TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR
1. Kleininvestitionen 10 11 10 10 10 10
2. Veranstaltungstechnik 0 0 20 10 10 0
Summe 10 11 30 20 20 10
637

Stellenplan
FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna
Bezeichnung
VbE
Geschäftsführer 1,000
MA Technik 0,925
MA Gastronomie 0,875
MA Verwaltung 0,875
Gesamt 3,675
Azubi Veranstaltungskaufmann
Azubi Veranstaltungstechniker
638

Bilanz zum 31. Dezember 2010
Aktiva 31.12.2009 Passiva 31.12.2009
EUR EUR TEUR EUR EUR TEUR
A. Anlagevermögen A. Eigenkapital
I. Immaterielle Vermögensgegenstände I. Gezeichnetes Kapital 26.000,00 26
Software 492,00 0 II. Kapitalrücklage 382.065,08 382
II. Sachanlagen III. Verlustvortrag -283.400,59 -283
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich IV. Jahresfehlbetrag -28.070,91 -1
der Bauten auf fremden Grundstücken 3.588.830,00 3.802
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 71.855,00 107 96.593,58 124
3.660.685,00 3.909
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse 1.803.346,87 1.940
3.661.177,00 3.909
C. Rückstellungen
B. Umlaufvermögen Sonstige Rückstellungen 15.674,02 44
I. Vorräte
D. Verbindlichkeiten
Waren 5.093,06 5
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.862.344,27 1.953
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 29.383,32 43
3. Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin 346,60 0
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 18.654,73 11 4. Sonstige Verbindlichkeiten 1.200,11 6
2. Forderungen gegen die Gesellschafterin 0,00 57 davon aus Steuern EUR 950,65 (Vj. TEUR 5)
3. Sonstige Vermögensgegenstände 7.828,74 9
1.893.274,30 2.002
26.483,47 77
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 110.814,74 110 E. Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 1
142.391,27 192
C. Rechnungsabgrenzungsposten 5.320,50 10
3.808.888,77 4.111 3.808.888,77 4.111
639

FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna, Limbach-Oberfrohna
Gewinn- und Verlustrechnung für 2010
2009
EUR EUR TEUR
1. Umsatzerlöse 339.261,10 391
2. Sonstige betriebliche Erträge 632.352,90 669
971.614,00 1.060
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe und für bezogene Waren 209.874,80 198
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 217.217,64 260
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter 104.994,44 120
b) Soziale Abgaben 24.010,36 28
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen 257.639,25 256
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 92.229,57 101
905.966,06 963
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 83.156,38 88
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -17.508,44 9
9. Sonstige Steuern 10.562,47 10
10. Jahresfehlbetrag -28.070,91 -1
640

FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna,
Limbach-Oberfrohna
Anhang für 2010
Allgemeine Hinweise
Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie
nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags
aufgestellt. Es werden die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften angewendet.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) war im Geschäftsjahr 2010 erstmals
anzuwenden. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren insoweit im
Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
maßgebend.
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten
bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer
Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar,
nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend der
steuerlichen Richtlinien abgeschrieben. Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben.
Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 150,00 sind im Jahr
des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger
Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als
EUR 150,00 bis EUR 1.000,00, die nach dem 31. Dezember 2007 angeschafft worden
sind, wurde der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten aus
Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen. Von den jährlichen
Sammelposten, deren Höhe insgesamt von untergeordneter Bedeutung ist, werden
entsprechend den steuerlichen Vorschriften pauschalierend jeweils 20 Prozent p. a., für
dessen Zugänge er gebildet wurde, und den vier darauf folgenden Jahren
abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen
grundsätzlich zeitanteilig.
Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.
1/6
641

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.
Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener
Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.
Liquide Mittel sind zum Nennbetrag angesetzt.
Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem
Abschlussstichtag ausgewiesen, die einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach
diesem Tag darstellen.
Der Sonderposten für Investitionszuschüsse enthält über die Stadt Limbach-
Oberfrohna weitergeleitete Zuschüsse zur Sanierung und Modernisierung der
Stadthalle Limbach-Oberfrohna sowie zur Beschaffung von Einrichtungen. Die
Zuschüsse beinhalten Mittel des Stadterneuerungsprogramms (SEP) sowie
Strukturfördermittel des Landkreises Chemnitzer Land.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der
nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Erläuterungen zur Bilanz
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der
Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 27 (Vj.
