Abwasserzweckverband "Obere Röder" - Familie Spiegel in Radeberg
Abwasserzweckverband "Obere Röder" - Familie Spiegel in Radeberg
Abwasserzweckverband "Obere Röder" - Familie Spiegel in Radeberg
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<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder", Sitz <strong>Radeberg</strong><br />
Geme<strong>in</strong>same Geschäftsführung der regionalen<br />
Tr<strong>in</strong>k- und Abwasserzweckverbände<br />
An den Drei Häusern 14, 01454 <strong>Radeberg</strong><br />
Tel: 03528-433410 Fax: 03528-433419<br />
03528-433428<br />
E-Mail: <strong>in</strong>fo@zv-radeberg.de<br />
An alle Bürgermeister und<br />
Verbandsräte der Verbandsgeme<strong>in</strong>den<br />
des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Geschäftsstelle der Zweckverbände:<br />
Frau Ernst<br />
Herrn Stäglich<br />
Frau Domsgen<br />
Gerhard Lemm<br />
8 (03528) 433412<br />
Le/dO-E<strong>in</strong>ladung W 22.02.07.doc<br />
<strong>Radeberg</strong>, den 04. Januar 2007<br />
E<strong>in</strong>ladung zur Verbandsversammlung des AZV "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Sehr geehrte Damen und Herren,<br />
hiermit laden wir Sie zur nächsten öffentlichen Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es<br />
"<strong>Obere</strong> Röder"<br />
am Donnerstag, dem 22. Februar 2007, 18:00 Uhr<br />
<strong>in</strong> die Geschäftsstelle der regionalen Tr<strong>in</strong>k- und Abwasserzweckverbände,<br />
An den Drei Häusern 14,01454 <strong>Radeberg</strong> (Kläranlage), Beratungsraum<br />
recht herzlich e<strong>in</strong>.<br />
In der Anlage erhalten Sie die Tagesordnung.<br />
Mit<br />
rd Lemm<br />
Verbandsvorsitzender<br />
Anlage<br />
Tagesordnung
Tagesordnung<br />
Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
am 22. Februar 2007,18:00 Uhr<br />
TOP Betreff Beschluss-Nr.<br />
1. Feststellung der Beschlussfähigkeit<br />
Protokollkontrolle<br />
Bestätigung der Tagesordnung<br />
Bestimmung der Mitunterzeichner der Niederschrift<br />
2. Bürgeranfragen<br />
3. Jahresabschluss 2005 AZV "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
3.1. Bericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
3.2. Bericht zur örtlichen Prüfung<br />
3.3. Feststellung des Jahresabschlusses auf den 31.12.2005<br />
4. Feststellung des Jahresabschlusses 2005 BVR mbH<br />
5. Bestellung des Wirtschaftsprüfers für die Prüfung des<br />
Jahresabschlusses zum 31.12.2006 der BVR mbH<br />
6. Beschluss zum geänderten E<strong>in</strong>leitentgelt Fäkalien/Abwasser<br />
7. Beschluss Abwassere<strong>in</strong>leitungsvertrag AZV „<strong>Obere</strong> Röder" -<br />
SAHO<br />
8. Beendigung des Vertrages zur Klärschlammentsorgung mit dem<br />
Abwasserverband Rödertal<br />
03/2007<br />
04/2007<br />
05/2007<br />
06/2007<br />
07/2007<br />
08/2007<br />
9. Beteiligungsbericht BVR/AZV „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
10. Informationen/Anfragen/Sonstiges<br />
- Gutachten PWC
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder", Sitz <strong>Radeberg</strong><br />
Geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle der regionalen<br />
Tr<strong>in</strong>k- und Abwasserzweckverbände<br />
An den Drei Häusern 14, 01454 <strong>Radeberg</strong><br />
Tel: 03528-433410 Fax: 03528-433419<br />
03528-433428<br />
E-Mail: <strong>in</strong>fo@zv-radeberg.de<br />
Protokol I<br />
über e<strong>in</strong>e öffentliche Sitzung der Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es<br />
"<strong>Obere</strong> Röder" <strong>Radeberg</strong><br />
Datum/Zeit: 22.02.2007<br />
18:00 Uhr -18:55 Uhr<br />
Ort:<br />
Anwesend:<br />
Nicht<br />
anwesend:<br />
Geschäftsstelle der regionalen Zweckverbände, Konferenzraum<br />
An den Drei Häusern 14, 01454 <strong>Radeberg</strong><br />
Verbandsvorsitzender - Herr Bürgermeister Lemm<br />
und weitere 10 Mitglieder der Verbandsversammlung<br />
(siehe auch Teilnahmeliste - Anlage)<br />
(siehe Teilnahmeliste - Anlage)<br />
Tagesordnung:<br />
TOP Betreff Beschluss-Nr.<br />
1. Feststellung der Beschlussfähigkeit<br />
Protokollkontrolle<br />
Bestätigung der Tagesordnung<br />
Bestimmung der Mitunterzeichner der Niederschrift<br />
2. Bürgeranfragen<br />
3. Jahresabschluss 2005 AZV "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
3.1. Bericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
3.2. Bericht zur örtlichen Prüfung<br />
3.3. Feststellung des Jahresabschlusses auf den 31.12.2005<br />
4. Feststellung des Jahresabschlusses 2005 BVR mbH<br />
5. Bestellung des Wirtschaftsprüfers für die Prüfung des<br />
Jahresabschlusses zum 31.12.2006 der BVR mbH<br />
6. Beschluss zum geänderten E<strong>in</strong>leitentgelt Fäkalien/Abwasser<br />
7. Beschluss Abwassere<strong>in</strong>leitungsvertrag AZV „<strong>Obere</strong> Röder" -<br />
SAHO<br />
03/2007<br />
04/2007<br />
05/2007<br />
06/2007<br />
07/2007
8. Beendigung des Vertrages zur Klärschlammentsorgung mit dem 08/2007<br />
Abwasserverband Rödertal<br />
9. Beteiligungsbericht BVR/AZV „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
10. Informationen/Anfragen/Sonstiges<br />
- Gutachten PWC<br />
Herr Verbandsvorsitzender Lemm eröffnet die Verbandsversammlung und begrüßt alle<br />
anwesenden Vertreter der Verbandsgeme<strong>in</strong>den, Gäste und Mitarbeiter der Geschäftsstelle.<br />
TOP 1<br />
Feststellung der Beschlussfähigkeit<br />
Protokollkontrolle<br />
Bestätigung der Tagesordnung<br />
Bestimmung der Mitunterzeichner der Niederschrift<br />
1. Feststellung der Beschluss fähigkeit<br />
Die E<strong>in</strong>berufung der Sitzung erfolgte fristgemäß. Zeit, Ort und Tagesordnung wurden<br />
rechtzeitig ortsüblich bekannt gegeben, die Verhandlungsgegenstände s<strong>in</strong>d rechtzeitig<br />
mitgeteilt worden.<br />
Die Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder" ist mit 17 anwesenden<br />
Stimmen von 18 Soll-Stimmen beschlussfähig. Es liegt e<strong>in</strong>e schriftliche<br />
Stimmenübertragungen vor für Wachau von Herrn Bürgermeister Eisold auf Herrn Israel,<br />
stellv. Bürgermeister Geme<strong>in</strong>de Wachau.<br />
2. Protokollkontrolle der Verbandsversammlung vom 26.10.2006<br />
Der Wortlaut des Protokolls der Verbandsversammlung vom 26.10.2006 über den<br />
öffentlichen Teil der Sitzung wird durch die Verbandsversammlung <strong>in</strong> der vorliegenden<br />
Form bestätigt. Es bestehen ke<strong>in</strong>e Änderungs- bzw. Ergänzungswünsche.<br />
3. Bestätigung der Tagesordnung<br />
Der Beschluss zu TOP 7 - Abwassere<strong>in</strong>leitungsvertrag AZV - SAHO wird von der<br />
Tagesordnung abgesetzt. Es wurden Tischvorlagen zu TOP 2.3 und zu TOP 9 ausgegeben.<br />
Dies betrifft die Feststellung des Jahresabschlusses auf den 31.12.2005, den<br />
Bestätigungsvermerk des Sächsischen Rechnungshofes zum Jahresabschluss 2005, e<strong>in</strong>e<br />
Übersicht zu den Abschreibungsanteilen der Mitgliedskommunen für 2005 sowie die<br />
Beteiligungsberichte AZV und BVR mbH.<br />
Die vorliegende geänderte Tagesordnung wird durch die Verbandsversammlung bestätigt.
4. Bestimmung der Mitunterzeichner der Niederschrift<br />
Für die Niederschrift der heutigen Verbandsversammlung werden Frau Ternes,<br />
Bürgermeister<strong>in</strong> Stadt Großröhrsdorf, und Herr Israel, stellv. Bürgermeister Geme<strong>in</strong>de<br />
Wachau, als Mitunterzeichner bestimmt.<br />
TOP 2<br />
Bürgeranfragen<br />
Bürgeranfragen werden nicht gestellt.<br />
TOP 3<br />
TOP 3.1.<br />
Jahresabschluss 2005 AZV "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Bericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
Herr Mues erhält das Wort, um über die Prüfung des Jahresabschlusses 2005 zu berichten.<br />
Wie bereits im Vorjahr spricht Herr Mues das Problem Abwasserabgabe an. Trotz<br />
Millionen<strong>in</strong>vestitionen <strong>in</strong> Kläranlagen und Sammler etc. wurden noch ke<strong>in</strong>e Verrechnungsbeträge<br />
zur Abwasserabgabe gewährt (Verrechnung der festgesetzten Abwasserabgabe mit<br />
getätigten Investitionen im Abwasserbereich). Diese Verrechnungen werden dann wie<br />
Zuschüsse behandelt, wodurch e<strong>in</strong>erseits die Abwasserabgabe nicht gezahlt werden muss<br />
und zusätzlich die erhaltenen Zuschüsse passiviert und jährlich anteilig ertragswirksam<br />
aufgelöst werden können.<br />
Der Verband hat zwar im Zusammenhang mit se<strong>in</strong>en Investitionen Verrechnungsanträge<br />
gestellt, diesen wurde aber bis heute nicht stattgegeben. Es erfolgte lediglich e<strong>in</strong>e<br />
Stundung <strong>in</strong> Höhe von rund 5 Mio €. Falls den Anträgen auf Verrechnung nicht stattgegeben<br />
werden kann, werden die Stundungen aufgehoben und der Verband ist zur<br />
Zahlung der Abwasserabgabe verpflichtet. Die Zahlung <strong>in</strong> Millionenhöhe könnte zu ernsten<br />
Liquiditätsproblemen mit all ihren Konsequenzen führen. Dies stellt für den Verband e<strong>in</strong><br />
ernst zu nehmendes Risiko dar. Anträge auf Verrechnung könnten abgelehnt werden, wenn<br />
nicht genügend Investitionen zur Verrechnung anerkannt werden. Dies könnte aus<br />
zeitlichen Gründen geschehen, da man neue Investitionen nur rückwirkend für drei Jahre<br />
geltend machen kann, z. B. für den Sammler Krohnenberg <strong>in</strong> Bretnig-Hauswalde. Da<br />
dessen Fertigstellung erst <strong>in</strong> 2006 erfolgte (mit zwei Jahren Verzögerung), können die<br />
Abwasserabgabebescheide der Jahre 2002 und 2001 nicht mehr verrechnet werden. Die<br />
Gründe der Verzögerung s<strong>in</strong>d bekannt. Infolge rechtlicher Unsicherheit konnten die<br />
Mitgliedskommunen ke<strong>in</strong>e Beiträge erheben, ke<strong>in</strong>e Kapitalumlagen zahlen und<br />
<strong>in</strong>folgedessen der Verband die Mittel nicht e<strong>in</strong>setzen.<br />
E<strong>in</strong> weiteres Problem besteht <strong>in</strong> der Eigenschaft des Teilzweckverbandes, der als Inhaber<br />
der Kläranlagen Abwasserabgabepflichtiger ist. Die Investitionen <strong>in</strong> die Ortsnetze der Mitgliedskommunen<br />
werden aber nicht als verrechenbar anerkannt, weil die Kommunen e<strong>in</strong>e<br />
eigene Rechtsträgerschaft besitzen, es sich also nicht um Investitionen des Teilzweckverbandes<br />
handelt, obwohl die Ortsnetze <strong>in</strong> die Kläranlage des Verbandes entwässern. Dies<br />
ist um so gravierender, als hierdurch die Kommunen und deren Bürger geschädigt werden.<br />
Es handelt sich eben nicht um e<strong>in</strong>en privaten Unternehmer, der e<strong>in</strong>e Gew<strong>in</strong>nerzielungsabsicht<br />
umsetzen kann. Das vom Verband mit Datum vom 06.12.2005 gerichtete Schreiben<br />
an das Regierungspräsidium Dresden mit der Bitte um Gleichbehandlung von Teil- und<br />
Vollzweckverbänden unter Berücksichtigung der Investitionen <strong>in</strong> die Ortsnetze wurde<br />
negativ beantwortet.
Erschwerend kommt h<strong>in</strong>zu, dass das Regierungspräsidium - mit Ausnahme der letzten<br />
beiden Jahre - für die Bearbeitung der Verrechnungsanträge nochmals alle Orig<strong>in</strong>al-<br />
Rechnungen verlangt, obwohl diese bei der Abgabe der Verwendungsnachweise bereits<br />
e<strong>in</strong>mal im Orig<strong>in</strong>al e<strong>in</strong>gereicht worden waren. Die Vorlage der Orig<strong>in</strong>al-Rechnungen für den<br />
Haupt<strong>in</strong>vestitionszeitraum von 1994 bis 1999 ist mit e<strong>in</strong>em enormen Zeitaufwand - wenn<br />
überhaupt möglich - verbunden. Der Verband, vertreten durch die Geschäftsstelle, hat<br />
mittlerweile e<strong>in</strong>e M<strong>in</strong>derung der ursprünglichen Abwasserabgabebescheide um ca. 442 T€<br />
erreicht. Dies ist jedoch e<strong>in</strong> separater Vorgang und hat leider nichts mit der beantragten<br />
Verrechnung zu tun.<br />
Nunmehr geht Herr Mues zur Erläuterung der eigentlichen Jahresabschlussprüfung über,<br />
für die der Gesetzgeber seit e<strong>in</strong>igen Jahren besonders strenge Erlasse vorgibt. Herr Mues<br />
berichtete bereits im Vorjahr ausführlich über die Ermittlung von Kontrollrisiken und die<br />
Notwendigkeit e<strong>in</strong>es Risikofrüherkennungssystems, so dass er hierauf nicht mehr im<br />
E<strong>in</strong>zelnen e<strong>in</strong>gehen möchte.<br />
Im Bericht wurde ausgeführt:<br />
„Der Verband selbst hat noch ke<strong>in</strong> Risikofrüherkennungssystem <strong>in</strong>stalliert. Die von den<br />
gesetzlichen Vertretern begonnenen Maßnahmen umfassen die Feststellung von Risikofeldern,<br />
die Risikoerfassung und -kommunikation, die Zuordnung von Verantwortlichkeiten<br />
und Aufgaben sowie deren Dokumentation. Die E<strong>in</strong>haltung der hierzu vorgesehenen<br />
Anweisungen soll <strong>in</strong> absehbarer Zukunft durch e<strong>in</strong> Überwachungssystem sichergestellt und<br />
vom Controll<strong>in</strong>g der Geschäftsführung geprüft werden.<br />
Die Prüfung hat ergeben, dass der Verband <strong>in</strong> 2004 begonnen hat, neben regelmäßigen<br />
Plan-Ist-Vergleichen e<strong>in</strong> Berichtewesen aufzubauen. Zusätzlich hat er Maßnahmen, <strong>in</strong>sbesondere<br />
zur E<strong>in</strong>richtung e<strong>in</strong>es Überwachungssystems <strong>in</strong> geeigneter Weise geplant und mit<br />
der Dokumentation der bereite vorhandenen Elemente des Risikofrüherkennungssystems<br />
begonnen. Dieses Überwachungssystem soll geeignet se<strong>in</strong>, Entwicklungen, die den<br />
Fortbestand des Verbandes gefährden könnten, frühzeitig zu erkennen."<br />
Zusätzlich empfiehlt Herr Mues, die Beantwortung des umfangreichen Fragenkataloges zur<br />
Ordnungsmäßigkeit der Geschäfteführung nach § 53 HGrG <strong>in</strong> Anlage IV des Berichtes zu<br />
lesen, um erkennen zu können, wie tiefgreifend heute e<strong>in</strong>e Jahresabschlussprüfung durchzuführen<br />
ist.<br />
Nun kommt Herr Mues zur obligatorischen Darstellung des Zahlenwerkes, wobei er aus<br />
Zeitgründen nur auf die Veränderungen gegenüber dem Vorjahr e<strong>in</strong>geht.<br />
Das Nettoanlagevermögen verm<strong>in</strong>derte sich um 1.413 T€ als Saldo aus Zugängen und<br />
Abgängen sowie Abschreibungen, wobei die Abschreibungen überwiegen, da die Haupt<strong>in</strong>vestitionen<br />
des Verbandes abgeschlossen s<strong>in</strong>d. Das Nettoanlagevermögen ist mit 64 %<br />
der saldierten Bilanzsumme der bedeutendste Vermögensposten, wie es bei Enteorgungsunternehmen<br />
üblich ist.<br />
Das kurzfristig gebundene Vermögen (Umlaufvermögen) erhöhte sich um 3.154 T€. Dies<br />
geht im Wesentlichen auf höher Forderungen gegen die Mitgliedsgeme<strong>in</strong>den im<br />
Zusammenhang mit gestundeten Umlagen zurück (1.781 T€) und auf e<strong>in</strong>e Erhöhung der<br />
flüssigen Mittel um 1.587 T€. Die Zunahme der flüssigen Mittel erklärt sich im Wesentlichen
aus nachträglichen Erlösen für Klärschlammentsorgung, aus Steuererstattungen und<br />
erhaltenen Fördermitteln im Berichtsjahr.<br />
Die Erhöhung der Forderungen gegen die BVR GmbH um 44 T€ beruht im Wesentlichen<br />
auf der Weiterberechnung von Gründungsaufwendungen.<br />
Zur Passivseite der Bilanz legt Herr Mues dar, dass sich das Eigenkapital um 3.102 T€ auf<br />
36.537 T€ erhöht hat. Dies resultiert aus der Erhöhung der Kapitalrücklage (3.798 T€) bei<br />
gleichzeitiger Verm<strong>in</strong>derung des Gew<strong>in</strong>nvortrages ( 74 T€) und durch den um 622 T€<br />
niedrigeren Jahresgew<strong>in</strong>n. Bezogen auf die saldierte Bilanzsumme beträgt die<br />
Eigenkapitalausstattung 59,5 % und ist damit zufriedenstellend nach dem aktuellen IDW-<br />
Prüfungsh<strong>in</strong>weis über die Eigenkapitalausstattung öffentlicher Unternehmen.<br />
Die langfristigen Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber Kredit<strong>in</strong>stituten verm<strong>in</strong>derten sich um 8.106<br />
T€ auf 10.233 T€ durch die Umstellung auf kurzfristige Fälligkeiten der Darlehen.<br />
Die Zunahme der kurzfristigen Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber Kredit<strong>in</strong>stituten um 7.866 T€<br />
auf 8.024 T€ entspricht der Umgliederung aus langfristigen Verb<strong>in</strong>dlichkeiten und bezieht<br />
sich auf entsprechende Tilgungen im Folgejahr. Diese stehen im Zusammenhang mit zu<br />
erwartenden Zahlungen durch die Mitgliedskommunen, die dann Anschlussbeiträge<br />
erheben können.<br />
Die Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich um 25 T€ auf 231 T€<br />
im Zusammenhang mit Investitionen <strong>in</strong> die Mechanik der Kläranlage <strong>Radeberg</strong>. Die<br />
sonstigen Verb<strong>in</strong>dlichkeiten verm<strong>in</strong>derten sich ger<strong>in</strong>gfügig um 23 T€.<br />
Zur Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung erklärt Herr Mues die Ursachen für die deutliche Verm<strong>in</strong>derung<br />
des Jahresergebnisses um 622 T€ wie folgt:<br />
Die Betriebsleistung verschlechterte sich um 131 T€. Hierzu trugen im Wesentlichen<br />
niedrigere Betriebskostenumlagen (137 T€), niedrigere E<strong>in</strong>leitgebühren für Fäkalschlamm<br />
(23 T€) und niedrigere sonstigen betrieblichen Erträge aus Zuschreibungen zum<br />
Anlagevermögen (53 T€) saldiert mit höheren E<strong>in</strong>leitentgelten durch die Sachsenmilch<br />
Anlagen Hold<strong>in</strong>g Leppersdorf bei. Gleichzeitig lag der Betriebsaufwand um 199 T€ über<br />
dem des Vorjahres.<br />
Das immer noch negative F<strong>in</strong>anzergebnis <strong>in</strong> Höhe von 654 T€ verbesserte sich um 198 T€<br />
im Zusammenhang mit planmäßigen und außerplanmäßigen Tilgungen. Entscheidend für<br />
die Verm<strong>in</strong>derung des Jahresergebnisses waren jedoch positive Sondere<strong>in</strong>flüsse des<br />
Vorjahres, die sich gegenüber dem Vorjahr um 490 T€ auf negative 2 T€ verr<strong>in</strong>gerten. Die<br />
wesentlichen Erträge bei den Sondere<strong>in</strong>flüssen s<strong>in</strong>d: periodenfremde M<strong>in</strong>derungen der<br />
Abwasserabgabe, Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und weiterberechneten<br />
Kosten.<br />
Die wesentlichsten Aufwendungen s<strong>in</strong>d Forderungsverluste (M<strong>in</strong>derung der<br />
Abwasserabgabe, Storno Betriebsführungsrechnung OT Feldschlößchen), Verluste aus dem<br />
Abgang von Anlagevermögen und periodenfremde Aufwendungen.<br />
Unter Berücksichtigung dieser Entwicklung ergibt sich e<strong>in</strong>e Ergebnisverschlechterung von<br />
622 T€ gegenüber dem Vorjahr, so dass e<strong>in</strong> Jahresgew<strong>in</strong>n <strong>in</strong> Höhe von 168 T€ ausgewiesen<br />
wird.
Zusammenfassend <strong>in</strong>formiert Herr Mues, dass das Wirtschaftsjahr 2005 wie erläutert e<strong>in</strong><br />
positives Ergebnis ausweist. Der Beschlussvorschlag für die Ergebnisverwendung sieht<br />
e<strong>in</strong>en Vortrag auf neue Rechnung vor.<br />
Wie zuvor erwähnt, hat der Verband noch ca. 5.000 T€ Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus Abwasserabgabebescheiden<br />
zu zahlen, die zur Zeit gestundet s<strong>in</strong>d, da Anträge auf Verrechnung<br />
gestellt worden s<strong>in</strong>d. Diese Anträge s<strong>in</strong>d noch nicht beschieden worden. Nach neuesten<br />
Informationen kann im kommenden Jahr mit e<strong>in</strong>er Entscheidung gerechnet werden.<br />
Der Verband hat im Dezember 2003 für betriebliche Investitionen des Jahres 1999 e<strong>in</strong>e<br />
Investitionszulage <strong>in</strong> Höhe von 572 T€ beantragt. Obwohl nach Ansicht des steuerlichen<br />
Beraters des Verbandes die Anspruchsvoraussetzungen erfüllt s<strong>in</strong>d, hat das F<strong>in</strong>anzamt<br />
Dresden II mit Ablehnungsbescheid vom 22.06.2004 die Anspruchsvoraussetzungen nicht<br />
anerkannt. Der Verband hat daraufh<strong>in</strong> e<strong>in</strong> E<strong>in</strong>spruchsverfahren e<strong>in</strong>geleitet. In diesem<br />
Zusammenhang musste handelsrechtlich im Vorjahr e<strong>in</strong>e Rückstellung <strong>in</strong> gleicher Höhe<br />
aufwandsrelevant e<strong>in</strong>gebucht werden. Zum Stand des E<strong>in</strong>spruchsverfahrens erklärt Herr<br />
Mues, dass die BVR mbH Ende 2006 Klage beim F<strong>in</strong>anzgericht Dresden erhoben hat.<br />
Das Land Sachsen hat den Verband im Zusammenhang mit Bauarbeiten <strong>in</strong> Großröhrsdorf<br />
auf e<strong>in</strong>en Schadenersatz <strong>in</strong> Höhe von 130 T€ verklagt. Da der Rechtsanwalt des Verbandes<br />
das Risiko des Unterliegens im Rechtsstreit als hoch wiedergab, war für die Forderung des<br />
Freistaates ebenfalls im Vorjahr e<strong>in</strong>e Rückstellung <strong>in</strong> gleicher Höhe zu bilden.<br />
Für sog. Nutzungsvorteile wird alljährlich e<strong>in</strong>e Rückstellung gebildet, <strong>in</strong> 2005 ca. 63 T€, den<br />
folgenden Sachverhalt betreffend: Neben der Verwertung von Klärschlamm entstehen <strong>in</strong><br />
der Bioverwertungsanlage der BVR mbH durch die gleichzeitige Verarbeitung biogener<br />
Abfallstoffe erhebliche Mengen an Wärme und Elektroenergie, die zur Verwertung der<br />
Klärschlammengen des Verbandes genutzt werden. Diesen Nutzungsvorteil hat der<br />
Verband der BVR mbH zu ersetzen.<br />
Der Verband hat für die verspätete Ausführung von Blockheizkraftwerken <strong>in</strong> der BVR-<br />
Anlage als Pönale e<strong>in</strong>e Vergütung erhalten. E<strong>in</strong>er Vere<strong>in</strong>barung entsprechend soll diese<br />
Vergütung <strong>in</strong> voller Höhe der BVR mbH zur Verfügung gestellt werden. Die Pönale war im<br />
Vorjahr beim Verband ertragsrelevant vere<strong>in</strong>nahmt worden. Daher war im Berichtsjahr e<strong>in</strong>e<br />
Rückstellung aufwandsrelevant <strong>in</strong> Höhe von ca. 67 T€ zu bilden.<br />
Bereits im Vorjahr berichtete Herr Mues, dass bei der erstmaligen Vorlage der steuerlichen<br />
Abschlüsse des BgA Verpachtung der Bio-Covergärungsanlage festgestellt wurde, dass<br />
diese Investition noch nicht den gewünschten Erfolg auswies. Die ursprünglich vorgelegten<br />
Wirtschaftlichkeitsberechnungen der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft PWC haben sich nicht<br />
realisieren lassen, so dass die Amortisation dieser Investition e<strong>in</strong>en sehr viel längeren<br />
Zeitraum <strong>in</strong> Anspruch nehmen wird.<br />
Daraufh<strong>in</strong> beauftragte der Verband e<strong>in</strong>e Merseburger Ing.-Büro mit e<strong>in</strong>er gutachterlichen<br />
Stellungnahme zur Ertragsverbesserung, die zu e<strong>in</strong>em sehr kritischen Urteil führte. Der am<br />
16.03.2005 von der Verbandsversammlung gefasste Beschluss zur Mietanpassung ist e<strong>in</strong>e<br />
erste wichtige Hilfestellung für die Verbesserung des Ergebnisses dieses BgA, zumal sie<br />
auch vertraglich vere<strong>in</strong>bart war. Sie führte jedoch noch nicht zu e<strong>in</strong>em positiven Ergebnis.
Im Lagebericht 2005 führt der Verband aus, dass er e<strong>in</strong>en Betrieb gewerblicher Art zur<br />
Verpachtung se<strong>in</strong>er Bio-Covergärungsanlage auf dem Grundstück der Kläranlage <strong>Radeberg</strong><br />
führt. Dieser BgA ist vermögensrechtlicher Teil des Verbandes. Er arbeitet mit dem unbeweglichen<br />
und beweglichen Vermögen im Bereich der Verpachtung an die BVR Bio-<br />
Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH. Nachdem im Vorjahr erstmals die steuerlichen<br />
Abschlüsse dieses BgA erstellt wurden, ist die Wirtschaftlichkeit dieser Investition<br />
besonders zu überprüfen und es s<strong>in</strong>d entsprechende Maßnahmen vorzusehen. Der steuerliche<br />
Jahresabschluss des BgA ist im handelsrechtlichen Jahresabschluss des Verbandes<br />
enthalten, ist also nicht mehr gesondert auszugleichen.<br />
Abschließend stellt Herr Mues fest, dass die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der<br />
Geschäftsführung zu ke<strong>in</strong>en Beanstandungen geführt hat.<br />
Herr Mues empfiehlt nunmehr nach der Sicherheitsneugründung des Verbandes und der<br />
Bildung e<strong>in</strong>er Eigengesellschaft <strong>in</strong> 2008 die Umwandlung <strong>in</strong> e<strong>in</strong>en Vollzweckverband<br />
anzustreben, um nach Abschluss der Haupt<strong>in</strong>vestitionen e<strong>in</strong> e<strong>in</strong>heitliches Tarifgebiet mit<br />
langfristig stabilen Gebühren e<strong>in</strong>richten zu können.<br />
Die Tätigkeit der Verbandsführung stand <strong>in</strong> E<strong>in</strong>klang mit Gesetz und Satzung. Unter<br />
Berücksichtigung der geschilderten Umstände s<strong>in</strong>d die wirtschaftlichen Verhältnisse des<br />
Zweckverbandes geordnet. Daher konnte dem Jahresabschluss des Verbandes für 2005 der<br />
une<strong>in</strong>geschränkte Bestätigungsvermerk erteilt werden. Der Verbandsversammlung wird<br />
empfohlen, die Jahresabschlüsse festzustellen, den Bilanzgew<strong>in</strong>n den Mitgliedskommunen<br />
auszuzahlen und mit den Betriebskostenumlagen 2006 bis 2009 zu verrechnen und dem<br />
Verbandsvorsitzenden für das Wirtschaftsjahr 2005 Entlastung zu erteilen.<br />
Herr Lemm dankt Herrn Mues für se<strong>in</strong>e umfangreichen Ausführungen.<br />
TOP 3.2.<br />
Bericht zur örtlichen Prüfung<br />
Herr Zirnste<strong>in</strong>, Treuhandgesellschaft Dr. Ste<strong>in</strong>ebach & Partner Bautzen, erhält das Wort<br />
zum Bericht über die örtliche Prüfung des Jahresabschlusses 2005.<br />
Die örtliche Prüfung für das Jahr 2005 konzentrierte sich <strong>in</strong>sbesondere auf Wirtschaftsplan<br />
und Jahresabschluss, Verbandsarbeit, Prüfung von Vergaben, Kassenprüfung und Prüfung<br />
der Wirtschaftsführung und wirtschaftlichen Verhältnisse des Verbandes. Die Prüfung<br />
erfolgte <strong>in</strong> ausgewählten Stichproben.<br />
Die Aufstellungsfrist sowie die Feststellungsfrist für den Jahresabschlusses 2005 konnte<br />
nicht ganz e<strong>in</strong>gehalten werden. H<strong>in</strong>sichtlich der Durchführung der Sitzungen der<br />
Verbandsversammlung und des Verwaltungsrates gab es ke<strong>in</strong>e E<strong>in</strong>wendungen. Die<br />
Sitzungen wurden ordnungsgemäß e<strong>in</strong>berufen und protokolliert. Ebenso war bei allen<br />
Sitzungen Beschlussfähigkeit gegeben.<br />
Die Prüfung der Vergabe von Bauleistungen erfolgte <strong>in</strong> der Geschäftsstelle der<br />
Wasserversorgung Bischofswerda GmbH, welche seit dem 01.01.2005 Aufgaben der<br />
Baubetreuung und Projektsteuerung für den Zweckverband übernommen hat. Im Rahmen<br />
der Prüfungshandlungen ergaben sich ke<strong>in</strong>e H<strong>in</strong>weise darauf, dass diese Vorgänge nicht<br />
ordnungsgemäß abgewickelt worden s<strong>in</strong>d.
8<br />
Die im Rahmen der örtlichen Prüfung durchgeführte Kassenprüfung führte zu ke<strong>in</strong>en<br />
Beanstandungen.<br />
Zur Stundung der Kapitalumlagen führt Herr Zirnste<strong>in</strong> aus, dass diese Tatsache von der<br />
Rechtsaufsichtsbehörde <strong>in</strong> ihrem Genehmigungsbescheid zur Haushaltssatzung 2005<br />
aufgegriffen worden ist. Die Rechtsaufsichtsbehörde wies auf den § 32 der KomHVO h<strong>in</strong>.<br />
Demnach s<strong>in</strong>d gestundete Beträge <strong>in</strong> der Regel angemessen zu verz<strong>in</strong>sen. Angesichts der<br />
aktuellen Vermögens- und F<strong>in</strong>anzlage des Zweckverbandes hält Herr Zirnste<strong>in</strong> z<strong>in</strong>slose<br />
Stundungen für gerechtfertigt, weist jedoch darauf h<strong>in</strong>, dass es sich bei e<strong>in</strong>er z<strong>in</strong>slosen<br />
Stundung und die Gewährung e<strong>in</strong>es Vermögensvorteils handelt. Ist der Anteil e<strong>in</strong>es<br />
Verbandsmitgliedes an der Summe der gestundeten Forderungen höher als se<strong>in</strong><br />
Kapitalanteil, kommt diesem Mitglied e<strong>in</strong> überproportionaler Vermögensvorteil im Vergleich<br />
zu anderen Verbandsmitgliedern zu.<br />
Die Prüfung führte nicht zu Ergebnissen, welche der Feststellung des Jahresabschlusses<br />
2005 durch die Verbandsversammlung entgegenstehen.<br />
Herr Zirnste<strong>in</strong> bittet um Wortmeldungen bei bestehendem Erörterungsbedarf.<br />
Herr Krause, Stadtrat Großröhrsdorf, trägt vor, dass diese Thematik nochmals im Stadtrat<br />
geprüft wird.<br />
TOP 3.3. Feststellung des Jahresabschlusses auf den 31.12.2005<br />
Beschluss 03/2007<br />
1. Die Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder" stellt den<br />
Jahresabschluss auf den 31.12.2005 des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong><br />
Röder" auf Grundlage des Prüfberichtes der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
BDO Bonn fest.<br />
1. Feststellung des Jahresabschlusses Euro<br />
1.1 Bilanzsumme 91.161.158,21<br />
1.1.1 davon entfallen auf der Aktivseite auf<br />
- das Anlagevermögen 69.031.092,15<br />
- das Umlaufvermögen 22.103.664,99<br />
- Rechnungsabgrenzungsposten 26.401,07<br />
1.1.2 davon entfallen auf der Passivseite auf<br />
- das Eigenkapital 36.537.474,54<br />
- die empfangenen Ertragszuschüsse 29.723.583,99<br />
- die Rückstellungen 1.167.357,56<br />
- die Verb<strong>in</strong>dlichkeiten 23.732.742,12<br />
1.2 Jahresgew<strong>in</strong>n 167.956,38<br />
1.2.1 Summe der Erträge 4.634.629,80<br />
1.2.2 Summe der Aufwendungen 4.466.673,42<br />
2. Verwendung des Jahresgew<strong>in</strong>nes <strong>in</strong> Höhe von 167.956,38
c) Abführung an die Mitgliedskommuri en 167.956,38<br />
Neben dem Jahresgew<strong>in</strong>n wird der Gew<strong>in</strong>n der Vorjahre an die Mitglieder ausgezahlt.<br />
Der Gesamtbetrag entspricht dem <strong>in</strong> der Bilanz (Anlage III Blatt 1 des Prüfberichtes)<br />
ausgewiesenen Gew<strong>in</strong>n und setzt sich zusammen aus:<br />
Gew<strong>in</strong>n zum 01.01.2005 757.714,05 €<br />
Jahresgew<strong>in</strong>n 2005 167.956,38 €<br />
Gew<strong>in</strong>n zum 31.12.2005 925.670,43 €<br />
Die Auszahlung erfolgt im Wege der Aufrechnung mit den Betriebskostenumlagen aub<br />
dem Jahr 2006 (Beschluss Verbandsversammlung Nr. 22/2005 vom 15.12.2005) wie<br />
folgt:<br />
2006 615.000,00 €<br />
2007 109.200,00 €<br />
2008 109.200,00 €<br />
2009 92.270,43<br />
3. Die Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder" erteilt<br />
dem Verbandsvorsitzenden gemäß § 17 Absatz 3 Satz 2 Nr. 2 SächsEigBG<br />
une<strong>in</strong>geschränkt Entlastung für das Wirtschaftsjahr 2005.<br />
Abstimmungsergebnis:<br />
Soll-Stimmen:<br />
Anwesend:<br />
Ja-Stimmen:<br />
Ne<strong>in</strong>-Stimmen:<br />
Enthaltungen:<br />
18<br />
17<br />
17<br />
0<br />
0<br />
TOP 4.<br />
Feststellung des Jahresabschlusses 2005 BVR mbH<br />
Frau Ternes <strong>in</strong>formiert, dass sich e<strong>in</strong> Schriftsatz mit Fragen zum Jahresabschluss 2005 der<br />
BVR mbH auf dem Postweg bef<strong>in</strong>det. Deren schriftliche Beantwortung wird durch Herrn<br />
Lemm zugesichert.<br />
Beschluss 04/2007<br />
Die Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder" nimmt den<br />
Jahresabschluss auf den 31.12.2005 der BVR Bio-Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH<br />
auf der Grundlage des Prüfberichtes der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft FIDES Bremen zur<br />
Kenntnis.
10<br />
1. Feststellung des Jahresabschlusses<br />
1.1 Bilanzsumme 1.470.564,40 €<br />
1.1.1 davon entfallen auf der Aktivseite auf<br />
- das Anlagevermögen 187.314,72 €<br />
- das Umlaufvermögen 452.567,39 €<br />
- Kassenbest, Guth. Kredit<strong>in</strong>stitute 796.695,03 €<br />
- Rechnungsabgrenzungsposten 15.619,25 €<br />
1.1.2 davon entfallen auf der Passivseite auf<br />
- das Eigenkapital 293.432,79 €<br />
- die Rückstellungen 84.058,48 €<br />
- die Verb<strong>in</strong>dlichkeiten 1.093.073,13 €<br />
1.2 Bilanzgew<strong>in</strong>n 197.606,43 €<br />
2. Der Bilanzgew<strong>in</strong>n wird auf neue Rechnung vorgetragen.<br />
3. Der Verbandsvorsitzende wird ermächtigt <strong>in</strong> der Gesellschafterversammlung der<br />
BVR Bio-Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH den Jahresabschluss festzustellen<br />
und der Geschäftsleitung Entlastung zu erteilen.<br />
Abstimmungsergebnis:<br />
Soll-Stimmen:<br />
Anwesend:<br />
Ja-Stimmen:<br />
Ne<strong>in</strong>-Stimmen:<br />
Enthaltungen:<br />
18<br />
17<br />
17<br />
0<br />
0<br />
TOP 5.<br />
Bestellung des Wirtschaftsprüfers für die Prüfung des<br />
Jahresabschlusses zum 31.12.2006 der BVR mbH<br />
Die Dienstleistung zur Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2006 wurde seitens der<br />
BVR mbH ausgeschrieben. Die Auswertung der Angebote ergab als preiswertesten Bieter<br />
die RTC Revision Treuhand Consult<strong>in</strong>g GmbH Bremen.<br />
Beschluss 05/2007<br />
Die Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder" bevollmächtigt<br />
den Verbandsvorsitzenden Herrn Gerhard Lemm <strong>in</strong> der Gesellschafterversammlung der BVR<br />
Bioverwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH dem Beschluss zur Bestellung des<br />
Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2006 zuzustimmen.<br />
Es wird die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft RTC Revision Treuhand Consult<strong>in</strong>g GmbH mit<br />
e<strong>in</strong>em Honorar <strong>in</strong> Höhe von netto 2.900,00 €, e<strong>in</strong>schließlich anfallender Nebenkosten,<br />
zuzüglich der gesetzlichen Mehrwertsteuer bestellt.
11<br />
Abstimmungsergebnis:<br />
Soll-Stimmen:<br />
Anwesend:<br />
Ja-Stimmen:<br />
Ne<strong>in</strong>-Stimmen:<br />
Enthaltungen:<br />
18<br />
17<br />
17<br />
0<br />
0<br />
TOP 6.<br />
Beschluss zum geänderten E<strong>in</strong>leitentgelt Fäkalien/Abwasser<br />
Herr Lemm legt dar, dass sich aufgrund der Mehrwertsteuererhöhung ab 2007 die <strong>in</strong> das<br />
E<strong>in</strong>leitentgelt e<strong>in</strong>fließenden Kosten teilweise erhöht haben. Daher ist e<strong>in</strong>e entsprechende<br />
Preisanpassung notwendig. Diese wurde <strong>in</strong> Höhe von 2,6 % ermittelt.<br />
Frau Ternes trägt vor, dass die Zustimmung der Stadt Größröhrsdorf zur Beschlussvorlage<br />
aufgrund der fortgeschrittenen Zeit für e<strong>in</strong>e Entgelterhöhung ab 2007 nicht gegeben<br />
werden kann, da diese Erhöhung im Haushalt nicht berücksichtigt werden konnte.<br />
Frühester Term<strong>in</strong> sei ab 2008. Die gleiche Auffassung vertritt Frau Bürgermeister<strong>in</strong><br />
Prescher. Nach weiterer Diskussion erfolgt die Abstimmung der Beschlussvorlage.<br />
Beschluss 06/2007<br />
Die Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder" beschließt die<br />
Erhöhung der Entgelte für die E<strong>in</strong>leitung von Fäkalien und Abwasser um 2,6 % aufgrund<br />
der <strong>in</strong> die Entgeltermittlung e<strong>in</strong>zubeziehende Umsatzsteuererhöhung ab dem Jahr 2007<br />
gemäß beiliegendem Preisspiegel.<br />
Abstimmungsergebnis:<br />
Soll-Stimmen:<br />
Anwesend:<br />
Ja-Stimmen:<br />
Ne<strong>in</strong>-Stimmen:<br />
Enthaltungen:<br />
18<br />
17<br />
11<br />
6<br />
0<br />
TOP 8.<br />
Beendigung des Vertrages zur Klärschlammentsorgung mit dem<br />
Abwasserverband Rödertal<br />
Herr Lemm führt aus, dass zwischen dem Abwasserverband Rödertal und dem<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder" e<strong>in</strong> Dienstleistungsvertrag zur<br />
Klärschlammentsorgung geschlossen worden ist. Mit Beg<strong>in</strong>n des Ausbaus der Kläranlage<br />
Ottendorf-Okrilla wurde durch den Abwasserverband Rödertal festgelegt, künftig die<br />
Klärschlammentsorgung <strong>in</strong> der Kläranlage Ottendorf-Okrilla vorzunehmen. Darauf<br />
verständigten sich die Vertreter der beiden Abwasserverbände mündlich. Mit der<br />
Teil<strong>in</strong>betriebnahme der Kläranlage wurde seit August 2006 ke<strong>in</strong> Klärschlamm auf der<br />
Kläranlage <strong>Radeberg</strong> angeliefert.
12<br />
Durch die erfolgte Ausschreibung zur Klärschlammentsorgung und nunmehr erfolgte<br />
Teil<strong>in</strong>betriebnahme ruht der Vertrag, so dass formal die Kündigung noch erfolgen muss.<br />
Im Abwasserverband Rödertal wurde die Kündigung <strong>in</strong> der Sitzung am heutigen Vormittag<br />
bereits beschlossen.<br />
Beschluss 08/2007<br />
Die Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder" beschließt die<br />
Annahme der sofortigen Kündigung des Dienstleistungsvertrages sowie des 1. Nachtrages<br />
zum Dienstleistungsvertrag zwischen dem <strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder" und dem<br />
Abwasserverband Rödertal über die Klärschlammentsorgung aus der Kläranlage Ottendorf-<br />
Okrilla durch den Abwasserverband Rödertal.<br />
Abstimmungsergebnis:<br />
Soll-Stimmen:<br />
Anwesend:<br />
Ja-Stimmen:<br />
Ne<strong>in</strong>-Stimmen:<br />
Enthaltungen:<br />
18<br />
17<br />
17<br />
0<br />
0<br />
TOP 9.<br />
Beteiligungsberichte BVR/AZV „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Herr Lemm fragt nach, ob zu den Beteiligungsberichten Diskussionsbedarf besteht. Dies ist<br />
nicht der Fall.<br />
TOP 10<br />
Informationen/Anfragen/Sonstiges<br />
- Gutachten PWC<br />
Herr Lemm <strong>in</strong>formiert die Verbandsversammlung über die <strong>in</strong> der Verwaltungsratssitzung<br />
vom 31.01.2007 durchgeführte Beratung und getroffene Entscheidung zum Gutachten der<br />
PWC zur Haushaltskonsolidierung des Verbandes.<br />
Aufgrund des weiterh<strong>in</strong> zu erwartenden hohen Verwaltungsaufwandes für die<br />
Mitgliedsgeme<strong>in</strong>den und den Verband <strong>in</strong> Bezug auf die geforderten Zuarbeiten, Zweifel an<br />
der Verwertbarkeit des Gutachtens <strong>in</strong>folge zwischenzeitlichen Zeitablaufs sowie anstehende<br />
strukturelle Veränderungen für die Verbände <strong>in</strong>folge der Kündigung des<br />
Betriebsführungsvertrages mit der GEWA Gesellschaft für Wasser und Abwasser mbH<br />
<strong>Radeberg</strong> legte der Verwaltungsrat e<strong>in</strong>stimmig fest, die Erstellung des oben benannten<br />
Gutachtens abzubrechen.