TEUR 77) haben alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Die im Sonderposten für Investitionszuschüsse passivierten Zuschüsse in Höhe von
TEUR 1.803 (Vj. TEUR 1.940) werden entsprechend dem Abschreibungsverlauf der
geförderten Vermögensgegenstände aufgelöst.
Die sonstigen Rückstellungen wurden insbesondere für Abschluss-, Prüfungs- und
Beratungskosten (TEUR 10; Vj. TEUR 10), ausstehende Rechnungen (TEUR 4; Vj.
TEUR 14) sowie Personalkosten (TEUR 2; Vj. TEUR 8) gebildet.
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642

Art der Verbindlichkeit
bis 1
Jahr
31.12.2010 31.12.2009
Restlaufzeit
Restlaufzeit
1 bis 5 über 5
Jahre Jahre gesamt bis 1 Jahr gesamt
1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten 191 951 720 1.862 210 1.953
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen 29 0 0 29 43 43
3. Sonstige Verbindlichkeiten 2 0 0 2 6 6
Verbindlichkeiten gesamt 222 951 720 1.893 259 2.002
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.
Die zum Stichtag valutierten Darlehen sind zugunsten der Volksbank Chemnitz e. G.,
Chemnitz, mit einer Grundschuld in Höhe von TEUR 500 sowie durch Bürgschaften der
Gesellschafterin, der Stadt Limbach-Oberfrohna, besichert.
Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin betreffen sonstige
Verbindlichkeiten aus Vergnügungssteuern.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:
2010 2009
TEUR TEUR
Gastronomie 135 177
Veranstaltungen 131 118
Vermietung 73 96
339 391
Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Zuschüsse der
Gesellschafterin zur Deckung der laufenden Betriebskosten in Höhe von TEUR 480 (Vj.
TEUR 520) und Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens für
Investitionszuschüsse (TEUR 137; Vj. TEUR 139). Die periodenfremden Erträge
(TEUR 7) betreffen insbesondere Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten in Höhe von TEUR 13
periodenfremde Aufwendungen. Diese Aufwendungen betreffen überwiegend
Nachzahlungen für Vorjahre.
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Sonstige Angaben
Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB bestehen am Bilanzstichtag
nicht.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von jährlich TEUR 7 resultieren aus einem
Dienstleistungsvertrag mit der Gebäudegesellschaft Limbach-Oberfrohna mbH sowie
aus einem Erbbaurechtsvertrag mit der Stadt Limbach-Oberfrohna in Höhe von jährlich
TEUR 22.
Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer
Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr durchschnittlich vier Mitarbeiter (ohne
Auszubildende) beschäftigt. Es handelt sich dabei sämtlich um gewerbliche
Arbeitnehmer.
Geschäftsführung
Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2010 war Herr Alexander Wolfsdorf, Nossen.
Aufsichtsrat
Dem Aufsichtsrat gehören folgende Mitglieder an:
Herr Lothar Hohlfeld, Chemnitz
Aufsichtsratsvorsitzender, Bürgermeister
der Großen Kreisstadt Limbach-Oberfrohna
Frau Gabriele Hilbig, Limbach-Oberfrohna stellvertretende Aufsichtsratsvorsitzende,
selbstständige Optikermeisterin
Herr Dietrich Oberschelp, Altmittweida
Herr Thomas Fritzsche,
Limbach-Oberfrohna
Herr Sven Riebisch, Limbach-Oberfrohna
Dezernent für allgemeine Verwaltung und
Kultur bei der Stadtverwaltung Limbach-
Oberfrohna
Diplomingenieur
Diplomingenieur.
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Gesamtbezüge der Geschäftsführung
Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4
HGB verzichtet.
Gesamtbezüge des Aufsichtsrats
Die Mitglieder des Aufsichtsrats haben im Geschäftsjahr keine
Aufwandsentschädigungen erhalten.
Angaben zum Abschlussprüferhonorar
Das Prüfungshonorar beträgt TEUR 5 netto.
Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Der Geschäftsführer schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag
in Höhe von EUR 28.070,91 auf neue Rechnung vorzutragen.
Limbach-Oberfrohna, 28. Januar 2011
Alexander Wolfsdorf
Geschäftsführer
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Entwicklung des Anlagevermögens 2010
Anschaffungs- und Herstellungskosten Kumulierte Abschreibungen Buchwerte
1.1.2010 Zugänge Abgänge 31.12.2010 1.1.2010 Zugänge Abgänge 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR TEUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software 10.582,77 390,76 0,00 10.973,53 10.296,77 184,76 0,00 10.481,53 492,00 0
II.
Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich
der Bauten auf fremden Grundstücken 5.081.942,95 0,00 0,00 5.081.942,95 1.279.968,95 213.144,00 0,00 1.493.112,95 3.588.830,00 3.802
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 565.922,37 9.148,49 1.454,43 573.616,43 458.905,37 44.310,49 1.454,43 501.761,43 71.855,00 107
5.647.865,32 9.148,49 1.454,43 5.655.559,38 1.738.874,32 257.454,49 1.454,43 1.994.874,38 3.660.685,00 3.909
5.658.448,09 9.539,25 1.454,43 5.666.532,91 1.749.171,09 257.639,25 1.454,43 2.005.355,91 3.661.177,00 3.909
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FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna, Limbach-
Oberfrohna
Lagebericht für 2010
A. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft
A.1. Geschäftsfeld der FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna
Die Gesellschaft wurde zur wirtschaftlichen Abwicklung der ureigenen, kommunalen
Aufgaben der Stadt Limbach-Oberfrohna im Freizeitbereich mit
Handelsregistereintragung vom 7. Mai 1997 (Amtsgericht Chemnitz, HRB 14303)
gegründet.
A.2. Entwicklung der FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna im
Geschäftsjahr 2010
Das Geschäftsjahr 2010 verzeichnete insgesamt 116 Veranstaltungen mit
22.467 Besuchern. Davon wurden 23 Eigenveranstaltungen mit 3.290 Besuchern durch
die FZLO Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna realisiert. Die Zahl der
Veranstaltungen und die Besucherzahl waren somit gegenüber den Vorjahren
weiterhin rückläufig.
Bei Fremdveranstaltungen wurden das gesamte Objekt bzw. einzelne Räumlichkeiten
an Firmen, Agenturen, Verbände und Vereine oder auch an Privatpersonen vermietet.
Im Geschäftsjahr 2010 konnten TEUR 73 an Mieten und Nutzungsentgelten
erwirtschaftet werden. Die Summe an Mieten weist somit im Verhältnis zum Vorjahr für
das Einzelobjekt Stadthalle Limbach-Oberfrohna (ohne Parkschänke) einen Rückgang
um TEUR 5 aus.
Sowohl im Rahmen von Eigenveranstaltungen als auch bei Einmietungen erfolgte die
gastronomische Versorgung der Besucher durch die Gesellschaft; bei der
Speisenversorgung in Zusammenarbeit mit einem Cateringunternehmen. Die eigenen
Umsatzerlöse aus Gastronomie erreichten 2010 TEUR 135. Ein darüber
hinausgehendes gastronomisches Angebot, z. B. in Form einer Gaststätte, besteht
nicht.
Die Stadthalle Limbach-Oberfrohna existiert in dieser Form seit 2004 und ist seither mit
Auslastungsproblemen konfrontiert. Die im letzten Quartal 2009 begonnene Er- und
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1/5

Überarbeitung von Nutzungsmöglichkeiten, sich als kleines Haus mit vielen
individuellen Möglichkeiten (z. B. ist Fremdcatering möglich) am Markt zu positionieren,
wurde auch für das Geschäftsjahr 2010 stringent weiterverfolgt.
Für Veranstaltungen stehen maximal ca. 700 Plätze zur Verfügung. Im Vergleich
verfügen die benachbarten Mitbewerber (Stadthalle Chemnitz 2.600 - 4.000 Plätze,
Sachsenlandhalle Glauchau 3.000 Plätze, Stadthalle Zwickau bis 6.300 Plätze) über
weit größere Kapazitäten für attraktive Veranstaltungen mit großem Besucherzuspruch.
Die Geschäftsführung stellte die Planung des künstlerischen Angebotes darauf ab,
Veranstaltungen für alle Altersgruppen anzubieten und eine Vielfalt der Genres zu
erreichen. Die 2009 gelegten Grundlagen für ein verbessertes Vermietungskonzept,
welches übersichtlich, flexibel und nutzerorientiert alle Mietinteressenten berücksichtigt,
wurde von den Mietern zu einem Großteil positiv aufgenommen. Gleichzeitig wurden
die Vertragsunterlagen weiter vereinfacht und mit überarbeiteten Allgemeinen
Geschäftsbedingungen ergänzt.
Derzeit werden die laufenden Veranstaltungsreihen für Kinder und Senioren, dem
allgemeinen Konsumentenverhalten folgend, zurückhaltend angenommen. Je nach
Veranstaltungsangebot können Preise für Kinderveranstaltungen nur bis max.