13<br />
Weitere Informationen und Anfragen liegen nicht vor. Herr Lemm schließt um ca.<br />
18:55 Uhr die Verbandsversammlung.<br />
<strong>Radeberg</strong>, den 13. März 2007<br />
Domsgen<br />
Schriftführer<strong>in</strong><br />
Gerhard Lemm<br />
Verbandsvorsitzender<br />
AZV „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Anlage: Teilnehmerliste<br />
Fernes<br />
(^Bürgermeister<strong>in</strong><br />
. Stadt Großröhrsdorf<br />
Tsraef<br />
stellv. Bürgermeister<br />
Geme<strong>in</strong>de Wachau<br />
Verteiler:<br />
SV <strong>Radeberg</strong>, Hr. BM Lemm, Frau Hänel<br />
SV Großröhrsdorf, Fr. BM Ternes<br />
GV Arnsdorf, Fr. BM Angermann<br />
GV Wachau, Hr. BM Eisold<br />
GV Bretnig-Hauswalde, Fr. BM Prescher<br />
GV Großharthau, Hr. BM Krauße<br />
Verbandsräte<br />
Geschäftsstelle
Tei I na h mel iste Seite 1<br />
Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Datum:<br />
Zeit:<br />
Ort:<br />
22. Februar 2007<br />
18:00 Uhr bis i? : 55" Uhr<br />
Geschäftsstelle der regionalen Zweckverbände, Beratungsraum<br />
Name<br />
Funktion, E<strong>in</strong>richtung, Ort<br />
bei Teilnahme<br />
bei Nichtteilnahme - Begründung<br />
Herr Lemm<br />
BM SV <strong>Radeberg</strong>, Verbandsvorsitzender<br />
Herr Wieth<br />
Verbandsrat SV <strong>Radeberg</strong><br />
Herr <strong>Spiegel</strong><br />
Verbandsrat SV <strong>Radeberg</strong><br />
Herr Balog<br />
Verbandsrat SV <strong>Radeberg</strong><br />
Herr He<strong>in</strong>ze<br />
Verbandsrat SV <strong>Radeberg</strong><br />
Herr Dr. Kemnitz<br />
Verbandsrat SV <strong>Radeberg</strong><br />
Frau Angermann<br />
Herr Münch<br />
Frau Müller<br />
BMGV Arnsdorf<br />
Verbandsrat GV Arnsdorf<br />
Verbandsrät<strong>in</strong> GV Arnsdorf<br />
J A<br />
t<br />
Frau Ternes<br />
BM SV Großröhrsdorf<br />
'<br />
MAUQ<br />
Herr Krause<br />
Verbandsrat SV Großröhrsdorf<br />
Herr Gey<br />
Verbandsrat SV Großröhrsdorf<br />
Herr Hutschalik<br />
Herr Eisold<br />
Verbandsrat SV Großröhrsdorf<br />
BM GV Wachau<br />
*<br />
Urlaub
Tei I na h mel iste Seite 2<br />
Verbandsversammung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Datum:<br />
Zeit:<br />
Ort:<br />
22. Februar 2007<br />
18:00 Uhr bis 1^:SS<br />
Uhr<br />
Geschäftsstelle der regionalen Zweckverbände, Beratungsraum<br />
Name<br />
Funktion, E<strong>in</strong>richtung, Ort<br />
Teilnahme<br />
bei Nichtteilnahme - Begründung<br />
Frau Prescher<br />
Bürgermeister<strong>in</strong> GV Bretnig-Hauswalde<br />
Unterschrift<br />
'"PtÖ(Ar<br />
Herr Mager<br />
Verbandsrat GV Bretnig-Hauswalde<br />
Herr Krauße<br />
BM GV Großharthau<br />
Weitere Teilnehmen<br />
Frau Ernst<br />
SB F<strong>in</strong>anzbuchhaltung Geschäftsstelle<br />
Frau Domsgen<br />
SB Verwaltung Geschäftsstelle<br />
ffevr ^iWvteiVy<br />
Hart- HiZ&$<br />
1~ / /<br />
,—<br />
Ck'Tl 'TsC^ l/TZ ^4-*l? CL. m. W Vt
Tot* 3.2.<br />
TREUHAND-GESELLSCHAFT DR. STEINEBACH & PARTNER GMBH WIRTSCHAFTSPRÜFUNGSGESELLSCHAFT<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
01454 <strong>Radeberg</strong><br />
Bericht über die örtliche<br />
Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2005<br />
gemäß § 59 SächsKomZG i.V.m.<br />
§§ 104 bis 106 SächsGemO<br />
GESCHÄFTSFÜHRER WP STB DR. WILLI STEINEBACH UND WP STB DIPLING. MARTIN STEINEBACH<br />
SITZ BAD SODEN AM TAUNUS * AMTSGERICHT KÖNIGSTEIN/TS. * HRB NR. 5766 * Steuemummer 040-246-71011<br />
BÜRO BAUTZEN PAULISTRASSE 28 * 02625 BAUTZEN * TELEFON 03591/4984-0 * FAX 03591/4984-29<br />
BÜRO BAD SODEN WIESENWEG 14 * 65812 BAD SODEN A. TS. * TELEFON 06196-23671/27277 * FAX 06196/61986
Inhalt<br />
I. Prüfungsauftrag und Auftragsdurchführung<br />
II. Gegenstand, Art und Umfang der Prüfung<br />
III. Rechtlicher Rahmen des Zweckverbandes<br />
1) Gegenstand und Grundlagen<br />
2) Gründung und Zusammensetzung<br />
3) Organe<br />
4) Wichtige Verträge, Vere<strong>in</strong>barungen und Beteiligungen<br />
a) Vere<strong>in</strong>barung über die Bildung e<strong>in</strong>er geme<strong>in</strong>samen<br />
Geschäftsstelle<br />
b) Betriebsführungsvertrag<br />
c) Vertragsbeziehungen zur Tochtergesellschaft<br />
BVR-Bioverwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH<br />
d) Projektmanagementverträge für Baumaßnahmen<br />
e) Vertrag zur Klärschlammentsorgung mit dem<br />
Abwasserverband Rödertal<br />
IV. Förmliche Prüfung und Prüfungsfeststellungen<br />
1) Wirtschaftsplan<br />
2) Jahresabschluss<br />
3) Verbandsarbeit<br />
4) Prüfung von Vergaben<br />
a) Vergabe von Bauleistungen<br />
b) Sonstige Vergaben<br />
5) Kassenprüfung<br />
6) E<strong>in</strong>schätzungen zur wirtschaftlichen Lage des<br />
Zweckverbandes<br />
7) Prüfung der Angemessenheit von Vergütungen zwischen dem<br />
Zweckverband und se<strong>in</strong>en Mitgliedskommunen<br />
a) Betriebskostenumlagen<br />
b) Kapitalumlagen<br />
8) Prüfung der Angemessenheit von Vergütungen zwischen<br />
dem Zweckverband und Dritten<br />
9) Berücksichtigung der Beanstandungen und Empfehlungen der<br />
örtlichen Prüfung des Vorjahres<br />
V. Zusammenfassung des Prüfungsergebnisses und Empfehlung
Anlagen<br />
1 - Vergleich Erfolgs- und Vermögensplan 2005<br />
mit Jahresabschluss 2005<br />
2 - f<strong>in</strong>anzielle Kennzahlen zum 31.12.2005<br />
3 - Allgeme<strong>in</strong>e Auftragsbed<strong>in</strong>gungen
I. Prüfungsauftrag und Auftragsdurchführung<br />
Der Verbandsvorsitzende des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong><br />
Röder", im Folgenden auch kurz Zweckverband genannt, mit Sitz<br />
<strong>in</strong> <strong>Radeberg</strong>, hat uns auf der Grundlage des Beschlusses der<br />
VerbandsVersammlung vom 11.05.2006 gemäß §§ 103, 105 SächsGemO<br />
i.V.m. § 13 KomPrO mit der örtlichen Prüfung zum<br />
Wirtschaftsjahr 2 005 des Zweckverbandes beauftragt.<br />
Für Gegenstand und Umfang unserer Prüfung gelten die<br />
gesetzlichen Vorschriften, <strong>in</strong>sbesondere die Sächsische<br />
Geme<strong>in</strong>deordnung vom 18.03.2003 sowie die Verordnung des<br />
Sächsischen M<strong>in</strong>isteriums des Innern über das kommunale<br />
Prüfungswesen (SächsKomPr).<br />
Der Verbandsvorsitzende und die uns von ihm benannten Personen<br />
haben die für unsere Prüfung notwendigen Aufklärungen und<br />
Nachweise erbracht.<br />
Der Auftrag wurde <strong>in</strong> den Monaten Oktober bis Dezember 2 0 06 vor<br />
Ort <strong>in</strong> der Geschäftsstelle <strong>Radeberg</strong> sowie h<strong>in</strong>sichtlich der<br />
Vergabe von Bauleistungen <strong>in</strong> der Geschäftsstelle der<br />
Wasserversorgung Bischofswerda GmbH durchgeführt.<br />
Berichtskritik und endgültige Berichtsausfertigung erfolgten<br />
anschließend <strong>in</strong> unseren Büroräumen <strong>in</strong> Bautzen.<br />
Für die Durchführung des Auftrages gelten, auch im Verhältnis<br />
zu Dritten, die dem Zweckverband bekannten Allgeme<strong>in</strong>en<br />
Auftragsbed<strong>in</strong>gungen für Wirtschaftsprüfer und<br />
Wirtschaftsprüfungsgesellschaften <strong>in</strong> der Fassung vom<br />
01.01.2002, von denen e<strong>in</strong>e Ausfertigung diesem Bericht als<br />
Anlage beigefügt ist.
II. Gegenstand, Art und Umfang der Prüfung<br />
Ausgangspunkt unserer Prüfung waren folgende vorgelegte<br />
Unterlagen:<br />
- Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum<br />
31.12.2005 e<strong>in</strong>schließlich des Lageberichtes vom 17.11.2006<br />
der BDO Deutsche Warentreuhand AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
- Bericht über die Aufstellung des Jahresabschlusses zum<br />
31.12.2005 vom 12.10.2006, erstellt durch Diplom-F<strong>in</strong>anzwirt<br />
Kurt Fröschl Steuerberatungsgesellschaft mbH<br />
- vorgelegte Satzungen des Zweckverbandes:<br />
1) VerbandsSatzung vom 07.04.1995 (letzte ÄnderungsSatzung<br />
vom 27.03.2000 <strong>in</strong> Kraft getreten am 18.04.2000)<br />
2) Satzung über die Entschädigung für ehrenamtliche<br />
Tätigkeit vom 25.03.2004<br />
- vorgelegtes Vertragswerk:<br />
1) Betriebsführungsvertrag mit der GEWA, Gesellschaft für<br />
Wasser und Abwasser mbH, Dresden vom 03.11.1997 i.V.m.<br />
Nachtrag vom 21.12.2001<br />
2) Projektmanagementvertrag mit der Kommunalen Planungs-,<br />
Entwicklungs- und Sanierungsgesellschaft mbH Stuttgart<br />
(später Kommunalentwicklung Sachsen GmbH) vom 14.10.1992,<br />
zuletzt geändert am 10.12.2002<br />
3) Projektmanagementvertrag mit der Wasserversorgung<br />
Bischofswerda GmbH ab dem 01.01.2005<br />
4) Vere<strong>in</strong>barung zur Bildung e<strong>in</strong>er geme<strong>in</strong>samen Geschäftsstelle<br />
mit dem Tr<strong>in</strong>kwasserzweckverband RÖDERAUE und dem<br />
Abwasserverband Rödertal vom 22.12.1995 i.V.m. Nachtrag<br />
vom 14.01.2002<br />
5) Gesellschaftsvertrag der BV Bio- Verwertungsgesellschaft<br />
<strong>Radeberg</strong> mbH
6) Mietvertrag mit der BVR Bio-Verwertungsgesellschaft<br />
<strong>Radeberg</strong> mbH über e<strong>in</strong>e Anlage zur Verwertung von<br />
Klärschlamm und anderen biologischen Abfällen vom<br />
25.06.1999<br />
- Dienstanweisungen <strong>in</strong>nerhalb der geme<strong>in</strong>samen Geschäftsstelle<br />
der Zweckverbände,<br />
<strong>in</strong>sbesondere Kassenordnung<br />
- Beschlüsse sowie Protokolle von durchgeführten Verbandsversammlungen<br />
e<strong>in</strong>schließlich des Wirtschaftsplanes 2005 sowie<br />
der Verwaltungsratssitzungen<br />
- Unterlagen zur Vergabe von Leistungen im Wirtschaftsjahr<br />
2005<br />
- diverse Buchungsbelege und Kontenblätter das Wirtschaftsjahr<br />
2005 betreffend<br />
Die örtliche Prüfung für das Jahr 2 005 hat sich <strong>in</strong>sbesondere<br />
auf<br />
1) Wirtschaftsplan und Jahresabschluss<br />
2) Verbandsarbeit<br />
3) Prüfung von Vergaben<br />
4) Kassenprüfung<br />
5) Prüfung der Wirtschaftsführung und wirtschaftlichen<br />
Verhältnisse<br />
konzentriert.<br />
Die Prüfung erfolgte <strong>in</strong> ausgewählten Stichproben.
III. Rechtlicher Rahmen des ZweckVerbandes<br />
1. Gegenstand und Grundlagen<br />
Gemäß § 2 der Verbandssatzung hat der Zweckverband als<br />
Teilzweckverband die Aufgabe, das im Verbandsgebiet anfallende<br />
Abwasser nach § 63 Abs. 1 des Sächsischen Wassergesetzes zu<br />
beseitigen. Die Ortskanalisation wird von den<br />
Verbandsmitgliedern <strong>in</strong> eigener Verantwortung hergestellt und<br />
betrieben. Ebenso haben die Verbandsmitglieder Beitrags- und<br />
Gebührenhoheit.<br />
Der Verband f<strong>in</strong>anziert sich gemäß §§ 22 und 23 der Satzung<br />
über Betriebskosten- und KapitalUmlagen se<strong>in</strong>er Mitglieder. Er<br />
erstrebt ke<strong>in</strong>en Gew<strong>in</strong>n.<br />
Der Verband kann für andere Geme<strong>in</strong>den und für Geme<strong>in</strong>deteile,<br />
die nicht zum Verbandsgebiet gehören, Aufgaben der<br />
Abwasserbeseitigung erledigen.<br />
Der Zweckverband kann sich zur Erfüllung se<strong>in</strong>er Aufgaben auch<br />
Dritter bedienen.<br />
2. Gründung und Zusammensetzung<br />
Die Gründung des Zweckverbandes erfolgte am 27.05.1991 mit der<br />
Unterzeichnung der VerbandsSatzung. Die Satzung gilt <strong>in</strong> der<br />
Fassung vom 10.06.1996 (mit Nachträgen vom 01.12.1997 und<br />
27.3.2000). Im nachfolgenden Geschäftsjahr 2006 fand e<strong>in</strong>e<br />
Sicherheitsneugründung des Zweckverbandes statt.
Die neu gefasste Verbandssatzung wurde <strong>in</strong> der<br />
Verbandsversammlung vom 11.05.2006 beschlossen und trat am<br />
15.09.2006 nach Bekanntmachung durch das Regierungspräsidium<br />
Dresden <strong>in</strong> Kraft.<br />
5<br />
Daneben existiert e<strong>in</strong>e Satzung über die Entschädigung für<br />
ehrenamtliche Tätigkeit <strong>in</strong> der Verbandsversammlung vom<br />
25.03.2004, welche rückwirkend zum 01.01.2004 <strong>in</strong> Kraft trat.<br />
Zum 31.12.2005 ergab sich folgende Mitgliederstruktur:<br />
Verbandsmitglied<br />
Beteiligungsquote <strong>in</strong> Prozent<br />
Geme<strong>in</strong>de Arnsdorf 14,26<br />
Stadt Großröhrsdorf 20,83<br />
Stadt <strong>Radeberg</strong> 49,97<br />
Geme<strong>in</strong>de Wachau, OT Leppersdorf 2,66<br />
Geme<strong>in</strong>de Bretnig-Hauswalde 9,05<br />
Geme<strong>in</strong>de Großhartau, OT Seeligstadt 3,23<br />
100,00<br />
Die Beteiligungsquoten s<strong>in</strong>d <strong>in</strong> § 7 der Verbandssatzung<br />
festgeschrieben. Sie s<strong>in</strong>d gemäß § 7 Abs. 3 m<strong>in</strong>destens alle fünf<br />
Jahre zu überprüfen. Jedes Verbandsmitglied trägt se<strong>in</strong>en<br />
entsprechenden Anteil zur F<strong>in</strong>anzierung der nicht durch<br />
Fördermittel gedeckten Aufwendungen für Investitionen über<br />
Kapitalumlagen.<br />
Die Beteiligungsquoten wurden im Rahmen der<br />
Sicherheitsneugründung überarbeitet und haben ab 2006 folgende<br />
Zusammensetzung:
Verbandsmitglied<br />
Beteiligungsquote <strong>in</strong> Prozent<br />
Geme<strong>in</strong>de Arnsdorf 12,59<br />
Stadt Großröhrsdorf 20,02<br />
Stadt <strong>Radeberg</strong> 57,45<br />
Geme<strong>in</strong>de Wachau, OT Leppersdorf 2,4 0<br />
Geme<strong>in</strong>de Bretnig-Hauswalde 6,46<br />
Geme<strong>in</strong>de Großharthau, OT Seeligstadt 1,08<br />
100,00<br />
3. Organe<br />
Organe des Zweckverbandes s<strong>in</strong>d gemäß § 8 der Verbandssatzung:<br />
- die Verbandsversammlung<br />
- der Verwaltungsrat und<br />
- der Verbandsvorsitzende.<br />
Die Verbandsversammlung (§§ 9 bis 13 der Verbands Satzung)<br />
besteht aus den Bürgermeistern der Mitgliedskommunen. Darüber<br />
h<strong>in</strong>aus entsenden Verbandsgeme<strong>in</strong>den mit mehr als 2.000<br />
E<strong>in</strong>wohnern je angefangene 2.000 E<strong>in</strong>wohner e<strong>in</strong> weiteres<br />
Mitglied <strong>in</strong> die Verbandsversammlung. Die Verbandsversammlung<br />
legt die Grundsätze für die Verwaltung des Verbandes fest. Sie<br />
kann durch Beschluss e<strong>in</strong>zelne Bereiche ihrer<br />
Entscheidungszuständigkeit an den Verwaltungsrat oder den<br />
Verbandsvorsitzenden übertragen. Die Verbandsversammlung<br />
beschließt mit e<strong>in</strong>er Mehrheit von zwei Dritteln die<br />
Haushaltsatzung und den jährlichen Wirtschaftsplan. Die<br />
Verbandsversammlung bestand im Geschäftsjahr aus<br />
18 Mitgliedern.
Der Verwaltungsrat (§§ 14 bis 17 der VerbandsSatzung) besteht<br />
aus dem Verbandsvorsitzenden und zwei weiteren gewählten<br />
Mitgliedern aus der Verbandsversammlung. Se<strong>in</strong>e Aufgaben s<strong>in</strong>d<br />
<strong>in</strong>sbesondere die Vergabe von Lieferungen und Leistungen bis<br />
EUR 102.258,3 8 im E<strong>in</strong>zelfall, die Stundung von Forderungen<br />
sowie die E<strong>in</strong>stellung und Entlassung nicht nur aushilfsweise<br />
beschäftigter Mitarbeiter. Der Verwaltungsrat setzte sich im<br />
Geschäftsjahr zusammen aus dem Bürgermeister der Stadt<br />
<strong>Radeberg</strong> Herrn Gerhard Lemm, der Bürgermeister<strong>in</strong> der Geme<strong>in</strong>de<br />
Arnsdorf Frau Mart<strong>in</strong>a Angermann und Herrn Siegfried Mager,<br />
Geme<strong>in</strong>derat Bretnig-Hauswalde.<br />
7<br />
Der Verbandsvorsitzende ist gemäß § 2 0 der Verbandssatzung<br />
zuständig für die Vorbereitung der Verbandsversammlungen und<br />
Verwaltungsratssitzungen. Er ist der gesetzliche Vertreter des<br />
Zweckverbandes. Weiterh<strong>in</strong> ist er zuständig für die<br />
Bewirtschaftung von Haushaltmitteln, <strong>in</strong>sbesondere über die<br />
Vergabe von Lieferungen und Leistungen bis EUR 5.112,92<br />
(DM 10.000,--), die Stundung von Forderungen bis EUR 3.579,04<br />
(DM 7.000,--) für längstens drei Monate sowie die E<strong>in</strong>stellung<br />
und Entlassung von Aushilfskräften. Der Verbandsvorsitzende<br />
war im Berichtsjahr der Bürgermeister der Stadt <strong>Radeberg</strong> Herr<br />
Gerhard Lemm und se<strong>in</strong> Stellvertreter Herr Jens Krauße,<br />
Bürgermeister der Geme<strong>in</strong>de Großharthau.
4. Wichtige Verträge, Vere<strong>in</strong>barungen und Beteiligungen<br />
a) Vere<strong>in</strong>barung über die Bildung e<strong>in</strong>er geme<strong>in</strong>samen<br />
Geschäftsstelle<br />
Diese Vere<strong>in</strong>barung wurde geme<strong>in</strong>sam mit dem Abwasserverband<br />
Rödertal und dem Tr<strong>in</strong>kwasserzweckverband RÖDERAUE <strong>Radeberg</strong> am<br />
22.12.1995 geschlossen. Die Mitarbeiter der Geschäftsstelle<br />
s<strong>in</strong>d beim <strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder" angestellt.<br />
Dieser trägt 35,74 Prozent der anfallenden Gesamtkosten. Die<br />
übrigen Kosten werden an die beiden anderen Verbände<br />
weiterberechnet. Der Leiter der Geschäftsstelle Herr Riedel<br />
darf für den Zweckverband Zahlungen bis zu e<strong>in</strong>er Höhe von<br />
5,0 TEUR anweisen. An den Verbandsversammlungen und<br />
Verwaltungsratssitzungen nimmt er ohne Stimmrecht teil.<br />
Außerdem ist er an die Weisungen des Verbandsvorsitzenden<br />
gebunden (<strong>in</strong> Anlehnung an § 20 der VerbandsSatzung).<br />
b) Betriebsführungsvertrag<br />
Am 03.11.1997 wurde mit der GEWA Gesellschaft für Wasser und<br />
Abwasser mbH, Dresden e<strong>in</strong> Vertrag zur technischen und Teilen<br />
der kaufmännischen Betriebsführung geschlossen. Der<br />
Betriebsführer erhält je Kubikmeter behandelten Abwassers e<strong>in</strong><br />
Entgelt, welches sich jährlich anhand gewichteter Preis<strong>in</strong>dizes<br />
anpasst. Das Betriebsführungsentgelt betrug im Berichtsjahr<br />
0,5454 EUR (Vorjahr 0,5299 EUR) je Kubikmeter behandeltes<br />
Abwasser (ohne Umsatzsteuer) . «Die im Betriebsführungsentgelt<br />
enthaltenen Aufwendungen für die Betreuung der Ortsanlagen der<br />
Verbandsmitglieder werden <strong>in</strong> gleicher Höhe an diese<br />
weiterberechnet. Der Vertrag hat e<strong>in</strong>e Laufzeit bis zum<br />
31.12.2007 und wird gemäß der uns erteilten Auskünfte über<br />
diesen Tag h<strong>in</strong>aus nicht fortgeführt.
c) Vertragsbeziehungen zur Tochtergesellschaft BVR Bio-<br />
Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH<br />
Am 09.01.1997 wurde die BVR-Bio-Verwertungsgesellschaft mbH<br />
mit Sitz <strong>in</strong> <strong>Radeberg</strong> gegründet (UR-Nr.32/1997 Notar<br />
Dr. Heribert Heckschen, Dresden) . Neben dem Zweckverband, der<br />
mit 51 % der Anteile Mehrheitsgesellschafter ist, hält die<br />
<strong>Radeberg</strong>er Stadtentsorgung K.Nehlsen GmbH die übrigen 4 9 % der<br />
Anteile. Das Stammkapital der GmbH beträgt EUR 51.129,19.<br />
Gegenstand des Unternehmens ist die Aufbereitung, Verwertung<br />
und Vermarktung von Klärschlämmen, Grünabfällen und<br />
Bioabfällen aller Art. Aufgrund se<strong>in</strong>er Mehrheit der Anteile<br />
kann der Zweckverband veranlassen, dass die hoheitliche<br />
Aufgabe der Klärschlammentsorgung durch die GmbH wahrgenommen<br />
wird. Ebenso kann der Zweckverband durchsetzen, dass die ihm<br />
dafür berechneten Entgelte lediglich kostendeckend s<strong>in</strong>d, d.h.<br />
die GmbH nur Gew<strong>in</strong>ne aus der Bearbeitung von Grün- und<br />
Bioabfällen erzielt.<br />
Betriebsgrundlage der GmbH ist e<strong>in</strong>e Biocovergärungsanlage auf<br />
dem Gelände der Kläranlage <strong>Radeberg</strong>. Diese wurde durch den<br />
Zweckverband errichtet, welcher sie an die GmbH vermietet. Der<br />
jährliche Mietz<strong>in</strong>s beträgt gemäß Vertrag vom 01.06.1999<br />
EUR 293.111,28. Gemäß Beschluss 08/2005 der<br />
Verbandsversammlung hat sich der Mietz<strong>in</strong>s rückwirkend zum<br />
Vertragsbeg<strong>in</strong>n auf EUR 439.786,-- p.a. erhöht.
d) Projektmanagementvertrag für Baumaßnahmen<br />
10<br />
Am 14.10.1992 wurde mit der Kommunalentwicklung Baden-<br />
Württemberg GmbH Stuttgart (später Kommunalentwicklung Sachsen<br />
GmbH) e<strong>in</strong> Vertrag über die Projektsteuerung von Baumaßnahmen<br />
des Zweckverbandes geschlossen. Dieser Vertrag wurde 2 0 04<br />
beendet. Seit dem 01.01.2005 werden maßnahmenbezogene<br />
Projektbetreuungsverträge mit der Wasserversorgung<br />
Bischofswerda GmbH abgeschlossen.<br />
e) Vertrag zur Klärschlammentsorgung mit dem<br />
Abwasserverband Rödertal<br />
Dieser Vertrag zur Entsorgung der Klärschlämme aus der<br />
Kläranlage des Verbandes <strong>in</strong> Ottendorf-Okrilla wurde am<br />
09.11.2000 geschlossen. Das Entgelt für diese Dienstleistung<br />
bemisst sich gemäß der Nachtragsvere<strong>in</strong>barung vom 18.09.2002<br />
nach den entstandenen anteiligen Kosten für die erbrachte<br />
Leistung. Dieser Vertrag wurde zum Ende des Geschäftsjahres<br />
h<strong>in</strong> gekündigt (auskunftsgemäß bisher nur mündlich).
IV. Förmliche Prüfung und Prüfungsfeststellungen<br />
11<br />
1. Wirtschaftsplan<br />
Gemäß § 58 Abs. 2 SächsKomZG i.V.m. § 21 der Verbandssatzung<br />
s<strong>in</strong>d für die Wirtschaftsführung und das Rechnungswesen des<br />
Zweckverbandes die Vorschriften des SächsEigBG entsprechend<br />
anzuwenden.<br />
Für das Geschäftsjahr 2005 wurde der Wirtschaftsplan/die<br />
Haushaltssatzung auf der Verbandsversammlung vom 30.09.2004<br />
beschlossen sowie am 05.10.2004 der Rechtsaufsichtsbehörde zur<br />
Genehmigung vorgelegt. Die Genehmigung wurde am 04.03.2005<br />
unter folgenden H<strong>in</strong>weisen erteilt:<br />
1. Die bis zum 31.12.2005 gestundeten Forderungen aus<br />
Kapitalumlagen gegen Mitgliedsgeme<strong>in</strong>den seien 2006<br />
vollständig zu vere<strong>in</strong>nahmen. E<strong>in</strong>e nochmalige Stundung<br />
über das Jahr 2006 h<strong>in</strong>aus sei zu vermeiden.<br />
2. Die E<strong>in</strong>nahmen aus diesen gestundeten Forderungen seien<br />
ausschließlich zur Kredittilgung zu verwenden.<br />
3. Es wird erwartet, dass bei künftigen<br />
StundungsentScheidungen die geltenden Vorschriften gemäß<br />
§ 32 der Kommunalhaushaltsverordnung (KomHVO) beachtet<br />
werden und die Entscheidungen <strong>in</strong> Abstimmung mit den<br />
Rechtsaufsichtsbehörden "getroffen werden.<br />
4. Kreditaufnahmen zum Zwecke der Umschuldung seien nicht <strong>in</strong><br />
die Haushaltssatzung aufzunehmen, sondern lediglich im<br />
Wirtschaftsplan anzugeben.<br />
5. Der Verband wird um e<strong>in</strong>en Bericht gebeten, <strong>in</strong>wiefern<br />
Stellenbeschreibungen vorliegen und diese zu<br />
entsprechenden E<strong>in</strong>stufungen <strong>in</strong> Vergütungsgruppen führen.
6. Dem Regierungspräsidium ist e<strong>in</strong> Exemplar des Amtsblattes<br />
vorzulegen, <strong>in</strong> welchem die Haushaltssatzung<br />
veröffentlicht wurde.<br />
12<br />
Die erteilten H<strong>in</strong>weise wurden auskunftsgemäß im Nachh<strong>in</strong>e<strong>in</strong><br />
befolgt.<br />
Haushaltssatzung/Wirtschaftsplan wurden entsprechend § 15<br />
Abs. 1 SächsEigBG fristgerecht aufgestellt. Der beschlossene<br />
Wirtschaftsplan lag mehr als e<strong>in</strong>en Monat vor Beg<strong>in</strong>n des neuen<br />
Geschäftsjahres der Rechtsaufsichtsbehörde zur Genehmigung vor<br />
(vgl. § 76 Abs. 3 SächsGemO i.V.m. § 12 Abs. 1 SächsEigBG).<br />
Ebenso lagen Entwurf und endgültige Fassung von<br />
Haushaltssatzung und Wirtschaftplan <strong>in</strong> der Geschäftsstelle zur<br />
E<strong>in</strong>sicht aus.<br />
Der aus Anlage 1 des Berichtes ersichtliche Unterschied<br />
zwischen dem Ergebnis im Erfolgsplan und dem Jahresüberschuss<br />
beruht im Wesentlichen auf e<strong>in</strong>em F<strong>in</strong>anzergebnis, welches über<br />
Plan lag. E<strong>in</strong>erseits flössen dem Zweckverband Z<strong>in</strong>sen auf<br />
betriebliche Steuern zu, die nicht im Wirtschaftsplan<br />
enthalten waren. Andererseits war die Verz<strong>in</strong>sung des neu<br />
aufgenommenen Umschuldungsdarlehens zum PlanungsZeitpunkt<br />
nicht bekannt. Der Z<strong>in</strong>ssatz war tatsächlich niedriger als<br />
geplant.<br />
Die Unterschiede zwischen Vermögensplan und Jahresabschluss<br />
2 0 05 liegen im Bereich Ausgaben beim Teilausbau der Mechanik<br />
der Kläranlage <strong>Radeberg</strong>. Hier war e<strong>in</strong> Investitionsvolumen von<br />
1.669 TEUR geplant, was erst 2006 bzw. 2007 realisiert werden<br />
konnte bzw. kann. Insgesamt ist die Qualität des<br />
Planungswesens unseres Erachtens als sehr gut zu beurteilen.
2. Jahresabschluss<br />
13<br />
Der Jahresabschluss des Vorjahres wurde fristgemäß <strong>in</strong> der<br />
Verbandsversammlung vom 15.12.2 005 festgestellt. Dem<br />
Verbandsvorsitzenden und der Geschäftsleitung wurde gemäß<br />
§ 17 Abs. 3 Nr. 2 SächsEigBG die Entlastung erteilt. Mit<br />
Schreiben vom 17.10.2005 wurde der abschließende Vermerk der<br />
überörtlichen Prüfungse<strong>in</strong>richtung (Sächsischer Rechnungshof)<br />
erteilt. Die siebentägige Auslegungspflicht gemäß § 17 Abs. 4<br />
SächsEigBG wurde e<strong>in</strong>gehalten (<strong>in</strong> der Zeit vom 09.01. bis<br />
17.01.2006 <strong>in</strong> der Geschäftsstelle).<br />
Der Jahresabschluss 2 005 wurde durch die Diplom-F<strong>in</strong>anzwirt<br />
Kurt Fröschl Steuerberatungsgesellschaft mbH aufgestellt. Der<br />
Aufstellungsbericht mit Datum vom 12.10.2006 liegt uns vor.<br />
Die Aufstellungsfrist des § 17 Abs.2 SächsEigBG (bis 30.06.<br />
des Folgejahres) wurde nicht erfüllt. Als Grund wurde uns<br />
zusätzlicher Arbeitsaufwand durch die Aufstellung e<strong>in</strong>es<br />
Abschlusses über e<strong>in</strong> RumpfWirtschaftsjahr des<br />
Tr<strong>in</strong>kwasserzweckverbandes RÖDERAUE genannt, welcher ebenfalls<br />
durch das Steuerbüro Fröschl <strong>in</strong> Zusammenarbeit mit der<br />
Geschäftsstelle erstellt wurde. Zum Prüfungszeitpunkt lag uns<br />
der Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses und<br />
Lageberichtes für das Wirtschaftsjahr 2005 der BDO Deutsche<br />
Warentreuhand AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft vor.<br />
Die Feststellung des Jahresabschlusses ist auskunftsgemäß am<br />
22. Februar" 2007 vorgesehen. Somit wird " auch die<br />
Feststellungsfrist des Jahresabschlusses nach § 17 Abs.3 Satz<br />
2 SächsEigBG (<strong>in</strong>nerhalb 12 Monate nach dem Abschlussstichtag)<br />
nicht e<strong>in</strong>gehalten. Die Gründe hierfür s<strong>in</strong>d unseres Erachtens<br />
aber nachvollziehbar.
3. Verbandsarbeit<br />
14<br />
Im Rahmen dieses Themenkreises prüften wir die E<strong>in</strong>haltung der<br />
satzungsgemäßen Vorschriften h<strong>in</strong>sichtlich der Durchführung der<br />
Sitzungen der Verbandsversammlungen und des Verwaltungsrates.<br />
Alle vier Sitzungen der Verbandsversammlung 2 005 wurden<br />
ordnungsgemäß e<strong>in</strong>berufen und protokolliert. Ebenso war bei<br />
allen Sitzungen Beschlussfähigkeit gegeben.<br />
Der Verwaltungsrat traf sich 2005 ebenfalls zu vier Sitzungen.<br />
Darunter waren zwei außerordentliche Sitzungen. Auch diese<br />
Sitzungen waren ordnungsgemäß e<strong>in</strong>berufen und protokolliert.<br />
4. Prüfung von Vergaben<br />
a) Vergabe von Bauleistungen<br />
Die Durchführung dieses Teils der örtlichen Prüfung erfolgte<br />
<strong>in</strong> der Geschäftsstelle der Wasserversorgung Bischofswerda<br />
GmbH, welche seit dem 01.01.2005 Aufgaben der Baubetreuung und<br />
Projektsteuerung für den Zweckverband übernommen hat.<br />
Ausgangspunkt der Prüfung waren die uns vorgelegten Beschlüsse<br />
von Verbandsversammlung und Verwaltungsrat zur Vergabe von<br />
Bauleistungen. Wir prüften schwerpunktmäßig folgende<br />
Vergaben:<br />
Baumaßnahme<br />
Umfang <strong>in</strong> TEUR<br />
Kläranlage <strong>Radeberg</strong>, Teilausbau Mechanik 884,7<br />
Los 1 - Roh- und Ausbauarbeiten, E<strong>in</strong>friedung<br />
Vergabe an Sutter GmbH, <strong>Radeberg</strong>
Baumaßnahme<br />
Umfang <strong>in</strong> TEUR<br />
15<br />
Kläranlage <strong>Radeberg</strong> 158,8<br />
Teilausbau der mechanischen Stufe<br />
Los 4 - Fe<strong>in</strong>rechenanlage<br />
Vergabe an Grimmel Wassertechnik GmbH, Ober-Mörlen<br />
Die e<strong>in</strong>zelnen Vorgänge, welche letztendlich zu den<br />
Vergabebeschlüssen führten, wurden uns ordnungsgemäß<br />
dokumentiert vorgelegt. E<strong>in</strong>e entsprechende Aufstellung mit<br />
dazugehörigen Nachweisen ist <strong>in</strong> unseren Arbeitspapieren<br />
enthalten. Im Rahmen unserer Prüfungshandlungen ergaben sich<br />
ke<strong>in</strong>e H<strong>in</strong>weise darauf, dass diese Vorgänge nicht ordnungsgemäß<br />
abgewickelt wurden. Den Mitgliedern der Organe haben somit<br />
h<strong>in</strong>reichende Unterlagen zur Entscheidungsf<strong>in</strong>dung vorgelegen.<br />
Bei den geprüften Vergaben wurde jeweils dem<br />
wirtschaftlichsten Angebot der Zuschlag erteilt.<br />
Wir verprobten darüber h<strong>in</strong>aus stichprobenartig die<br />
tatsächliche Abrechnung e<strong>in</strong>zelner Baumaßnahmen mit den<br />
dazugehörigen Beschlüssen von Verwaltungsrat/<br />
Verbandsversammlung, z.T. auch aus dem Vorjahr. Abrechnungen,<br />
die nicht durch Beschlüsse der Organe gedeckt waren, haben wir<br />
im Rahmen unserer Prüfungshandlungen nicht festgestellt.<br />
b) Sonstige Vergaben<br />
Es ergaben sich im Rahmen der Prüfung ke<strong>in</strong>e Anhaltspunkte,<br />
dass im Jahr 2005 sonstige wesentliche Aufträge ohne vorherige<br />
Ausschreibung bzw. ohne entsprechendes Votum der Organe<br />
vergeben wurden.
5. Kassenprüfung<br />
16<br />
Die Kassenführung wird über die im Zweckverband <strong>in</strong>tegrierte<br />
geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle abgewickelt. Zur Organisation des<br />
Kassenwesens wurde von den drei Verbandsvorsitzenden der an<br />
der Geschäftsstelle beteiligten Verbände zum 01.06.2002 e<strong>in</strong>e<br />
Dienstanweisung (Kassenordnung) erlassen. E<strong>in</strong>e am 05.12.2006<br />
im Rahmen der örtlichen Prüfung durchgeführte Kassenprüfung<br />
führte zu ke<strong>in</strong>en Beanstandungen.<br />
6. E<strong>in</strong>schätzungen zur wirtschaftlichen<br />
Lage des ZweckVerbandes<br />
Der Zweckverband weist zum 31.12.2 0 05 e<strong>in</strong>e Eigenkapitalguote<br />
<strong>in</strong> Bezug auf die Bilanzsumme von 40 Prozent auf. Werden die<br />
empfangenen Ertragszuschüsse dem Eigenkapital h<strong>in</strong>zugerechnet,<br />
ergibt sich e<strong>in</strong>e Eigenkapitalquote von 73 Prozent. Somit kann<br />
die Eigenkapitalausstattung als angemessen bzw. gut betrachtet<br />
werden.<br />
Das Anlagevermögen ist zu 110 Prozent durch Eigenkapital,<br />
empfangene Ertragszuschüsse und langfristiges Fremdkapital<br />
(Restlaufzeit größer als fünf Jahre) gedeckt. Auch diese<br />
Kennziffer ist als angemessen bzw. gut zu beurteilen.<br />
Die Liquidität des Zweckverbandes war zum Bilanzstichtag und<br />
<strong>in</strong>nerhalb des Geschäftsjahres 2005 stets gewährleistet. Die<br />
Kennziffer der Liquidität II, die das Verhältnis der<br />
Zahlungsmittel und kurzfristigen Forderungen zu den<br />
kurzfristigen Verb<strong>in</strong>dlichkeiten darstellt, betrug für den<br />
Zweckverband zum 31.12.2005 194 Prozent. Somit war der<br />
Zweckverband zum Bilanzstichtag <strong>in</strong> der Lage, alle se<strong>in</strong>e<br />
kurzfristigen Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus eigenen Mitteln sowie der<br />
kurzfristigen Forderungen zu begleichen.
E<strong>in</strong>e Übersicht zu den F<strong>in</strong>anzkennzahlen des Zweckverbandes zum<br />
31.12.2005 ist <strong>in</strong> der Anlage 2 des Berichtes enthalten.<br />
17<br />
7. Prüfung der Angemessenheit von Vergütungen zwischen dem<br />
Zweckverband und se<strong>in</strong>en Mitgliedskommunen<br />
a) Betriebskostenumlagen<br />
Gemäß § 22 der VerbandsSatzung erhebt der Zweckverband für die<br />
Aufwendungen der Betreibung und Unterhaltung der<br />
Verbandsanlagen von se<strong>in</strong>en Mitgliedern Betriebskostenumlagen.<br />
Die Umlage je Mitglied bemisst sich nach der anteilig<br />
e<strong>in</strong>geleiteten Abwassermenge, welche aufgrund des<br />
Frischwasserverbrauches aller an die Abwasserbeseitigung<br />
angeschlossenen Grundstücke ermittelt wird.<br />
Abrechnungszeitraum ist das Kalenderjahr. Für das Folgejähr<br />
s<strong>in</strong>d von den Kommunen regelmäßige Abschlagszahlungen zu<br />
leisten. Nach der Feststellung des Jahresabschluss, d.h. der<br />
tatsächlich entstandenen Aufwendungen und der genauen<br />
Frischwassermengen des Jahres, erfolgt die Erhebung der<br />
endgültigen Umlage.<br />
Aufgrund der von uns geprüften Unterlagen und des vorgelegten<br />
Jahresabschlusses konnten wir feststellen, dass dem Verband<br />
von se<strong>in</strong>en Mitgliedskommunen kostendeckende Entgelte zur<br />
Verfügung gestellt werden. Die Vermögens-, F<strong>in</strong>anz- und<br />
Ertragslage des Zweckverbandes zum 31.12.2005 lässt diese<br />
Schlussfolgerung ebenfalls zu.<br />
Zum 31.12.2005 wies der Zweckverband gegenüber se<strong>in</strong>en<br />
Mitgliedskommunen Forderungen aus Betriebskostenumlagen von<br />
EUR 2.839.491,92 aus (im Vorjahr 3.771,7 TEUR). Die<br />
Verr<strong>in</strong>gerung im Vorjahresvergleich ist im Wesentlichen auf die<br />
Endabrechnung der Betriebskostenumlage für die Jahre 1994 bis
2 0 03 zurückzuführen. Diese Endabrechnung wurde <strong>in</strong> der<br />
Verbandsversammlung am 13.10.2005 beschlossen. Entsprechende<br />
Beschlussunterlagen haben den Mitgliedern der<br />
Verbandsversammlung vorgelegen. Diesbezügliche Rückfragen der<br />
Rechtsaufsichtsbehörde wurden durch die Geschäftsstelle des<br />
Zweckverbandes per Schreiben vom 14.10.2005 beantwortet.<br />
18<br />
Die Forderungen aus Betriebskostenumlage be<strong>in</strong>halten im<br />
Wesentlichen den z<strong>in</strong>slos gestundeten Anteil der<br />
Abwasserabgabe. Dieser wird erst bei Fälligkeit der jeweiligen<br />
Abwasserabgabebescheide erhoben, das heißt bei tatsächlicher<br />
Zahlung durch den Zweckverband. Wir halten diese<br />
Vorgehensweise auch im H<strong>in</strong>blick auf die gute Liquiditätslage<br />
des Zweckverbandes für angemessen.<br />
b) Kapitalumlagen<br />
Aufwendungen für Investitionen werden gemäß § 23 der<br />
Verbandssatzung durch Kapitalumlagen aufgebracht, soweit ke<strong>in</strong>e<br />
anderen dies bezüg-liehen E<strong>in</strong>nahmen zur Verfügung stehen. Die<br />
Aufteilung der Kapitalumlage auf die Mitgliedskommunen<br />
bemisst sich nach deren E<strong>in</strong>wohnerzahl (ab 2006 anhand<br />
Mischverhältnis aus E<strong>in</strong>wohner-gleichwerten und<br />
Investitionskosten je Verbandsmitglied) . Bis zur<br />
Inbetriebnahme der jeweiligen Anlagen erfolgt e<strong>in</strong>e<br />
Vorf<strong>in</strong>anzierung durch den Zweckverband. Danach ist die<br />
entsprechende Kapitalumlage zur Zahlung fällig.<br />
Der Zweckverband weist zum 31.12.2005 e<strong>in</strong> Anlagevermögen ohne<br />
die im Bau bef<strong>in</strong>dlichen Anlagen zu Buchwerten von<br />
EUR 68.622.126,69 (Vorjahr 70.419,7 TEUR) aus. Dem gegenüber<br />
stehen die als zweck-gebundene Rücklage passivierten<br />
Kapitalumlagen der Mitgliedskommunen von EUR 35.611.804,11<br />
(Vorjahr 31.813,9 TEUR) sowie die als empfangene<br />
Ertragszuschüsse passivierten Fördermittel von<br />
EUR 29.723.583,99 (Vorjahr 30.450,1 TEUR).