EUR 4,50 pro Besucher erzielt werden. Die erzielten Eintrittspreise bei
Seniorenveranstaltungen bewegen sich in vergleichbaren Regionen. Der monatliche
Seniorentanz spricht beispielsweise bei EUR 5,00 Eintritt eine durchschnittlich
gleichbleibende Besucherzahl an, erreicht aber trotz konstanter Besucherzahlen in
absoluten Zahlen keine größeren Erlöseffekte.
Die seit 2005 bestehende Zusammenarbeit mit dem Online-Ticketsystemdienstleister
„Vibus“ wurde 2010 beendet. Als neuer Online-Ticketsystemdienstleister konnte die
CTS Eventim AG vertraglich gebunden werden, welche es der Stadthalle Limbach-
Oberfrohna ermöglicht, alle (Stadthallen-) Veranstaltungen deutschlandweit in allen
CTS Ticketshops, Freie Presse Shops, direkt in der Stadthalle sowie unter
http://www.cts.de anzubieten.
Die seit 2008 leer stehenden Räume im zweiten Obergeschoss werden nach
erfolgreicher Renovierung seit Januar 2010 als weitere Konferenz- und
Schulungsräume angeboten. Erste Verhandlungen über Kurzzeitmieten oder als
Vereinsräume sind angelaufen.
Die Situation im Bereich der Bewirtschaftungskosten für die Parkschänke der FZLO
Freizeitstätten GmbH Limbach-Oberfrohna hat sich auch 2010 als problematisch
erwiesen. Bei sinkenden Veranstaltungseinnahmen stiegen die Betriebskosten u.a.
bedingt durch den langen und kalten Winter überdurchschnittlich an. In diesem Bereich
häuften sich Verluste von TEUR 7 an, die das Gesamtergebnis negativ beeinflussten.
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648

Die Parkschänke wurde mit Ablauf des ersten Quartals 2010 an den Eigentümer
zurückgegeben und später an einen privaten Investor erneut verpachtet. Somit ist die
Parkschänke künftig als Mitbewerber am Markt anzusehen, welche gerade im Bereich
der Einmietung für kleine und mittelständische Unternehmen die Konkurrenzsituation
für die Stadthalle und im Raum Limbach-Oberfrohna erhöht.
Die Gesellschaft schloss das Wirtschaftjahr 2010 trotz eines Zuschusses der
Gesellschafterin in Höhe von TEUR 480 mit einem Verlust von TEUR 28 ab.
Die noch zu prüfende Schlussrechnung der Investition "Stadthalle Limbach-
Oberfrohna" ist nach wie vor ausstehend. Die Einrichtung wurde im Januar 2004 in
Betrieb genommen. Die Schlussrechnung liegt seit August 2005 in der Landesdirektion
und SAB zur Prüfung vor. Vom endgültigen Bescheid über die Höhe der für dieses
Objekt ausgereichten Fördermittel hängt nach wie vor die Tilgung eines bei der
Volksbank Chemnitz aufgenommenen Zwischenkredites ab. Trotz mehrmaliger
Nachfrage hat sich an diesem Zustand bis heute nichts geändert.
B. Ausblick, Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung
B.1. Ausblick
Das Hauptaugenmerk im Geschäftsjahr 2011 und der kommenden Geschäftsjahre liegt
in der Weiterentwicklung und Durchsetzung von künstlerischen und organisatorischen
Veranstaltungsideen für die Stadthalle Limbach-Oberfrohna bei höchster
wirtschaftlicher Effizienz.
Bereichsübergreifend tritt die Stadthalle Limbach-Oberfrohna in der optischen
Außendarstellung mit einem neuen, zeitlosen Design auf. Der Wiedererkennungseffekt
bei Plakatierung, im Internetauftritt und bei gezielten Marketingaktionen stärkt den
Bekanntheitsgrad mit Tendenz zur Entwicklung einer eigenen „Markenqualität“ - auch
wenn dieser Prozess nur mittel- bis langfristig zu erreichen ist.
Die 2009 eingeführte „Wunscherfüller-Aktion“, welche aktiv in die Programmplanung
eingebunden wurde, wird weiter fortgeführt, jedoch z. Z. noch sehr zurückhaltend
angenommen. Bei der beabsichtigten Genrebreite von beispielsweise Comedy, neuer
Klassik, populärem Schlager bis hin zur Volksmusik („Veranstaltungen für alle“) soll die
Identifikation der Bürger mit dem künstlerischen Programm und der Einrichtung weiter
gefördert werden.