Die hierbei auftretende Differenz von EUR 3.286.73 8,59<br />
(Vorjahr 8.155,7 TEUR) hat den uns erteilten Auskünften gemäß<br />
folgende zwei Ursachen:<br />
19<br />
1. Das übernommene Vermögen der WAB GmbH Dresden i.L. wurde<br />
nicht durch Kapitalumlagen sondern über e<strong>in</strong>en Kredit<br />
f<strong>in</strong>anziert. Dieser valutiert zum 31.12.2005 mit<br />
EUR 2.900.000,-- und ist am 30.09.2013 endfällig. Die<br />
Z<strong>in</strong>sen für dieses Darlehen werden über die<br />
Betriebskostenumlage erhoben.<br />
2. Die endgültigen Festsetzungen der Kapitalumlagen 2004 und<br />
2005 s<strong>in</strong>d noch nicht abgeschlossen.<br />
Zum 31.12.2005 bestehen seitens des Zweckverbandes Forderungen<br />
gegenüber se<strong>in</strong>en Mitgliedskommunen aus Kapitalumlagen <strong>in</strong> Höhe<br />
von EUR 12.437.097,96 (Vorjahr 7.857,8 TEUR). Dabei handelt es<br />
sich zum e<strong>in</strong>en um Forderungen aus Kapitalumlagen für die<br />
Biocovergarungsanlage der BVR mbH <strong>in</strong> Höhe von<br />
EUR 5.287.218,54. Diese Kapitalumlagen s<strong>in</strong>d z<strong>in</strong>slos gestundet<br />
solange das Mietverhältnis mit der BVR Bio-<br />
Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH besteht. Die Forderungen<br />
m<strong>in</strong>dern sich jährlich um die <strong>in</strong> den Mieterlösen von der GmbH<br />
enthaltenen Abschreibungen. Diese Vorgehensweise wurde auch<br />
der Rechtsaufsichtsbehörde mit Schreiben vom 14.10.2005<br />
erläutert.<br />
Die übrigen Forderungen aus Kapitalumlagen s<strong>in</strong>d fällig, wurden<br />
aber durch Beschlüsse des Verwaltungsrates aufgrund Anträge<br />
der jeweiligen Mitglieder bis Mitte des Jahres 2006 z<strong>in</strong>slos<br />
gestundet. Es handelt sich dabei um folgende Beträge:
Verbandsmitglied gestundeter Betrag <strong>in</strong> EUR <strong>in</strong> Prozent<br />
20<br />
Geme<strong>in</strong>de Arnsdorf<br />
Stadt Großröhrsdorf<br />
Stadt <strong>Radeberg</strong><br />
Geme<strong>in</strong>de Bretnig-Hauswalde<br />
2 .572.643,54<br />
396.872,99<br />
3 .428.813,95<br />
769.011,76<br />
7 .167.342,24<br />
35,89<br />
5,54<br />
47,84<br />
10,73<br />
100,00<br />
Die Rechtsaufsichtsbehörde griff die Tatsache der Stundungen<br />
<strong>in</strong> ihrem Genehmigungsbescheid zur Haushaltssatzung 2005 auf<br />
und wies für künftige Stundungsentscheidungen auf den § 32 der<br />
Kommunalhaushaltsverordnung (KomHVO) h<strong>in</strong> (siehe auch Abschnitt<br />
III.1. <strong>in</strong> diesem Bericht). Demnach s<strong>in</strong>d gestundete Beträge <strong>in</strong><br />
der Regel angemessen zu verz<strong>in</strong>sen. Angesichts der aktuellen<br />
Vermögens- und F<strong>in</strong>anzlage des Zweckverbandes halten wir<br />
z<strong>in</strong>slose Stundungen für gerechtfertigt. Wir weisen aber darauf<br />
h<strong>in</strong>, dass es sich bei e<strong>in</strong>er z<strong>in</strong>slosen Stundung um die<br />
Gewährung e<strong>in</strong>es Vermögensvorteils handelt. Ist der Anteil<br />
e<strong>in</strong>es Verbandsmitgliedes an der Summe der gestundeten<br />
Forderungen höher als se<strong>in</strong> Kapitalanteil, kommt diesem<br />
Mitglied e<strong>in</strong> überproportionaler Vermögensvorteil im Vergleich<br />
zu anderen Verbandsmitgliedern zu.<br />
8. Prüfung der Angemessenheit von Vergütungen<br />
zwischen dem Zweckverband und Dritten<br />
Es ergaben sich ke<strong>in</strong>e Anhaltspunkte, dass wesentliche<br />
Vertragsbeziehungen zu Dritten unangemessenen vergütet<br />
durchgeführt werden. Insbesondere haben wir hierbei die<br />
Vertragsbeziehungen zur GEWA mbH und der BVR Bio-<br />
Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH geprüft.
Unserer E<strong>in</strong>schätzung nach ist das Betriebsführungsentgelt an<br />
die GEWA mbH von EUR 0,5454 (netto) je Kubikmeter behandeltes<br />
Abwasser im Berichtsjahr als angemessen e<strong>in</strong>zuschätzen. Dieses<br />
Entgelt erhöht sich aufgrund der vere<strong>in</strong>barten<br />
Preisgleitklauseln <strong>in</strong> den Folgejahren.<br />
21<br />
Gemäß den uns erteilten Auskünften wurde das<br />
Vertragsverhältnis zum 31.12.2007 fristgerecht beendet.<br />
Zwischenzeitlich wird der Verband Optionen zur Betriebsführung<br />
ab 2 008 prüfen.<br />
Ob die Verpachtung der Bio-Verwertungsanlage an die BVR GmbH<br />
zu e<strong>in</strong>em kostendeckenden Mietpreis erfolgt, konnte durch uns<br />
im Rahmen der örtlichen Prüfung nicht abschließend beurteilt<br />
werden. An dieser Stelle verweisen wir auf die im<br />
Prüfungsbericht der BDO auf S.10 dazu getroffenen<br />
Feststellungen.<br />
9. Berücksichtigung der Beanstandungen und<br />
Empfehlungen der örtlichen Prüfung des Vorjahres<br />
Die örtliche Prüfung des Jahres 2004 wurde durch uns<br />
durchgeführt. Wesentliche Verstöße wurden nicht festgestellt.<br />
Wir erteilten, wie auch schon die örtlichen Prüfer des<br />
Vorjahres, den H<strong>in</strong>weis die Forderungen aus Kapitalumlagen an<br />
die Mitgliedsgeme<strong>in</strong>den zu realisieren, was nach Abschluss des<br />
Geschäftsjahres zu e<strong>in</strong>em Großteil auch geschah.
IV. Zusammenfassung des Prüfungsergebnisses und Empfehlung<br />
22<br />
Die örtliche Prüfung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
für das Wirtschaftsjahr 2005 beschränkte sich auf ausgewählte<br />
Stichproben.<br />
E<strong>in</strong> Beschluss der Verbandsversammlung zur Feststellung des<br />
Jahresabschlusses 2005 gemäß § 105 SächsGemO und § 17 Abs. 3<br />
SächsEigBG ist mit Vorliegen unseres Berichtes und des<br />
Berichtes der überörtlichen Prüfung (Jahresabschlussprüfung)<br />
gemäß § 110 SächsGemO möglich. Tatsachen, die dem<br />
entgegenstehen, wurden im Rahmen der örtlichen Prüfung nicht<br />
festgestellt.<br />
02625 Bautzen, den 24. Januar 2007<br />
Treuhand-Gestellschaft<br />
Dr. Ste<strong>in</strong>ebachli. Partner GmbH<br />
Wirtschaftsprüm/ngsgesell schaft<br />
Dirk Urban<br />
Wirtschaftsprüfer
Anlage 1<br />
Blatt 1<br />
Gegenüberstellung Erfolgsplan 2005 und Ertragslage 2005 <strong>Abwasserzweckverband</strong><br />
<strong>Obere</strong> Röder (<strong>in</strong>klusive aeme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle)<br />
f. Betriebsergebnis<br />
IST<br />
2005<br />
TEUR<br />
Erfolgsplan<br />
2005<br />
TEUR<br />
Umsatzerlöse<br />
Sonstige Erträge<br />
Materialaufwand<br />
Rohertrag<br />
Personalaufwand<br />
Abschreibungen<br />
Sonst. Aufwendungen<br />
Sonst. Steuern<br />
Betriebsergebnis<br />
3.663,4<br />
352,1<br />
-2.287,3<br />
1.728,2<br />
261,9<br />
158,3<br />
472,7<br />
0,5<br />
834,8<br />
3.583,3<br />
304,4<br />
-2.334,1<br />
1.553,6<br />
238,3<br />
0,4<br />
464,5<br />
1.4<br />
849,0<br />
F<strong>in</strong>anzergebnis<br />
Z<strong>in</strong>serträge<br />
Z<strong>in</strong>saufwand<br />
F<strong>in</strong>anzergebnis<br />
106,2<br />
-760,5<br />
-654,3<br />
65,0<br />
-839,8<br />
-774,8<br />
IM. Neutrales Ergebnis<br />
M<strong>in</strong>derung Abwasserabgabe Vorjahre<br />
Auflösung von Rückstellungen<br />
Vorjahre<br />
sonstige neutrale Erträge<br />
Forderungsverluste<br />
sonstiger neutraler Aufwand<br />
442,4<br />
50,0<br />
20,6<br />
-386,0<br />
-139,5<br />
-12,5<br />
0,0<br />
IV. Zusammenfassung<br />
Betriebsergebnis<br />
F<strong>in</strong>anzergebnis<br />
Neutrales Ergebnis<br />
834,8<br />
-654,3<br />
-12,5<br />
849,0<br />
-774,8<br />
0,0<br />
Jahresergebnis 168,0 74,2
Anlage 1<br />
Blatt 2<br />
Gegenübersteliung Vermögenspian 2005 und Vermögensiage 2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> <strong>Obere</strong> Röder (<strong>in</strong>klusive aeme<strong>in</strong>same Geschäftssteile)<br />
E<strong>in</strong>nahmen<br />
Aufnahme von Darlehen<br />
Zuweisung vom Land Sachsen<br />
(Ertragszuschüsse)<br />
vorläufige Kapitalumlage 2005<br />
F<strong>in</strong>anzierung der Baumaßnahme<br />
Bretnig-Hauswalde OT Krohnenberg<br />
(Anteil Ortsanlagen durch Geme<strong>in</strong>de)<br />
Jahresgew<strong>in</strong>n<br />
Summe E<strong>in</strong>nahmen<br />
IST<br />
2005<br />
TEUR<br />
6.200,0<br />
637,6<br />
934,7<br />
40,9<br />
168,0<br />
7.981,2<br />
Vermögensplan<br />
2005<br />
TEUR<br />
6.200,0<br />
1.914,1<br />
934,7<br />
326,7<br />
74,2<br />
9.449,7<br />
Ausgaben<br />
Investitionen<br />
Korrektur Kapitalumlagen Vorjahre<br />
Tilgungen von Krediten<br />
842,7<br />
658,4<br />
6.398,8<br />
3.009,4<br />
6.440,3<br />
Summe Ausgaben 7.899,9 9.449,7
Anlage 2<br />
Vermögenslage <strong>Abwasserzweckverband</strong> <strong>Obere</strong> Röder<br />
I. Vermögensseite<br />
31.12.<br />
2005<br />
TEUR<br />
31.12.<br />
2004<br />
TEUR<br />
31.12.<br />
2003<br />
TEUR<br />
Anlagevermögen<br />
Umlaufvermögen<br />
RAP<br />
69.031,1<br />
22.103,7<br />
26,4<br />
71.170,1<br />
18.971,9<br />
3,7<br />
72.949,0<br />
20.372,9<br />
27,9<br />
91.161,2<br />
90.145,7<br />
93.349,8<br />
II. Schuldenseite<br />
Rückstellungen<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
RAP<br />
1.167,4<br />
23.732,7<br />
2.010,7<br />
24.249,7<br />
1.991,1<br />
25.690,7<br />
24.900,1<br />
26.260,4<br />
27.681,8<br />
III Eigenkapital<br />
Zweckgebundene Rücklagen<br />
Gew<strong>in</strong>rv/Verlustvortrag<br />
Jahresergebnis<br />
35.611,8<br />
757,7<br />
168,0<br />
31.813,9<br />
831,2<br />
790,1<br />
32.847,5<br />
653,5<br />
177,7<br />
buchmäßiges Eigenkapital<br />
36.537,5<br />
33.435,2<br />
33.678,7<br />
zzgl. Sonderposten für<br />
Empfangene Ertragszuschüsse<br />
29.723,6<br />
30.450,1<br />
31.989,3<br />
66.261,1<br />
63.885,3<br />
65.668,0<br />
F<strong>in</strong>anzkennzahlen <strong>Abwasserzweckverband</strong> <strong>Obere</strong> Röder<br />
Kennziffer 31.12.05<br />
%<br />
31.12.04<br />
%<br />
31.12.03<br />
%<br />
Eigenkapitalquote I<br />
(buchm. EK x 100 / Bilanzsumme)<br />
40<br />
37<br />
36<br />
Eigenkapitalquote II<br />
(nachh. EK x 100 / Bilanzsumme)<br />
73<br />
71<br />
70<br />
Anlagendeckung I<br />
(nachh. EKx 100/AV)<br />
96<br />
90<br />
90<br />
Anlagendeckung II<br />
(nachh. EK+Iangfr. FK)x 100/AV<br />
110<br />
96<br />
102<br />
Liquidität I<br />
(Zahlungsmittel x 100/<br />
kurzfr. Fremdkap.)<br />
58<br />
547<br />
71<br />
Liquidität II<br />
(Zahlungsmittel+kurzfr. Ford.) x 100 /<br />
kurzfr. Fremdkap.)<br />
194<br />
2.948<br />
382
25/01/2007 14:06 03S28433419<br />
25.J4n.2007 14:32 03526433419 A2V OBERE RÖDER #22S7 P.0C2 /003<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder 11 , Sitz <strong>Radeberg</strong><br />
Geme<strong>in</strong>sam« Gestfttftsstella der regionalen<br />
Tr<strong>in</strong>ke und AbwawerrwedcverWnde<br />
An den Drei Häusern 14, 01454 <strong>Radeberg</strong><br />
Tal: 03S2M33410 FtXS 03528-433419<br />
Q3S28-433428<br />
<strong>Radeberg</strong>, den 22.02.2007<br />
An dkl Vertwmtisverwmmlung<br />
Zur Vorberatung<br />
Zur Beschlussfassung<br />
Zur Information<br />
Zur Bestätigung<br />
TOP 3.3<br />
Feststellung des Jahresabschlusses auf den 31.12.2005<br />
Betdttusstttxt;<br />
Die Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es „<strong>Obere</strong><br />
Röder" stellt den Jahresabschluß auf den 31.12.2005 des<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong>es «<strong>Obere</strong> Röder 11 auf Grundlege des<br />
Prüfberichtes der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft BDO Bonn fest.<br />
1. Feststellung des Jahresabschlusses<br />
1.1 Bilanzsumme<br />
1.1.1. davon entfallen auf der Aktivseite auf<br />
- das Anlagevermögen<br />
- das Umlaufvermögen<br />
1.1.2. Rechnungsabgrenzungsposten<br />
1.1.3. davon entfallen auf der Passivseite auf<br />
- das Eigenkapital<br />
- die empfangenen Ertragszuschüsse<br />
- die Rückstellungen<br />
- die Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
1.2 Jahresgew<strong>in</strong>n<br />
1.2.1. Summe der Ertrage<br />
1.2.2. Summe der Aufwendungen<br />
Euro<br />
91.161.158,21<br />
69.031.092,15<br />
22.103.664,99<br />
26.401,07<br />
36.537.474,54<br />
29.723.583,99<br />
1.167.357,56<br />
23.732.742,12<br />
167.956,38<br />
4.634.629,80<br />
4.466.673,42.
£5/01/200? 14:0? 03528433419<br />
>5.Jan.2007 14:32 C3S28433419<br />
AZV OBERE RÖDER<br />
2<br />
#2257 P.0S3 /003<br />
2. Verwendung des Jahresgew<strong>in</strong>n <strong>in</strong> Höhe von<br />
c) Abführung an die Mitglledskommunen<br />
167,956,38 €<br />
167.956,38 €.<br />
Neben dem Jahresgew<strong>in</strong>n wird der Gew<strong>in</strong>n der Vorjahre an die Mitglieder<br />
ausgezahlt. Der Gesamtbetrag entspricht dem <strong>in</strong> der Bilanz (Anlage <strong>in</strong> Blatt i des<br />
Prüfberichtes) ausgewiesenen Gew<strong>in</strong>n und setzt sich zusammen aus:<br />
Gew<strong>in</strong>n zum 01.01.2005<br />
Jahresgew<strong>in</strong>n 2Q05<br />
Gew<strong>in</strong>n zum 31.12.2005<br />
757.714,05 €<br />
167.956.38 €.<br />
925.670,43 €<br />
Die Auszahlung erfolgt im Wege der Aufrechung mit den Betriebskostenumlagen<br />
ab dem Jahr 2006 (Beschluss Verbandsversammlung Nr. 22/2005 vom 15.12.<br />
2005) wie folgt:<br />
2006<br />
2007<br />
2008<br />
2009<br />
615.000,00 €<br />
109.200,00 €<br />
109.200,00 €<br />
92.270,43 €.<br />
3.<br />
Die Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es „<strong>Obere</strong> Röder* erteilt<br />
dem Verbandsvorsitzenden und der Geschäftsleitung gemäß § 17 Absatz 3 Satz 2<br />
Nr. 2 SächsElgBG une<strong>in</strong>geschränkt Entlastung für das Wirtschaftsjahr 2005.<br />
Abstimmungsergebnis!<br />
Soll-Stimmen:<br />
Anwesende stimmen:<br />
Ja-Stimmen:<br />
Ne<strong>in</strong>-Stimmen:<br />
Gerhard Lamm<br />
Verbandsvorsitzender<br />
Enthaltungen:<br />
Anlagen: aufgestellte Jahresabschlüsse der e<strong>in</strong>zelnen Betriebe gewerblicher Art und des<br />
AZV s der Fröschl Steuerberatungsgesellschaft mbH <strong>Radeberg</strong>, Bericht über die Prüfung<br />
des Jahresabschlusses auf den 31.12.2005 der BDO Deutsche Warentreuhand<br />
Bonn
<strong>Abwasserzweckverband</strong><br />
„<strong>Obere</strong>Röder"<br />
Verbandsversammlung am 22.02.2007<br />
Anlagen zum TOP 3.3<br />
Feststellung Jahresabschluss auf den 31.12.2005<br />
BeschlussNr. 03/2007<br />
Anbei erhalten Sie für die Betriebe gewerblicher Art (Geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle;<br />
Verpachtung Verwaltungsgebäude; Verpachtung Bio-Co-Vergärungsanlage -<br />
gesamt, hoheitlich, gewerblich) und des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es „<strong>Obere</strong> Röder" je<br />
e<strong>in</strong>en Auszug aus den aufgestellten Jahresabschlüssen der Steuerberatungsgesellschaft<br />
K. Fröschl mbH, <strong>Radeberg</strong>.<br />
Weiterh<strong>in</strong> erhalten Sie e<strong>in</strong>en Auszug aus dem Bericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
BDO Bonn über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2005.<br />
Die vollständigen Exemplare liegen <strong>in</strong> jeder Kommune beim Bürgermeister vor. In<br />
der Geschäftsstelle der regionalen Zweckverbände liegen die vollständigen<br />
Jahresabschlüsse sowie der Prüfbericht zu den Geschäftszeiten zur E<strong>in</strong>sichtnahme<br />
vor.<br />
Ernst<br />
SB F<strong>in</strong>anzbuchhaltung
Bericht über die Erstellung<br />
des Jahresabschlusses<br />
zum 31.12.2005<br />
ABWASSERZWECKVERBAND<br />
„OBERE RÖDER"<br />
An den Drei Häusern 14<br />
01454 <strong>Radeberg</strong><br />
erstellt durch:<br />
Diplom-F<strong>in</strong>anzwirt Kurt Fröschl<br />
Steuerberatungsgesellschaft mbH<br />
Stolpener Straße 23<br />
01454 <strong>Radeberg</strong> bei Dresden<br />
Telefon: 03528/4802-0<br />
Telefax: 03528/4802-24<br />
E-Mail: DFWKFStBGmbH-Sekretariat@DATEVnet.de<br />
Liüii<br />
Mitglied<br />
F<strong>in</strong>anzamt:<br />
Steuer-Nr.:<br />
Dresden II<br />
202/144/03456
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 1<br />
BILANZ zum 31. Dezember 2005<br />
AKTIVSEITE<br />
PASSIVSEITE<br />
31.12.2005 31.12.2004<br />
31.12.2005 31.12.2004<br />
€ €<br />
A. ANLAGEVERMÖGEN<br />
A. EIGENKAPITAL<br />
I. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
- Software, Grunddienstbarkeiten<br />
I. Zweckgebundene Rücklagen<br />
35.611.804,11 31 813 894,62<br />
II. Sachanlagen<br />
1. Grundstücke mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten<br />
2. Wohnbauten<br />
3. Bauten auf fremden Grundstücken, die nicht zu Nr. 1 gehören<br />
4. Re<strong>in</strong>igungs- und Entsorgungsanlagen<br />
5. Verteilungs- und Sammlungsanlagen<br />
6. Masch<strong>in</strong>en und masch<strong>in</strong>elle Anlagen<br />
7. Betriebs- und Geschäftsausstattung<br />
8. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau<br />
9.658.608,00<br />
103.116,00<br />
158 296,00<br />
15.725 357,51<br />
42.463.560,00<br />
54 914,06<br />
165 632,28<br />
408 965 46<br />
68 738 449 31<br />
9.884.928,36<br />
105 538,24<br />
176 276,00<br />
17.506.879,36<br />
42.135.936,54<br />
65.926,40<br />
231 763,66<br />
750.398.95<br />
70.857.647.51<br />
II. Gew<strong>in</strong>n<br />
Gew<strong>in</strong>n des Vorjahres<br />
Umgliederung <strong>in</strong> Kapitalumlagen<br />
Jahresgew<strong>in</strong>n<br />
B. EMPFANGENE ERTRAGSZUSCHÜSSE<br />
1 621.231,60 €<br />
- 863 517,55 €<br />
150.185.99 €<br />
907 900 04 1 621 231 60<br />
36 519 704,15 33 435 126,22<br />
29.723 583,99 30.450 064,01<br />
II. F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
- Anteile an verbundenen Unternehmen<br />
70 773.06<br />
69 031.092,15<br />
85.941.57<br />
71.170.103,36<br />
C. RÜCKSTELLUNGEN<br />
sonstige Rückstellungen<br />
1.167.357.56 2 010.747.95<br />
1.167.357,56 2 010.747,95<br />
B. UMLAUFVERMÖGEN<br />
D.VERBINDLICHKEITEN<br />
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände<br />
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
2. Forderungen an verbundene Unternehmen<br />
3. Forderungen an die Geme<strong>in</strong>den<br />
4. sonstige Vermögensgegenstände<br />
If. Guthaben bei Kredit<strong>in</strong>stituten<br />
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN<br />
62.409,46<br />
1.141.634,13<br />
15 357 120,97<br />
753 969 05<br />
17 315 133 61<br />
4 820 813 91<br />
22 135 947,52<br />
26.401,07<br />
314 533,32<br />
1 097 636,23<br />
13.296.083,51<br />
1.029 523.62<br />
15.737.776.68<br />
3 234 089 82<br />
18 971 866,50<br />
3 691,55<br />
1. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber Kredit<strong>in</strong>stituten<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit bis zu e<strong>in</strong>em Jahr. 8.023.680,77 €<br />
(Vorjahr: 158.453,98 €)<br />
2. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit bis zu e<strong>in</strong>em Jahr: 230.958,15 €<br />
(Vorjahr: 205.702.14 €)<br />
3. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten an die Geme<strong>in</strong>den<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeil bis zu e<strong>in</strong>em Jahr: 0,00 €<br />
(Vorjahr: 172.503.71 €)<br />
4. sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeil bis zu e<strong>in</strong>em Jahr: 32.116,35 €<br />
(Vorjahr: 54.671.62 €)<br />
davon aus Steuern: 28.185,61 € (Vorjahr 1.089,26 €)<br />
davon Im Rahmen der sozialen Sicherheil: 0,00 €<br />
(Vorjahr: 3.011.02 €)<br />
18 256 478,12 18 497 571,70<br />
601.235,95 575.229,86<br />
0,00 172 503,71<br />
4 925 080,97 5.004.417,96<br />
23 782 795,04 24 249 723,23<br />
91.193.440.74 90.145 661.41 91.193.440,74 90.145.661,41
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
Anlage A 2<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2005 bis 31.12.2005<br />
2005 2004<br />
1. Umsatzerlöse<br />
2. sonstige betriebliche Erträge<br />
3.663.363,80<br />
815.017,90 4.478.381,70<br />
4.457.795,50<br />
1.158.453,15 5.616.248,65<br />
3. Materialaufwand<br />
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfsund<br />
Betriebsstoffe<br />
b) Aufwendungen für bezogene<br />
Leistungen<br />
70.184,57 - 54.611,93<br />
2.217.093,97 - 2.287.278,54 - 2.176.577,39 - 2.231.189,32<br />
4. Personalaufwand<br />
a) Löhne und Gehälter<br />
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für<br />
Altersversorgung und für Unterstützung<br />
- 225.482,45<br />
36.478.50 -<br />
261.960,95<br />
- 214.719,55<br />
35.021,97<br />
- 249.741,52<br />
5. Abschre bungen<br />
auf immaterielle Vermögensgegenstände<br />
des Anlagevermögens und<br />
Sachanlagen<br />
abzüglich:<br />
a) Auflösung der empfangenen<br />
Ertragszuschüsse<br />
b) Entnahme aus zweckgebundenen<br />
Rücklagen<br />
- 2.915.419,57<br />
1.364.127,78<br />
1.393.016,27 -<br />
158.275,52<br />
- 2.936.355,18<br />
1.430.432,27<br />
1.504.519,12<br />
1.403,79<br />
6. sonstige betriebliche Aufwendungen<br />
965.854,42<br />
805.012,27<br />
- 1.525.587,53<br />
1.608.326,49<br />
7. sonstige Z<strong>in</strong>sen und ähnliche<br />
Erträge<br />
8. Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Aufwendungen<br />
106.195,18<br />
- 760.481,68 -<br />
654.286,50<br />
109.803,11<br />
918.054,16<br />
808.251,05<br />
9. Ergebnis der gewöhnlichen<br />
Geschäftstätigkeit<br />
150.725,77<br />
800.075,44<br />
10. sonstige Steuern<br />
539,78<br />
9.973.70<br />
11. Jahresgew<strong>in</strong>n<br />
Nachrichtlich:<br />
Verwendung des Gew<strong>in</strong>ns:<br />
- Gew<strong>in</strong>n des Vorjahres (Anlage A 1)<br />
- Zuführung zur Kapitalrücklage<br />
- Jahresgew<strong>in</strong>n<br />
- Vortrag auf neue Rechnung<br />
1.621.231,60<br />
863.517,55<br />
150.185,99<br />
907.900,04
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong> Blatt 1<br />
Anhang<br />
für das Geschäftsjahr<br />
2005<br />
1. Gesetzliche Grundlagen für die Aufstellung des Jahresabschlusses<br />
Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Sächsischen Eigenbetriebsgesetzes<br />
(SächsEigBG) vom 19.04.1994, geändert durch das Gesetz vom 04.03.2003, sowie<br />
nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 264 ff HGB aufgestellt<br />
worden.<br />
Die Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (§§ 238 ff) wurden angewandt,<br />
soweit sich aus dem SächsEigBG <strong>in</strong> Verb<strong>in</strong>dung mit der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung<br />
(SächsEigBVO) vom 30.12.1994, geändert durch die Verordnungen vom 06.02.<br />
1996, 13.11.2001 und 12.12.2001, nichts anderes ergibt.<br />
2. Gliederung der Bilanz und der Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung<br />
Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 8 Abs. 1 SächsEigBVO.<br />
Die Aufstellung der Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung erfolgte im Wesentlichen nach § 9 Abs. 1<br />
SächsEigBVO. Die Auflösung empfangener Ertragszuschüsse und die Entnahme aus<br />
Zweckgebundenen Rücklagen, die zur F<strong>in</strong>anzierung der Abschreibungen verwendet werden,<br />
wurden direkt von den Abschreibungen abgesetzt.<br />
3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden<br />
Bei der Aufstellung der Bilanz wurden die handeis- und steuerrechtlichen Bilanzierungs- und<br />
Bewertungsvorschriften beachtet, ebenso die des SächsEigBG.<br />
Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden s<strong>in</strong>d bei den jeweiligen Bilanzpositionen<br />
erläutert.
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong> Blatt 2<br />
Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens s<strong>in</strong>d dem Anlagennachweis<br />
<strong>in</strong> der Anlage A 4 zu entnehmen.<br />
Im Zuge der Entflechtung der Wasserversorgung und Abwasserbehandlung (WAB) Dresden<br />
GmbH i. L. wurden dem <strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" zum 01.07.1995 Vermögensgegenstände<br />
übertragen. Sie wurden auf der Grundlage des Gutachtens der SAS Aqua<br />
Service GmbH Dresden vom 15.03.1998 über die Neubewertung zum 31.12.1995 zu fortgeschriebenen<br />
Wiederbeschaffungszeitwerten (Variante II) angesetzt. Der Mehrwert aufgrund<br />
der Neubewertung gemäß Gutachten (zurückgerechnet zum 01.07.1995) gegenüber dem<br />
Übertragungswert gemäß Teilbilanz zum 01.07.1995 wurde <strong>in</strong> die Kapitalrücklage e<strong>in</strong>gestellt.<br />
Die neu bewerteten übernommenen Anlagegüter wurden entsprechend der Restnutzungsdauer<br />
gemäß Wertgutachten weiter l<strong>in</strong>ear abgeschrieben.<br />
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten verm<strong>in</strong>dert um<br />
die zulässigen Abschreibungen angesetzt.<br />
Die Abschreibungen wurden unter Zugrundelegung der Abschreibungssätze für die öffentliche<br />
Abwasserbeseitigung (SSG-Mitteilung, Ausgabe 15.02.1993 sowie Abschreibungstabelle<br />
gemäß Anlage 13 des Gesetzes zum Neuen Kommunalen F<strong>in</strong>anzmanagement) gebildet. Es<br />
wurde die l<strong>in</strong>eare Abschreibungsmethode angewandt. Ger<strong>in</strong>gwertige Wirtschaftsgüter, die im<br />
Jahr 2000 angeschafft wurden, wurden aktiviert und l<strong>in</strong>ear abgeschrieben. Die Abschreibungen<br />
wurden im Zugangsjahr zeitanteilig vorgenommen. Ger<strong>in</strong>gwertige Wirtschaftgüter des<br />
Vorjahres und des laufenden Jahres wurden sofort abgeschrieben.<br />
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert und unter<br />
Beachtung des Niederstwertpr<strong>in</strong>zips angesetzt.<br />
Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken angemessen und<br />
ausreichend Rechnung getragen.<br />
Die Verb<strong>in</strong>dlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 3<br />
Blatt 3<br />
4. Erläuterungen zur Bilanz<br />
Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens s<strong>in</strong>d dem Anlagennachweis<br />
<strong>in</strong> der Anlage A 4 zu entnehmen.<br />
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen:<br />
Debitoren<br />
zweifelhafte Forderungen<br />
E<strong>in</strong>zelwertberichtigungen<br />
31.12.2005<br />
€<br />
62.409,46<br />
10.236,12<br />
10.236,12<br />
62.409,46<br />
Vorjahr<br />
€<br />
309.805,61<br />
15.766,81<br />
11.039,10<br />
314.533,32<br />
Die Forderungen an verbundene Unternehmen betragen 1.141.634,13 € (Vorjahr:<br />
1.097.636,23 €).<br />
Die Forderungen an die Geme<strong>in</strong>den betreffen:<br />
verschiedene Umlagen<br />
Kapitalumlagen für Investitionen BVR-Anlage<br />
verauslagte Baukosten<br />
31.12.2005<br />
€<br />
10.015.659,21<br />
5.287.218,14<br />
54.243,62<br />
15.357.120,97<br />
Vorjahr<br />
€<br />
11.708.397,91<br />
1.293.230,91<br />
294.454,69<br />
13.296.083,51
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 3<br />
Blatt 4<br />
Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen:<br />
31.12.2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
AZV „<strong>Obere</strong> Röder":<br />
• Investitionszulage 1999<br />
• Fördermittel<br />
• Wartungspauschale<br />
• Term<strong>in</strong>geldz<strong>in</strong>sen<br />
• Umsatzsteuerforderung<br />
• Vorsteuer im Folgejahr abziehbar<br />
• Versicherungsprämie<br />
geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle:<br />
• Überzahlung Lohn- und Kirchensteuer<br />
• Versicherungsentschädigung<br />
• Körperschaftsteuerrückforderung<br />
• Guthaben aus Versicherungsprämien<br />
• Vorsteuer im Folgejahr abziehbar<br />
• debitorischer Kreditor<br />
• Schadenersatz für Führung des Oberkontos<br />
• Krankenkassenbeiträge<br />
570.324,10<br />
170.075,69<br />
5.500,72<br />
3.782,26<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
749.682,77<br />
2.000,34<br />
1.050,52<br />
540,61<br />
534,29<br />
90,92<br />
69,60<br />
0,00<br />
0,00<br />
4.286,28<br />
753.969,05<br />
570.324,10<br />
129.823,93<br />
5.000,72<br />
148,72<br />
295.920,38<br />
51,49<br />
47,56<br />
1.001.316,90<br />
0,00<br />
0,00<br />
1.430,89<br />
52,20<br />
74,98<br />
0,00<br />
25.964,09<br />
684,56<br />
28.206,72<br />
1.029.523,62<br />
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit von mehr<br />
als e<strong>in</strong>em Jahr betragen 6.099.322,61 € (Vorjahr: 1.633.240,01 €).<br />
Das Eigenkapital ergibt sich folgt:<br />
Zweckgebundene Rücklagen<br />
Gew<strong>in</strong>n<br />
31.12.2005<br />
€<br />
35.611.804,11<br />
907.900,04<br />
36.519.704,15<br />
Vorjahr<br />
€<br />
31.813.894,62<br />
1.621.271,60<br />
33.435.126,22<br />
Die empfangenen Ertragszuschüsse entwickeln sich wie folgt:<br />
01.01.2005<br />
€<br />
Zugang<br />
€<br />
Auflösung<br />
€<br />
31.12.2005<br />
€<br />
Entwicklung<br />
30.450.064,01<br />
637.647,76<br />
1.364.127,78<br />
29.723.583,99
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 3<br />
Blatt 5<br />
Diese Zuschüsse werden gemäß § 8 Abs. 3 Satz 2 SächsEigBVO als Ertragszuschüsse behandelt.<br />
Die Auflösung beg<strong>in</strong>nt mit der Fertigstellung des bezuschussten Anlagengutes <strong>in</strong> Höhe der anteiligen<br />
Abschreibungen. Der Anteil der Auflösung ergibt sich aus dem Verhältnis „Empfangene Ertragszuschüsse<br />
zu Kapitalumlagen". Zur Entwicklung verweisen wir außerdem auf die Anlage A 10 des Berichtes.<br />
Die sonstigen Rückstellungen entwickeln sich wie folgt:<br />
01.01.2005<br />
€<br />
Inanspruchnahme<br />
€<br />
Auflösung<br />
€<br />
Zuführung<br />
€<br />
31.12.2005<br />
€<br />
ausstehende E<strong>in</strong>gangsrechnungen<br />
Abwasserabgabe<br />
Abschluss- und Prüfungskosten<br />
1.623.682,49<br />
325.470,46<br />
61.595,00<br />
769.876,32<br />
299.689,41<br />
57.878,83<br />
20.535,31<br />
25.781,05<br />
3.716,17<br />
101.962,30<br />
170.694,40<br />
61.430,00<br />
935.233,16<br />
170.694,40<br />
61.430,00<br />
2.010.747,95<br />
1.127.444,56<br />
50.032,53<br />
334.086,70<br />
1.167.357,56<br />
Die Fristigkeit der Verb<strong>in</strong>dlichkeiten ergibt sich wie folgt:<br />
Gesamtbetrag<br />
31.12.2005<br />
€<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
bis 1 Jahr<br />
€<br />
2 bis 5 Jahre<br />
€<br />
mehr als 5 Jahre<br />
€<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber Kredit<strong>in</strong>stituten<br />
18.256.478,12<br />
8.023.680,77<br />
705.199,61<br />
9.527.597,74<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
601.235,95<br />
230.958,15<br />
30.268,70<br />
340.009,10<br />
sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
4.925.080,97<br />
32.116,35<br />
4.892.964,62<br />
0,00<br />
23.782.795,04<br />
8.286.755,27<br />
5.628.432,93<br />
9.867.606,84<br />
5. Angaben zur Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung<br />
Die Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung ist nach dem handelsrechtlichen Gesamtkostenverfahren<br />
(§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt worden.
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 3<br />
Blatt 6<br />
Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
Betriebskostenumlage (BKU) Verbandsmitglieder<br />
Betriebsführungsentgelt Ortsanlagen<br />
Mieterlöse BVR GmbH laufendes Jahr<br />
E<strong>in</strong>leitentgelt<br />
Entgelte von Nichtmitgliedem/Klärschlamm<br />
E<strong>in</strong>leitgebühren für Abwasser und Fäkalschlamm<br />
Entgelte von Nichtmitgliedem<br />
Entgelt für Rechengutentsorgung<br />
Mieterlöse BVR GmbH periodenfremd<br />
2.225.814,85<br />
544.696,95<br />
439.786,00<br />
193.489,61<br />
133.827,07<br />
67.393,93<br />
54.577,80<br />
3.777,59<br />
0,00<br />
2.907.520,00<br />
0,00<br />
439.786,00<br />
65.875,18<br />
241.802,75<br />
90.352,08<br />
40.200,36<br />
0,00<br />
672.259,13<br />
3.663.363,80<br />
4.457.795,50<br />
Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich wie folgt zusammen:<br />
Blatt des<br />
Berichtes<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
sonstige Erträge i. R. d. gewöhnlichen Geschäftstätigkeit<br />
ordentliche betriebliche Erträge<br />
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen<br />
Erträge aus Zuschreibungen<br />
Buchgew<strong>in</strong>n aus Anlageabgängen<br />
57, 58<br />
56<br />
57<br />
57<br />
57<br />
412.865,48<br />
352.119,89<br />
50.032,53<br />
0,00<br />
0,00<br />
779.411,85<br />
297.223,04<br />
19.279,62<br />
52.811,17<br />
9727,47<br />
815.017,90<br />
1.158.453,15<br />
Der Materialaufwand enthält:<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
Aufwendungen für Roh-, Hufs- und Betriebsstoffe<br />
Aufwendungen für bezogene Leistungen<br />
70.184,57<br />
2T217.093,97<br />
54.611,93<br />
2.176.577,39<br />
2.287.278,54<br />
2.231.189,32
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 3<br />
Blatt 7<br />
Die Abschreibungen betreffen:<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
planmäßige Abschreibung immaterielle VermG<br />
planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen - AZV<br />
planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen - gem. Gesch.<br />
außerplanmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen<br />
Sofortabschreibung GWG<br />
Abschreibungen auf aktivierte GWG<br />
4.702,00<br />
2.905.579,00<br />
3.615,66<br />
0,00<br />
1.283,91<br />
239,00<br />
2.915.419,57<br />
7.795,00<br />
2.923.952,39<br />
1.403,79<br />
1.384,00<br />
0,00<br />
1.820,00<br />
2.936.355,18<br />
Entnahme aus zweckgebundenen Rücklagen<br />
Auflösung empfangene Ertragszuschüsse<br />
- 1.393.016,27<br />
- 1.364.127,78<br />
- 2.757.144,05<br />
- 1.504.519,12<br />
- 1.430.432,27<br />
- 2.934.951,39<br />
158.275,52<br />
1.403,79<br />
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich zusammen aus:<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
ordentliche Aufwendungen<br />
neutrale Aufwendungen<br />
472.696,18<br />
493.158,24<br />
495.214,24<br />
1.030.373,29<br />
965.854,42<br />
1.525.587,53<br />
6. Angaben zum Jahresergebnis<br />
Der Jahresgew<strong>in</strong>n <strong>in</strong> Höhe von 150.185,99 € (Vorjahr: 790.101,74 €) wurde nach dem handelsrechtlichen<br />
Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) berechnet.
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 3<br />
Blatt 8<br />
Die Ergebnisrechnung 2005 enthält folgende Sondere<strong>in</strong>flüsse:<br />
Erträge:<br />
• M<strong>in</strong>derung AW-Abgabe<br />
• Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen<br />
• sonstige<br />
Aufwendungen:<br />
• Forderungsverluste<br />
• periodenfremde Aufwendungen<br />
• Anlageabgang Restbuchwert (e<strong>in</strong>schließlich F<strong>in</strong>anzanlagen)<br />
• E<strong>in</strong>zelwertberichtigungen zu Forderungen<br />
Blatt des<br />
Berichtes<br />
57<br />
57<br />
58<br />
63<br />
63<br />
63<br />
63<br />
€<br />
392.287,41<br />
50.032,53<br />
20.578,07<br />
462.898,01<br />
353.690,26<br />
107.422,74<br />
26.536,83<br />
5.508,41<br />
493.158,24<br />
30.260,23<br />
Über die Verwendung des Gew<strong>in</strong>ns muss die Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es<br />
„<strong>Obere</strong> Röder" noch beschließen.<br />
7. Anteil geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle<br />
Mit Beschluss der Verbandsversammlung des Tr<strong>in</strong>kwasserzweckverbandes RÖDERAUE<br />
vom 06.12.2001 (Nr. 23/2001), des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es „<strong>Obere</strong> Röder" vom 20.12.<br />
2001 (80/2001) und des Abwasserverbandes Rödertal vom 20.12.2001 (AV 07/2001) wurde<br />
die geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle aus steuerlichen Gründen zum 01.01.2002 beim <strong>Abwasserzweckverband</strong><br />
„<strong>Obere</strong> Röder" angesiedelt. Die Beschäftigungsverhältnisse wurden im<br />
Rahmen des § 613a BGB zum 01.01.2002 auf den <strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
übertragen.<br />
Von den Gesamtaufwendungen <strong>in</strong> 2005 entfallen 109.676,53 € von den Gesamtkosten der<br />
geme<strong>in</strong>samen Geschäftsstelle als Eigenanteil auf den <strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder".