Komplettiert wird das Veranstaltungsangebot durch die neue Veranstaltungsreihe
„Comitwochedy im Hirsch“ welche einmal monatlich in entspannter Baratmosphäre
Comedy Newcomer zum Preis von EUR 10,00 allen interessierten Besuchern
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näherbringt.
Mit der Planung der Silvesterparty 2010 wurden neue Wege beschritten, welche von
den Gästen zwar gut angenommen wurden, aber noch als ausbaufähig zu beurteilen
sind. In den Folgejahren soll mit „Birgit Langer & Friends“ an die Tradition der
vergangen Jahre angeknüpft werden.
Die Attraktivität der Vermietungsangebote wurde mit einer einheitlichen Linie erhöht,
die Orientierung der Mietpreise am kommerziellen Interesse des Mieters wird so
stärker berücksichtigt. Des Weiteren wird sich die Stadthalle Limbach-Oberfrohna
verstärkt um die Förderung des Vereins und Verbandswesens mit Mietbereich
einsetzen, umso das Haus für Gemeinnützige- oder Informationsveranstaltungen
interessant und attraktiv zu gestalten. Bei Fremdveranstaltungen wird grundsätzlich die
Nutzung der hauseigenen Gastronomie angestrebt und mit entsprechenden
Mietpreisen untersetzt.
B.2. Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung
Risiken für den Fortbestand der Gesellschaft ergeben sich aus der aktuellen
wirtschaftlichen Situation infolge der wachsenden Konkurrenzsituation in Limbach-
Oberfrohna (Gaststätten und Hotels im Einmietgeschäft, Parkschänke als
Veranstaltungsstätte) und dem regionalen Überangebot an Veranstaltungen.
Besonders hervorzuheben ist hier das o. g. Objekt Parkschänke, welche gerade für
klein- und mittelständige Unternehmen und Interessenten durch die eigene
Gastronomie im Haus als konkurrenzfähiger erweist.
Das im Oberzentrum Chemnitz in allen kulturellen Bereichen gute und umfassende
Angebot kann durch ein individuelles Angebot der Gesellschaft bei Veranstaltungen
und Vermietung ergänzt werden und sich somit als kleines Haus am Markt mit
individuellen Lösungen für den Kunden etablieren.
Unerlässlich für den Fortbestand der Gesellschaft ist es allerdings eine
Bewusstseinsveränderung und Wertschöpfung in der eigenen Bevölkerung zu
erreichen, dass alle Bürgerinnen und Bürger die Stadthalle Limbach-Oberfrohna nach
nunmehr 6 Jahren nach Eröffnung als „ihre Stadthalle“ wahrnehmen. Sollte diese
Bewusstseinsveränderung nicht eintreten, ist das Haus auch 2011 und folgend von
Konzertabsagen bedroht.
In diesem Bereich werden in der Öffentlichkeitsarbeit und unter Berücksichtigung des
Budgets die Vorzüge der Vielgliedrigkeit der Räumlichkeiten für individuelle Lösungen,
die gute Verkehrsanbindung an Chemnitz und die umfangreichen, kostenlosen
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Parkmöglichkeiten weiterhin stärker beworben.
Die Reaktivierung des Pressefrühstücks, mit dem wichtige Multiplikatoren für die
Meinungsbildung in der Region erreicht werden und aller 12 Wochen aus erster Hand
mit den wichtigsten Neuigkeiten aus der Stadthalle-Limbach-Oberfrohna informiert
werden, wurde sehr gut angenommen und führte zu einer Erhöhung von
Pressekontakten.
Da auch künftig davon auszugehen ist, dass eine kostendeckende Bewirtschaftung des
Objektes Stadthalle durch die Gesellschaft nicht möglich ist, ist die Gesellschaft auch in
den kommenden Jahren auf die Zuführung von Mitteln aus dem städtischen Haushalt
zum Verlustausgleich angewiesen.
Limbach-Oberfrohna, 28. Januar 2011
Alexander Wolfsdorf
Geschäftsführer
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Eigenbetrieb
Städtische Bäder Limbach-Oberfrohna
Sitz: Kellerwiese 1
Stammkapital: 25.000 EURO
Betriebsleiter: Rainer Schultze
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Eigenbetrieb
Ver- und Entsorgung Limbach-Oberfrohna
Sitz: Rathausplatz 1
Stammkapital: 25.000 EURO
Betriebsleiterin: Heike Hoser-Schlosser
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