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong> Blatt 9<br />
8. sonstige f<strong>in</strong>anzielle Verpflichtungen<br />
Sonstige f<strong>in</strong>anzielle Verpflichtungen bestanden zum Stichtag <strong>in</strong> geschäftsüblichem Umfang.<br />
9. Haftungsverhältnisse<br />
Zum Stichtag bestanden nach Auskunft ke<strong>in</strong>e angabepflichtigen Haftungsverhältnisse gemäß<br />
§251 HGB.<br />
<strong>Radeberg</strong>,<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
(Verbandsvorsitzender)
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A4<br />
ANLAGENNACHWEIS zum 31.12.2005<br />
Bilanzposten Anfangsstand Zugang Umbuchungen Endbestand Anfangsstand Abschreibungen Umbuchungen angesammeile<br />
Restbuchwert Restbuchwert am Durchschnitt- Durchschniftam<br />
Abgang (-) Umgliederungen<br />
im Wirtschafts-<br />
Abschreibungen<br />
Ende des Ende des voran- licher licher Rest-<br />
(UG)<br />
Jahr auf <strong>in</strong> Spalte 4<br />
Wirtschafts- gegangenen Abschrei- buchwert<br />
ausgewiesene<br />
jahres Wirtschaftsjahres bungssatz<br />
Abgänge<br />
€ v. H. v. H.<br />
4/5 8 9 10 11 12 14 15 16 17<br />
I. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
343.494,44<br />
58,50<br />
2.456,87<br />
0,00 341.096,07 116 980,16 4.702,00<br />
0,00<br />
2.455,87 119 226,29 221.869,78 226.514,28<br />
1.4<br />
65,1<br />
11.1. Grundstücke mit Geschäfts-, 11.490.133,51<br />
Betriebs- und anderen<br />
Bauten<br />
2 002,23<br />
0,00 11.492.135,74 1.605.205,15 228.322,59<br />
0,00<br />
0,00 1.833.527,74 9.658.608,00 9.884.928,36<br />
2,0<br />
II 2.<br />
Wohnbauten<br />
121.061,18<br />
0,00<br />
0,00 121.061,18 15 522,94 2.422,24<br />
0,00<br />
0,00 17.945,18 103.116,00 105.538,24<br />
2,0<br />
85,2<br />
113. Bauten auf fremden<br />
Grundstücken, die nicht zu<br />
Nr. 1 und 2 gehören<br />
336.662,37<br />
0,00<br />
0,00 336.662,37 160.386,37 17.980,00<br />
0,00<br />
0,00 178 366,37 158 296,00 176 276,00<br />
5,3<br />
47,0<br />
11.4. Re<strong>in</strong>igungs- und<br />
Entsorgungsanlagen<br />
29.116.756,04 7.697,86<br />
- 20.377,93<br />
106 826,07 29.210.902,04 11.609.876,68 1.884 686,78<br />
0,00<br />
9 018,93 13.485.544,53 15.725.357,51 17.506.879,36<br />
6,5<br />
53,8<br />
115. Sammlungsanlagen<br />
46.747.102,40 96.210,08<br />
918.154,29 47.761.466.77 4.611.165,86 686.740,91<br />
0,00<br />
0,00 5 297.906,77 42.463.560,00 42.135.936,54<br />
1,4<br />
88,9<br />
116. Masch<strong>in</strong>en und masch<strong>in</strong>elle<br />
Anlagen<br />
148.879,89 0,00<br />
0,00 148.879,89 82.953,49 11.012,34<br />
0,00<br />
0,00 93.965,83 54.914,06 65 926,40<br />
7,4<br />
36,9<br />
11.7. Betriebs- und<br />
Geschäftsausstattung<br />
1.092.530,63 13.385,12<br />
1.386,78<br />
37,21 1.104.566,18 860.766,97 79.552,71<br />
0,00<br />
1.385,78 938.933,90 165.632,28 231.763,66<br />
7,2<br />
15,0<br />
118. geleistete Anzahlungen und<br />
Anlagen im Bau<br />
750.398,95 723.329,69<br />
-« 39.745,61<br />
1 025.017,57 408.965,46<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00 0,00 408 965,46 750 398,95<br />
0,0 100,0<br />
III.<br />
Anteile an verbundenen<br />
Unternehmen<br />
85 941,57 - 15 168,51<br />
0,00 70.773,06<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00 0,00 70.773,06 85.941,57<br />
0,0 100,0<br />
Summe<br />
842.683,48<br />
90.232.960,98 - 79.135,70<br />
1.025.017,57<br />
1.025.017,57 90.996.508,76 19.062.857,62 2.915.419,57<br />
0,00 12.860,58 21.965.416,61 69.031.092,15 71.170.103,36
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 8<br />
Forderungen an Mitgliedskommunen zum 31.12.2005<br />
Forderungsart Arnsdorf Fischbach Großerkmannsdorf<br />
<strong>Radeberg</strong> Ullersdorf Wachau Leppersdorf Seifersdorf Wallroda Seeligstadt Kle<strong>in</strong>röhrsdorf<br />
Großröhrsdorf<br />
Bretnig-<br />
Hauswalde<br />
Gesamt<br />
per Bescheid erhoben:<br />
BKU:<br />
• endgültige BKU bis 2003<br />
• M<strong>in</strong>derung AW-Abgabe<br />
(gestundet <strong>in</strong> EB)<br />
• endgül ige BKU 2004<br />
• Res beträge aus 2005<br />
191.516,93 75.419,09 95.475,44 1.763.520,72 47 381,84<br />
15.157,11 - 587,00 - 2.590,63 - 169.726,00 - 4 894,93<br />
42.932,43<br />
10,00<br />
133.417,39<br />
908,77<br />
2 537,91<br />
78.278,77<br />
784,33<br />
0 00<br />
92.100,48<br />
43.021,12<br />
0,00<br />
1.636.815,84<br />
20.123,81<br />
0,00<br />
62.610,72<br />
160.179,55 50.146,07 0,00 11.963,61 19.298,80 72.673,63 367.948,09 220.941,32 3.076.465,09<br />
0,00 - 1.125,74 0,00 0,00 0,00 - 650,22 - 20.055,40 - 9.419,56 - 224.206,59<br />
0,00<br />
0,00<br />
160.179,55<br />
573,17<br />
0,00<br />
49.593,50<br />
0,00 -<br />
0,00<br />
0,00<br />
1.169,54<br />
0,00<br />
10.794,07<br />
4.675,86<br />
1 873,37<br />
25.848,03<br />
653,74<br />
0,00<br />
72.677,15<br />
- 14.080,76<br />
0,00<br />
333.811,93<br />
874,74<br />
0,00<br />
210.647,02<br />
10.114,67<br />
4.401,28<br />
2.866.774,45<br />
KU:<br />
• endgül ige KU bis 2003<br />
• KU 2004<br />
2.444 264,51<br />
0,00<br />
2.444 264,51<br />
119.662,40<br />
0,00<br />
119.662,40<br />
144.778,07<br />
0,00<br />
144.778,07<br />
2.751.851,06<br />
0,00<br />
2.751.851,06<br />
532.184,82<br />
0,00<br />
532.184,82<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
8.716,63 -<br />
0,00<br />
8.716,63 -<br />
21.265,10 -<br />
3.802,68<br />
17.462,42 -<br />
15.998,21<br />
0,00<br />
15 998,21<br />
412.871,20<br />
0,00<br />
412.871,20<br />
769.011,76<br />
0,00<br />
769.011,76<br />
7.146.077,14<br />
3.802,68<br />
7.149.879,82<br />
2.577.681,90 197.941,17 236.878,55 4.388.666,90 594.795,54 160.179,55 49.593,50 0,00 19 510,70 8.385,61 56.678,94 746.683,13 979.658,78 10.016.654,27<br />
sonstiges:<br />
• Klärschlammentsorgung<br />
• TW-Bezug<br />
• Rest 04/2003<br />
• Gebühr FAS<br />
0,00<br />
18,08<br />
0,00<br />
0,00<br />
18,08<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
,o,oo<br />
0,00<br />
0,00 -<br />
0,00<br />
0.00<br />
0 00<br />
0,00<br />
2.765,08<br />
0,00<br />
0.00<br />
2.765 08<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0 00<br />
1 368,36<br />
24,56<br />
20,00<br />
230,11<br />
1.593,91<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0 00<br />
0,00<br />
0,00 -<br />
0,00<br />
0.00<br />
0 00 -<br />
0,00<br />
61,14<br />
0,00<br />
0.00<br />
61,14<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0 00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
255,33<br />
255,33<br />
0,00<br />
0,00 -<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
1.368,36<br />
2.868,86<br />
20,00<br />
485,44<br />
995,06<br />
Stand 31.12.2005<br />
2.577.663,82<br />
197.941,17<br />
236.878,55<br />
4 385.901,82<br />
594.795,54<br />
161.773,46<br />
49.593,50<br />
0,00<br />
19.449,56<br />
8.385,61<br />
56.678,94<br />
746.938,46<br />
979.658,78 10.015.659,21
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 9<br />
ZUSAMMENSETZUNG UND ENTWCKLUNG DER LANGFRISTIGEN VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KREDITINSTITUTEN 2005<br />
lfd.<br />
Nr. Darlehen<br />
aufgenommen<br />
_am<br />
Z<strong>in</strong>ssatz Festschreibung Tilgungsmodalitäten<br />
% bis A Annuität T Tilgung<br />
Stand<br />
01 01.2005<br />
€<br />
Tilgung<br />
€<br />
Umschuldung<br />
€<br />
Z<strong>in</strong>s-<br />
Stand Z<strong>in</strong>saufwand Abgrenzung<br />
31.12.2005 2005 2005<br />
€ € €<br />
I. Ostsächsische Sparkasse<br />
Dresden:<br />
Nr. 8610505600<br />
30.03.2005 2,430 30.06.2006<br />
endfällig<br />
0,00<br />
0,00<br />
4.831.130,44 4.831.130,44 88.047,36<br />
0,00<br />
II.<br />
III.<br />
IV.<br />
Eurohypo AG:<br />
Nr. 4287420014<br />
Deutsche Kreditbank AG:<br />
Nr. 7243850<br />
Ostsächsische Sparkasse<br />
Dresden:<br />
Nr. 8130019087<br />
26.09.2003<br />
24.06.1999<br />
V. Ostsächsische Sparkasse 30.03.2005<br />
Dresden:<br />
Nr. 8610505635<br />
VI.<br />
Ostsächsische Sparkasse<br />
Dresden:<br />
Nr. 8130003938<br />
VII. Ostsächsische Sparkasse<br />
Dresden:<br />
Nr. 8130005604<br />
VIII. Ostsächsische Sparkasse<br />
Dresden:<br />
Nr. 8130053161<br />
15.10.1999 5,300 15.10 2009 A 28.874,83 € mtl.<br />
4,400 30.09 2013 A<br />
3,160 07.07.2006<br />
02.04.2002 5,460 02.04.2012<br />
30.06.2004 3,140 30.06.2006<br />
01.04.2000 5,178 30 03.2005<br />
endfällig<br />
endfällig<br />
3,640 30.03.2015 A 29 556,61 € vj.<br />
18.249,50 € vj.<br />
endfällig<br />
endfällig<br />
5.176.707,41 73 910,74<br />
0,00 5.102.796,67 272.260,78 22.537,35<br />
2.900.000,00 0,00<br />
0,00 2.900.000,00 127.600,00 0,00<br />
2.000 000,00 0,00<br />
0,00 2.000.000,00 63.200,00 0,00<br />
0,00 51.767,94 1 368.869,56 1.317.101,62 36.901,89<br />
0,00<br />
1 096.322,31<br />
1.000.000,00<br />
13.410,27<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
1.082.912,04<br />
1.000.000,00<br />
59 587,73<br />
31.400,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
6.259.746,50 59.746,50 - 6.200.000,00 0,00 81.032,42<br />
0,00<br />
198.835.45 n ( nn<br />
22.537.35
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 10<br />
Blatt 1<br />
Entwicklung empfangene Ertragszuschüsse zum 31.12.2005<br />
Maßnahme<br />
Anfangsbestand<br />
01.01.2005<br />
€<br />
Zugang<br />
€<br />
Abgang<br />
€<br />
Endbestand<br />
31.12.2005<br />
€<br />
Vorjahre<br />
€<br />
Auflösung<br />
Geschäftsjahr<br />
€<br />
Gesamt<br />
€<br />
Buchwert<br />
31.12.2005<br />
€<br />
Buchwert<br />
31.12.2004<br />
€<br />
01. Hauptsammler 2<br />
Anteil ZWB 31-4322-1<br />
ZWB 639/96<br />
ZWB 762/97, 762/1/98<br />
ZWB 847/98<br />
ZWB 918/98<br />
ZWB 843/98<br />
ZWB 828/98<br />
ZWB 1025/99<br />
ZWB 1027/99<br />
ZWB 1500/2/2005 *)<br />
Auflösungssatz p. a. 2,2 %<br />
3.452.168,59<br />
3.093.551,45<br />
1.770.603,78<br />
295.526,71<br />
238.262,32<br />
560.375,90<br />
917.257,63<br />
973784,97<br />
805.295,82<br />
129.823,93<br />
12.236.651,10<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
282.853,61<br />
282.853,61<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
3.452.168,59<br />
3.093.551,45<br />
1.770.603,78<br />
295.526,71<br />
238.262,32<br />
560.375,90<br />
917.257,63<br />
973.784,97<br />
805.295,82<br />
412.677,54<br />
12.519.504,71<br />
516.503,61<br />
430.156,45<br />
224.492,31<br />
42.287,24<br />
29.819,46<br />
71.027,27<br />
116.269,54<br />
119.620,43<br />
101.339,88<br />
0,00<br />
1.651.516,19<br />
75.947,70<br />
68.058,13<br />
38.953,28<br />
6.501,59<br />
5.241,77<br />
12.328,27<br />
20.179,67<br />
21.423,27<br />
17.716,51<br />
756,58<br />
267.106,77<br />
592.451,31<br />
498.214,58<br />
263.445,59<br />
48.788,83<br />
35.061,23<br />
83.355,54<br />
136.449,21<br />
141.043,70<br />
119.056,39<br />
756,58<br />
1.918.622,96<br />
2.859.717,28<br />
2.595.336,87<br />
1.507.158,19<br />
246.737,88<br />
203.201,09<br />
477.020,36<br />
780.808,42<br />
832.741,27<br />
686.239,43<br />
411.920,96<br />
10.600.881,75<br />
2.935.664,98<br />
2.663.395,00<br />
1.546.111,47<br />
253.239,47<br />
208.442,86<br />
489.348,63<br />
800.988,09<br />
854.164,54<br />
703.955,94<br />
129.823,93<br />
10.585.134,91<br />
02. Hauptsammler 3<br />
ZWB31-4322-6/U<br />
ZWB 417/94<br />
Anteil ZWB 31-4322-1<br />
ZWB 569/95<br />
ZWB 600/96<br />
ZWB 638/96<br />
ZWB 498/95, 318/93<br />
Anteil ZWB 1170/1/2001<br />
ZWB 1651/2005<br />
Auflösungssatz p. a. 2,2 %<br />
277.077,23<br />
1.419.578,16<br />
998.947,67<br />
1.095.278,42<br />
600.669,14<br />
623.360,83<br />
1.141.203,47<br />
112.484,22<br />
0,00<br />
6.268.599,14<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
97.400,00<br />
97.400,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
277.077,23<br />
1.419.578,16<br />
998.947,67<br />
1.095.278,42<br />
600.669,14<br />
623.360,83<br />
1.141.203,47<br />
112.484,22<br />
97.400,00<br />
6.365.999,14<br />
61.895,26<br />
227.378,07<br />
161.857,74<br />
185.201,16<br />
103.304,01<br />
115.442,34<br />
123.366,79<br />
5.005,54<br />
0,00<br />
983.450,91<br />
6.095,70<br />
31.230,72<br />
21.976,84<br />
24.096,13<br />
13.214,72<br />
13.713,94<br />
25.106,48<br />
2.474,65<br />
2.142,80<br />
140.051,98<br />
67.990,96<br />
258.608,79<br />
183.834,58<br />
209.297,29<br />
116.518,73<br />
129.156,28<br />
148.473,27<br />
7.480,19<br />
2.142,80<br />
1.123.502,89<br />
209.086,27<br />
1.160.969,37<br />
815.113,09<br />
885.981,13<br />
484.150,41<br />
494.204,55<br />
992.730,20<br />
105.004,03<br />
95.257,20<br />
5.242.496,25<br />
215.181,97<br />
1.192.200,09<br />
837.089,93<br />
910.077,26<br />
497.365,13<br />
507.918,49<br />
1.017.836,68<br />
107.478,68<br />
0,00<br />
5.285.148,23<br />
03. Hauptsammler 4 und<br />
sonstige Abschnitte<br />
Anteil ZWB 31-4322-1<br />
Übernahme Großerkmannsdorf<br />
Übernahme Leppersdorf<br />
Übernahme Kle<strong>in</strong>erkmannsdorf<br />
Übernahme Rossendorf<br />
Auflösungssatz p. a. 2,2 %<br />
661.100,40<br />
744.407,44<br />
549.897,02<br />
89.376,68<br />
53.172,11<br />
2.097.953,65<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
661.100,40<br />
744.407,44<br />
549.897,02<br />
89.376,68<br />
53.172,11<br />
2.097.953,65<br />
125.331,42<br />
58.941,63<br />
105.177,06<br />
12.085,62<br />
389,93<br />
301.925,66<br />
14.544,21<br />
16.376,96<br />
12.097,73<br />
1.966,29<br />
389,93<br />
45.375,12<br />
139.875,63<br />
75.318,59<br />
117.274,79<br />
14.051,91<br />
779,86<br />
347.300,78<br />
521.224,77<br />
669.088,85<br />
432.622,23<br />
75.324,77<br />
52.392,25<br />
1.750.652,87<br />
535.768,98<br />
685.465,81<br />
444.719,96<br />
77.291,06<br />
52.782,18<br />
1.796.027,99
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", Radetferg<br />
Anlage A 10<br />
Blatt 2<br />
Maßnahme<br />
Anfangsbestand<br />
01.01.2005<br />
Zugang Abgang Endbestand<br />
31.12.2005<br />
Vorjahre<br />
Auflösung<br />
Geschäftsjahr Gesamt Buchwert<br />
31.12.2005<br />
Buchwert<br />
31.12.2004<br />
04. RUB<br />
ZWB 751/97<br />
ZWB 747/01<br />
Auflösungssatz p. a. 5 %<br />
546.571,02<br />
798.126,63<br />
1.344.697,65<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
546.571,02<br />
798.126,63<br />
1.344.697,65<br />
128.528,51<br />
183.982,88<br />
312.511,39<br />
27.328,55<br />
39.906,33<br />
67.234,88<br />
155.857,06<br />
223.889,21<br />
379.746,27<br />
390.713,96<br />
574.237,42<br />
964.951,38<br />
418.042,51<br />
614.143,75<br />
1.032.186,26<br />
05. dezentrale KA<br />
ZWB31-4322-6/U<br />
Anteil ZWB 31-4322-1<br />
Auflösungssatz p. a. 5 %<br />
498.571,41<br />
848.744,52<br />
1.347.315,93<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
498.571,41<br />
848.744,52<br />
1.347.315,93<br />
203.014,49<br />
549.409,55<br />
752.424,04<br />
24.928,57<br />
42.437,23<br />
67.365,80<br />
227.943,06<br />
591.846,78<br />
819.789,84<br />
270.628,35<br />
256.897,74<br />
527.526,09<br />
295.556,92<br />
299.334,97<br />
594.891,89<br />
06. zentrale KA Radeberq<br />
Anteil ZWB 31-4322-1<br />
ZWB 676/96 bis 676/4/99<br />
ZWB 1573/1/2005<br />
Auflösungssatz p. a. 4,5 %<br />
6.315.477,32<br />
10.610.840,41<br />
0,00<br />
16.926.317,73<br />
4<br />
0,00<br />
0,00<br />
257.394,15<br />
257.394,15<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
6.315.477,32<br />
10.610.840,41<br />
257.394,15<br />
17.183.711,88<br />
2.751.482,27<br />
3.018.160,73<br />
0,00<br />
5.769.643,00<br />
285.459,57<br />
479.899,44<br />
11.634,22<br />
776.993,23<br />
3.036.941,84<br />
3.498.060,17<br />
11.634,22<br />
6.546.636,23<br />
3.278.535,48<br />
7.112.780,24<br />
245.759,93<br />
10.637.075,65<br />
3.563.995,05<br />
7.592.679,68<br />
0,00<br />
11.156.674,73<br />
Gesamt<br />
40.221.535,20<br />
637.647,76<br />
0,00<br />
40.859.182,96<br />
9.771.471,19<br />
1.364.127,78<br />
11.135.598,97<br />
29.723.583,99<br />
30.450.064,01<br />
*) Auflösung ab 12 2005
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 11<br />
Blatt 1<br />
Gegenüberstellung Wirtschaftsplan und Jahresabschluss<br />
1. Erfolgsplan<br />
Bezeichnung<br />
Planansatz<br />
€<br />
Jahresabschluss<br />
€<br />
Abweichung<br />
<strong>in</strong>€ <strong>in</strong>%<br />
Umsatzerlöse<br />
• Betriebskostenumlage<br />
• Entgelte Verbandsmitglieder<br />
• Miete<strong>in</strong>nahmen BVR GmbH<br />
• Erstattung Kosten für Klärschlammentsorgung<br />
von Nichtmitgliedern<br />
• Abwasserleitung SAHO<br />
• Erlöse Entsorgung von Sonderchargen<br />
• E<strong>in</strong>leitentgelt Landeshauptstadt Dresden<br />
• Erstattung Betriebsführungsentgelt von<br />
Nichtmitgliedern<br />
• Entgelt von Nichtmitgliedern<br />
• Erstattung Kfz-Steuern<br />
• Erlöse<br />
2.225.814,85<br />
542.159,00<br />
371.733,00<br />
171.374,50<br />
97.700,00<br />
75.000,00<br />
43.842,00<br />
40.934,00<br />
13.771,00<br />
1.000,00<br />
0,00<br />
3.583.328,35<br />
2.225.814,85 0,00<br />
544.696,95 2.537,95<br />
439.786,00 68.053,00<br />
133.827,07 - 37.547,43<br />
124.039,25<br />
67.393,93<br />
69.450,36<br />
40.806,84<br />
13.770,96<br />
0,00<br />
3.777,59<br />
3.663.363,80<br />
26.339,25<br />
7.606,07<br />
25.608,36<br />
127,16<br />
0,04<br />
1.000,00<br />
3.777,59<br />
80.035,45<br />
2,23<br />
sonstige betriebliche Erträge<br />
• Miete<strong>in</strong>nahmen<br />
• sonstige ordentliche betriebliche Erträge<br />
• periodenfremde Erträge<br />
• Versicherungsentschädigungen<br />
• Erträge Auflösung Rückstellungen<br />
24.999,60<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
24.999,60<br />
83.396,45<br />
77.024,91<br />
410.354,98<br />
282,95<br />
50.032,53<br />
621.091,82<br />
58.396,85<br />
77.024,91<br />
410.354,98<br />
282,95<br />
50.032,53<br />
596.092,22<br />
2.384,41<br />
Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Erträge<br />
• Z<strong>in</strong>serträge<br />
• Z<strong>in</strong>serträge § 233a AO<br />
65.000,00<br />
0,00<br />
65.000,00<br />
73.228,98<br />
31.258,00<br />
104.486,98<br />
8.228,98<br />
31.258,00<br />
39.486,98<br />
60,75<br />
Summe Erträge<br />
3.673.327,95<br />
4.388.942,60<br />
715.614,65<br />
19,48
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 11<br />
Blatt 2<br />
I<br />
Bezeichnung<br />
Planansatz<br />
€<br />
Jahresabschlus<br />
€<br />
Abweichung<br />
<strong>in</strong>€ <strong>in</strong> %<br />
Materialaufwand<br />
• Energiestoffe<br />
• Betriebsführungsentgelt<br />
• Betriebsführungsentgelt SAHO<br />
• GEWA Betriebsführungsentgelt für<br />
Sonderchargen/E<strong>in</strong>leitentgelt FZR<br />
• Klärschlammentsorgung<br />
• Eigenanteil geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle<br />
29.000,0<br />
1.165.418,0<br />
64.000,0<br />
45.000,0<br />
930.000,0<br />
100.720,0<br />
2.334.138,0<br />
70.184,5<br />
1.232.207,2<br />
45.256,0<br />
32.599,2<br />
907.031,4<br />
109.676,5<br />
2.396.955,07<br />
41.184,57<br />
66.789,26<br />
- 18.743,96<br />
- 12.400,77<br />
- 22.968,56<br />
8.956,53<br />
62.817,07<br />
2,69<br />
Abschreibungen<br />
• Abschreibungen immaterielle VermG<br />
• Abschreibungen auf Sachanlagen<br />
• Sofortabschreibung GWG<br />
• Abschreibung aus aktivierte GWG<br />
0,0<br />
0,0<br />
0,0<br />
0,0<br />
0,00<br />
4.702,00<br />
2.905.579,00<br />
1.283,91<br />
239,00<br />
2.911.803,91<br />
4.702,00<br />
2.905.579,00<br />
1.283,91<br />
239,00<br />
2.911.803,91<br />
- Auflösung Ertragszuschüsse Abwasser<br />
- Entnahme aus Kapitalrücklage<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
- 1.364.127,78 -1.364.127,78<br />
- 1.393.016,27 -1.393.016,27<br />
- 2.757.144,05 -2.757.144,05<br />
154.659,86 154.659,86<br />
sonst, betriebliche Aufwendungen<br />
• Abwasserabgabe<br />
• Abschlusskosten<br />
• Versicherungen<br />
• Sachverständige / Rechtsberatung<br />
• Reparaturen/Instandhaltungen<br />
• Heizung/Gas/Strom/Wasser<br />
• Prüfungskosten<br />
• Geräte, Ausstattung, u. a. Gegenstände<br />
• Aufwandsentschädigung<br />
• öffentliche Bekanntmachungen<br />
• sonstige Geschäftsausgaben „<br />
• Gebühren (LRA, Behörden)<br />
• Wasserentnahmeangabe<br />
• Zeitschriften/Bücher<br />
• Steuerberatungskosten<br />
• Nebenkosten des Geldverkehrs<br />
• Entschädigung für Nutzungsbee<strong>in</strong>trächtigung<br />
• Steuererklärungskosten<br />
200.000,00<br />
41.700,00<br />
40.500,00<br />
40.000,00<br />
35.000,00<br />
30.000,00<br />
21.400,00<br />
5.000,00<br />
4.000,00<br />
2.000,00<br />
2.000,00<br />
1.500,00<br />
450,00<br />
250,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
170.694,40 - 29.305,60<br />
38.630,00 3.070,00<br />
37.368,35 3.131,65<br />
40.018,27 18,27<br />
68.005,38 33.005,38<br />
39.871,07 9.871,07<br />
21.000,00 400,00<br />
0,00 5.000,00<br />
3.420,00 580,00<br />
1.493,24 506,76<br />
152,88 1.847,12<br />
1.229,36 270,64<br />
0,00 450,00<br />
0,00 250,00<br />
5.686,74 5.686,74<br />
921,76 921,76<br />
541,32 541,32<br />
1.096,80<br />
1.096,80<br />
Übertrag:<br />
423.800,00<br />
430.129,57<br />
6.329,57
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 11<br />
Blatt 3<br />
Bezeichnung<br />
Planansatz<br />
€<br />
Jahresabschluss<br />
€<br />
<strong>in</strong>€<br />
Abweichung<br />
<strong>in</strong>%<br />
Übertrag:<br />
423.800.0C<br />
430.129,57<br />
6.329,57<br />
• Kfz-Versicherung<br />
• Aufwendung f. Rückbau und Verschrottung<br />
• nicht abziehbare Vorsteuer<br />
• Forderungsverluste<br />
• periodenfremde Aufwendungen<br />
• Abgänge Sachanlagen Restbuchwert<br />
zzgl. Abschreibung F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
• E<strong>in</strong>stellung <strong>in</strong> EWB zu Forderungen<br />
0,0C<br />
0,0C<br />
0,0C<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
423.800,00<br />
194,88<br />
939,24<br />
4.137,01<br />
353.690,26<br />
104.983,34<br />
26.536,83<br />
5.508,41<br />
926.119,54<br />
194,88<br />
939,24<br />
4.137,01<br />
353.690,26<br />
104.983,34<br />
26.536,83<br />
5.508,41<br />
502.319,54<br />
118,53<br />
Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Aufwendungen<br />
• Kreditz<strong>in</strong>sen (Eurohypo)<br />
• Neuaufnahme Umschuldung<br />
• Kreditz<strong>in</strong>sen (Umschuldung Deutsche Bank)<br />
• Kreditz<strong>in</strong>sen (Ostsächs. Sparkasse 6,26 Mio. €<br />
• Kreditz<strong>in</strong>sen (Ostsächsische Sparkasse)<br />
• Kreditz<strong>in</strong>sen (Ostsächs. Sparkasse 1,13 Mio. €<br />
• Kreditz<strong>in</strong>sen (Ostsächsische Sparkasse)<br />
• Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Aufwendungen<br />
272.260,79<br />
204.600,00<br />
127.600,00<br />
81.032,42<br />
63.200,00<br />
59.669,63<br />
31.400,00<br />
0,00<br />
839.762,84<br />
272.260,78 0,01<br />
124.949,25 - 79.650,75<br />
127.600,00 0,00<br />
81.032,42 0,00<br />
63.200,00 0,00<br />
59.587,73 81,90<br />
31.400,00 0,00<br />
451,50 451,50<br />
760.481,68 - 79.281,16<br />
9,44<br />
Steuern vom E<strong>in</strong>kommen und Ertrag<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
sonstige Steuern<br />
• Unterhalt Fuhrpark - Kfz-Steuer<br />
• Grundsteuern<br />
• sonstige Steuern<br />
1.000,00<br />
390,00<br />
0,00<br />
1.390,00<br />
285,81<br />
254,63<br />
0,02<br />
540,46<br />
714,19<br />
135,37<br />
0,02<br />
849,54<br />
61,12<br />
Summe Ausgaben<br />
3.599.090,84<br />
4.238.756,61<br />
639.665,77<br />
17,77<br />
Jahresgew<strong>in</strong>n<br />
74.237,11<br />
150.185,99<br />
75.948,88<br />
102,31<br />
Die Gegenüberstellung be<strong>in</strong>haltet die erfolgswirksamen Geschäftsvorfälle für die geme<strong>in</strong>same<br />
Geschäftsstelle nur <strong>in</strong> Höhe des Eigenanteils der entstandenen Kosten.
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 11<br />
Blatt 4<br />
2. Vermögensplan<br />
Bezeichnung<br />
Planansatz<br />
€<br />
Jahresabschluss<br />
€<br />
Abweichung<br />
<strong>in</strong>€ <strong>in</strong>%<br />
Mittelherkunft / E<strong>in</strong>nahmen<br />
• Kredite, endfällige Darlehen<br />
• Zuführung vom Land Sachsen<br />
• vorläufige Kapitalumlage 2005<br />
• Entnahmen aus Ertragszuschüssen<br />
• Jahresgew<strong>in</strong>n<br />
• Kapitalumlage BVR-Anlage<br />
• Abschreibungen und Anlagenabgänge<br />
• Abnahme Forderungen aus<br />
Lieferungen und Leistungen (L+L)<br />
• Abnahme sonstige Vermögensgegenstände<br />
• Bilanzkorrektur Kapitalumlage<br />
01.01.1997<br />
• Zunahme Verb<strong>in</strong>dlichkeiten L+L<br />
6.200.000,00<br />
1.914.090,00<br />
934.655,80<br />
326.693,00<br />
74.237,11<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
6.200.000,00<br />
637.647,76<br />
934.655,81<br />
0,00<br />
150.185,99<br />
5.012.164,64<br />
2.978.079,03<br />
251.399,63<br />
248.624,02<br />
57.127,54<br />
25.712,45<br />
0,00<br />
-1.276.442,24<br />
0,01<br />
- 326.693,00<br />
75.948,88<br />
5.012.164,64<br />
2.978.079,03<br />
251.399,63<br />
248.624,02<br />
57.127,54<br />
25.712,45<br />
Summe E<strong>in</strong>nahmen<br />
9.449.675,91<br />
16.495.596,87<br />
7.045.920,96<br />
74,56
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 11<br />
Blatt 5<br />
Bezeichnung<br />
Planansatz<br />
€<br />
Jahresabschluss<br />
€<br />
Abweichung<br />
<strong>in</strong>€<br />
<strong>in</strong>%<br />
Mittelverwendung / Ausgaben<br />
• Sachanlagen<br />
o Neubaumaßnahmen<br />
o Bretnig-Hauswalde Kanal Krohnenberg<br />
o Ersatz<strong>in</strong>vestitionen<br />
o OT Ullersdorf FL vom PW<br />
o Grunderwerb/Grunddienstbarkeiten<br />
3.009.364.0C<br />
1.753.985,0C<br />
1.074.827.0C<br />
93.792 f 0C<br />
66.760,0C<br />
20.000.0C<br />
831.923,83 -2.177.440,17<br />
• Tilgung von Krediten<br />
. o Tilgung von Krediten Ostsächs.<br />
Sparkasse<br />
o Tilgung von Krediten Umschuldung<br />
o Tilgung von Krediten Eurohypo<br />
o Tilgung von Krediten Ostsächs.<br />
Sparkasse<br />
• Entnahme Kapitalrücklage<br />
• Zunahme Forderungen Geme<strong>in</strong>den<br />
• Zunahme flüssige Mittel<br />
• Auflösung empfangene Ertragszuschüsse<br />
• Abnahme Rückstellungen<br />
• Abnahme Kapitalrücklage<br />
Verbandsmitglieder<br />
• Abnahme Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
gegenüber Geme<strong>in</strong>den<br />
• Abnahme sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
• Zunahme Forderungen verbundene<br />
Unternehmen<br />
• Abnahme Abgrenzung Z<strong>in</strong>sen<br />
Kredite<br />
• Zunahme aktive Rechnungsabgrenzung<br />
6.440.311,91<br />
6.259.746,50<br />
93.000,00<br />
74.237,11<br />
13.328,30<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
6.398.835,45<br />
6.259.746,50<br />
51.767,94<br />
73.910,74<br />
13.410,27<br />
2.411.193,68<br />
2.061.037,41<br />
1.586.781,54<br />
1.364.127,78<br />
844.989,11<br />
658.362,37<br />
172.503,71<br />
67.154,12<br />
43.997,90<br />
32.226,44<br />
22.463,53<br />
. 41.476,46<br />
0,00<br />
41.232,06<br />
326,37<br />
81,97<br />
2.411.193,68<br />
2.061.037,41<br />
1.586.781,54<br />
1.364.127,78<br />
844.989,11<br />
658.362,37<br />
172.503,71<br />
67.154,12<br />
43.997,90<br />
32.226,44<br />
22.463,53<br />
Summe Ausgaben<br />
9.449.675,91<br />
16.495.596,87<br />
7.045.920,96<br />
74,56<br />
Saldo E<strong>in</strong>nahmen /Ausgaben<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00
Bericht über die Erstellung<br />
des steuerlichen Jahresabschlusses<br />
zum 31.12.2005<br />
ABWASSERZWECKVERBAND<br />
„OBERE RÖDER"<br />
BGA GEMEINSAME GESCHÄFTSSTELLE<br />
RADEBERG<br />
An den Drei Häusern 14<br />
01454 <strong>Radeberg</strong><br />
erstellt durch:<br />
Diplom-F<strong>in</strong>anzwirt Kurt Fröschl<br />
Steuerberatungsgesellschaft mbH<br />
Stolpener Straße 23<br />
01454 <strong>Radeberg</strong> bei Dresden<br />
Telefon: 03528/4802-0<br />
Telefax: 03528/4802-24<br />
E-Mail: DFWKFStBGmbH-Sekretariat@DATEVnet.de<br />
•««»•<br />
Mitglied<br />
F<strong>in</strong>anzamt:<br />
Dresden II<br />
Steuer-Nr.: 202/144/03421
BILANZ Anlage A 1<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
- BgA geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle -<br />
<strong>Radeberg</strong><br />
AKTIVA<br />
zum<br />
31 Dezember 2005 PASSIVA<br />
Euro<br />
Geschäftsjahr<br />
Euro<br />
Vorjahr<br />
Euro<br />
Geschäftsjahr Vorjahr<br />
Euro Euro Euro<br />
A. Anlagevermögen<br />
Sachanlagen<br />
A. Eigenkapital<br />
Gew<strong>in</strong>n / Verlust<br />
Jahresgew<strong>in</strong>n<br />
0,00 0,00<br />
Betriebs- und<br />
Geschäftsausstattung<br />
12.661,00<br />
5.517,00<br />
B. Rückstellungen<br />
B. Umlaufvermögen<br />
sonstige Rückstellungen<br />
4.048,91 2.450,19<br />
I. Forderungen und sonstige<br />
Vermögensgegenstände<br />
1. Forderungen aus Lieferungen<br />
und Leistungen<br />
2. Forderungen an die Geme<strong>in</strong>de /<br />
andere Eigenbetriebe<br />
3. sonstige Vermögensgegenstände<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Res laufzeit<br />
von mehr als e<strong>in</strong>em Jahr<br />
Euro 0,00 (Euro 25.964,09)<br />
II. Schecks, Kassenbestand,<br />
Bundesbank- und Postgiroguthaben,<br />
Guthaben bei<br />
Kredit<strong>in</strong>stituten<br />
C. Rechnungsabgrenzungsposten<br />
7.099,01<br />
11.385,29<br />
125,72<br />
474,30<br />
7.823,20<br />
183,17<br />
228,31<br />
C. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
1. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber<br />
Kredit<strong>in</strong>s ituten<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
bis zu e<strong>in</strong>em Jahr Euro 0,00<br />
(Euro 10.031,69)<br />
2. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus<br />
Lieferungen und Leistungen<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
bis zu e<strong>in</strong>em Jahr<br />
Euro 1.700,09 (Euro 1.406,45)<br />
3. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber<br />
der Geme<strong>in</strong>de / anderen<br />
Eigenbetrieben<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
von bis zu e<strong>in</strong>em Jahr<br />
Euro 18.868,07 (Euro 0,00)<br />
4. sons ige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
von bis zu e<strong>in</strong>em Jahr<br />
Euro 29,24 (Euro 50.144,90)<br />
- davon aus Steuern Euro 0,00<br />
(Euro 1.089,26)<br />
- davon im Rahmen der<br />
sozialen Sicherheit Euro 0,00<br />
(Euro 3.011,02)<br />
0,00 10.031,69<br />
1.700,09 1.406,45<br />
18.868,07<br />
29,24<br />
20.597,40<br />
0,00<br />
61583,04<br />
24.646,31 64.033,23<br />
24.646,31 64.033,23
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2005 bis 31.12.2005 Anlage A 2<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
- BgA geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle -<br />
<strong>Radeberg</strong><br />
EuroI<br />
Geschäftsjahr<br />
Euro<br />
Vorjahr<br />
Euro<br />
1. sonstige betriebliche<br />
Erträge<br />
303.602,61<br />
306.269, 56<br />
2. Personalaufwand<br />
a) Löhne und Gehälter<br />
b) soziale Abgaben und<br />
Aufwendungen für<br />
Altersversorgung und<br />
für Unterstützung<br />
- davon für Altersversorgung<br />
Euro 6.465,72-<br />
(Euro 6.429,02-)<br />
225.482,45-<br />
36.478<br />
,50-<br />
261.960,95-<br />
214.719, 55-<br />
35.021. 97-<br />
249.741, 52-<br />
3. Abschreibungen<br />
auf immaterielle Vermögensgegenstände<br />
des Anlagevermögens<br />
und Sachanlagen<br />
4. sonstige betriebliche<br />
Aufwendungen<br />
3.615,66-<br />
a<br />
39.734,88-<br />
1.403,79-<br />
59.870,21-<br />
5. sonstige Z<strong>in</strong>sen und ähnliche<br />
Erträge<br />
1.708,20<br />
4.789,36<br />
6. Z<strong>in</strong>sen und ähnliche<br />
Aufwendungen<br />
0,00<br />
43,40-<br />
7. Ergebnis der gewöhnlichen<br />
Geschäftstätigkeit<br />
0,68-<br />
0,00<br />
8. Steuern vom E<strong>in</strong>kommen und<br />
vom Ertrag<br />
0,68<br />
0,00<br />
9. Jahresgew<strong>in</strong>n<br />
0,00<br />
0,00
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" - BgA geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle - <strong>Radeberg</strong> Blatt 1<br />
Anhang<br />
für das Geschäftsjahr<br />
2005<br />
1. Gesetzliche Grundlagen für die Aufstellung des Jahresabschlusses<br />
Der vorliegende Jahresabschluss ist nach § 5 des E<strong>in</strong>kommensteuergesetzes aufgestellt<br />
worden. Bei der Darstellung wurden die Vorschriften des Sächsischen Eigenbetriebsgesetzes<br />
(SächsEigBG) vom 19.04.1994, geändert durch das Gesetz vom 04.03.2003, und der<br />
Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) vom 30.12.1994, geändert durch die<br />
Verordnungen vom 06. 02.1996, 13.11.2001 und 12.12.2001, beachtet.<br />
2. Gliederung der Bilanz und der Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung<br />
Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 8 Abs. 1 SächsEigBVO.<br />
Die Aufstellung der Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung erfolgte entsprechend § 9 Abs. 1 Sächs-<br />
EigBVO.<br />
3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden<br />
Bei der Aufstellung der Bilanz wurden die steuerrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften<br />
beachtet, ebenso die des SächsEigBG.<br />
Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden s<strong>in</strong>d bei den jeweiligen Bilanzpositionen<br />
erläutert.
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" - BgA geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle - <strong>Radeberg</strong> Blatt 2<br />
Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten verm<strong>in</strong>dert<br />
um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Es wurde die l<strong>in</strong>eare Abschreibungsmethode<br />
unter Zugrundelegung e<strong>in</strong>er jeweiligen (betriebsgewöhnlichen) Nutzungsdauer angewandt.<br />
Bei der Bemessung der jeweiligen (betriebsgewöhnlichen) Nutzungsdauer wurden die<br />
Bestimmungen der amtlichen AfA-Tabelle beachtet.<br />
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert und unter<br />
Beachtung des Niederstwertpr<strong>in</strong>zips angesetzt.<br />
Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken angemessen und<br />
ausreichend Rechnung getragen.<br />
Die Verb<strong>in</strong>dlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.<br />
4. Erläuterungen zur Bilanz<br />
Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens s<strong>in</strong>d dem Anlagennachweis<br />
<strong>in</strong> der Anlage A 4 zu entnehmen.<br />
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen:<br />
Forderungen aus Kostenersatz des laufenden Jahres<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus Überzahlungen<br />
Anteil Kontounterdeckung Oberkonto<br />
31.12.2005<br />
€<br />
13.304,20<br />
6.205,19<br />
0,00<br />
7.099,01<br />
Vorjahr<br />
€<br />
18.307,49<br />
0,00<br />
10.484,29<br />
7.823,20<br />
Es bestehen ke<strong>in</strong>e Forderungen an die Geme<strong>in</strong>de/andere Eigenbetriebe.
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" - BgA geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle - <strong>Radeberg</strong> Blatt 3<br />
Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen:<br />
Überzahlung Lohn- und Kirchensteuer<br />
Versicherungsentschädigung<br />
Körperschaftsteuerrückforderung<br />
Guthaben aus Versicherungsprämien<br />
Vorsteuer im Folgejahr abziehbar<br />
debitorische Kreditoren<br />
Forderungen an GEWA Gesellschaft für Wasser und<br />
Abwasser mbH (GEWA GmbH)<br />
sonstige Forderung<br />
31.12.2005<br />
€<br />
2.000,34<br />
1.050,52<br />
540,61<br />
534,29<br />
90,92<br />
69,60<br />
0,00<br />
0,00<br />
4.286,28<br />
Vorjahr<br />
€<br />
0,00<br />
0,00<br />
1.430,89<br />
0,00<br />
74,98<br />
0,00<br />
25.964,09<br />
736,76<br />
28.206,72<br />
Es ist ke<strong>in</strong> Eigenkapital vorhanden, da die geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle auf Selbstkostenbasis<br />
arbeitet.<br />
Die sonstigen Rückstellungen entwickeln sich wie folgt:<br />
01.01.2005<br />
€<br />
Inanspruchnahme<br />
€<br />
Zuführung<br />
€<br />
31.12.2005<br />
€<br />
ausstehende E<strong>in</strong>gangsrechnungen<br />
Abschlusskosten<br />
Steuererklärungskosten<br />
650,19<br />
1.600,00<br />
200,00<br />
650,19<br />
1.600,00<br />
200,00<br />
1.838,91<br />
1.800,00<br />
410,00<br />
1.838,91<br />
1.800,00<br />
410,00<br />
2.450,19<br />
2.450,19<br />
4.048,91<br />
4.048,91<br />
Die Fristigkeit der Verb<strong>in</strong>dlichkeiten ergibt sich wie folgt:<br />
Gesamtbetrag<br />
31.12.2005<br />
€<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
bis 1 Jahr<br />
€<br />
2 bis 5 Jahre<br />
€<br />
mehr als 5 Jahre<br />
€<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
1.700,09<br />
1.700,09<br />
0,00<br />
0,00<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber der Geme<strong>in</strong>de/<br />
anderen Eigenbetrieben<br />
18.868,07<br />
18.868,07<br />
0,00<br />
0,00<br />
sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
29,24<br />
29,24<br />
0,00<br />
0,00<br />
20.597,40<br />
20.597,40<br />
0,00<br />
0,00
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" - BgA geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle - <strong>Radeberg</strong> Blatt 4<br />
5. Angaben zur Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung<br />
Die Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung ist nach dem handelsrechtlichen Gesamtkostenverfahren<br />
(§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt worden.<br />
Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen:<br />
Blatt des<br />
Berichtes<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
Erträge aus Personalgestellung<br />
Eigenanteil Abwasserzweck verband „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
weiterberechnete Kosten der geme<strong>in</strong>samen Geschäftsstelle<br />
periodenfremde Erträge<br />
Versicherungsentschädigung<br />
verrechnete Sachbezüge (Kfz-Gestellung)<br />
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen<br />
sonstige<br />
21<br />
21<br />
21<br />
22<br />
22<br />
21<br />
21<br />
21<br />
168.897,35<br />
109.676,53<br />
22.064,14<br />
1.459,98<br />
1.050,52<br />
354,72<br />
0,00<br />
99,37<br />
161.592,68<br />
108.363,89<br />
26.473,43<br />
7.229,57<br />
0,00<br />
2.255,16<br />
169,20<br />
185,63<br />
303.602,61<br />
306.269,56<br />
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen:<br />
Blatt des<br />
Berichtes<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
ordentliche Aufwendungen<br />
neutrale Aufwendungen<br />
24-25<br />
26<br />
37.295,48<br />
2.439,40<br />
43.130,82<br />
16.739,39<br />
39.734,88<br />
59.870,21<br />
<strong>Radeberg</strong>,<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
(Verbandsvorsitzender)
Anlagennachweis vom 01.01.2005 bis 31.12.2005<br />
Posten des Anlagevermögens<br />
Anschaffungs- und Herstellungskosten<br />
Abschreibungen<br />
Kenn<br />
zahlen<br />
Bilanzposten<br />
Anfangsbestand<br />
Euro<br />
Euro<br />
Euro<br />
Endstand<br />
Euro<br />
Euro<br />
Euro<br />
Zugang<br />
Abgang-<br />
Umbuchungen<br />
Anfangsbestand<br />
Abschreibungen<br />
im<br />
Wirtschaftsjahr<br />
Angesammelte<br />
Abschreibungen<br />
auf<br />
die <strong>in</strong> Spalte<br />
4 ausgewiesenen<br />
Abgänge<br />
Euro<br />
Endstand<br />
Euro<br />
Euro<br />
Restwerte<br />
am<br />
Ende des<br />
Wirtschaftsjahres<br />
Restwerte<br />
am<br />
Ende des<br />
vorangeg.<br />
Wirtschaftsjahres<br />
Euro<br />
v. H.<br />
Durchschnittlicher<br />
Abschreibungssatz<br />
Durchschnittlicher<br />
Restbuchwert<br />
v. H.<br />
1<br />
2<br />
3.4<br />
5<br />
6<br />
7<br />
8<br />
9<br />
10<br />
11<br />
12<br />
13<br />
14<br />
I. Sachanlagen<br />
1. andere Anlagen, Betriebs- und<br />
Geschäftsausstattung<br />
7.563,34<br />
10.759,66<br />
0,00<br />
18.323,00<br />
2.046,34<br />
3.615,66<br />
0,00<br />
5.662,00<br />
12.661,00<br />
5.517,00<br />
19,7<br />
69,1<br />
Summe<br />
Sachanlagen<br />
7.563,34<br />
10.759,66<br />
0,00<br />
18.323,00<br />
2.046,34<br />
3.615,66<br />
0,00<br />
5.662,00<br />
12.661,00<br />
5.517,00<br />
Insgesamt<br />
7.563,34<br />
10.759,66<br />
0,00<br />
18.323,00<br />
2.046,34<br />
3.615,66<br />
0,00<br />
5.662,00<br />
12.661,00<br />
5.517,00<br />
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
Anlage A4<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" - BgA geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle - <strong>Radeberg</strong>
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 6<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" - BgA geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle - <strong>Radeberg</strong> Blatt 1<br />
Gegenüberstellung Wirtschafts plan und Jahresabschluss 2005<br />
Erfolgsplan<br />
Bezeichnung<br />
Planansatz<br />
€<br />
Jahresabschluss<br />
€<br />
Abweichung<br />
<strong>in</strong>€ <strong>in</strong>%<br />
E<strong>in</strong>nahmen<br />
sonstige betriebliche Erträge:<br />
• Erstattung ZV für Kosten gem. Geschäftsstelle:<br />
o TZV RÖDERAUE<br />
o AZV "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
o AV Rödertal<br />
• Erstattung nicht abziehbare Vorsteuer<br />
• periodenfremde Erträge<br />
• Versicherungsentschädigung<br />
• Verrechnung sonst. Sachbezüge 16 % USt<br />
• übrige<br />
111.369,82<br />
98.572,4S<br />
65.862,09<br />
3.582,39<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
279.386,79<br />
117.680,71<br />
104.199,40<br />
69.621,75<br />
9.136,16<br />
1.459,98<br />
1.050,52<br />
354,72<br />
99,37<br />
303.602,61<br />
6.310,89<br />
5.626,91<br />
3.759,66<br />
5.553,77<br />
1.459,98<br />
1.050,52<br />
354,72<br />
99,37<br />
24.215,82<br />
8,6675<br />
Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Erträge<br />
0,00<br />
1.708,20<br />
1.708,20<br />
100,0000<br />
sonstige Steuern<br />
0,00<br />
0,68<br />
0,68<br />
100,0000<br />
Summe E<strong>in</strong>nahmen<br />
279.386,79<br />
305.311,49<br />
25.924,70<br />
9,2791<br />
Ausgaben<br />
Personalaufwand:<br />
• Löhne und Gehälter<br />
• Beiträge zur gesetzl. Sozialversicherung<br />
• Beiträge zu Versorgungskassen<br />
• Beiträge zur Unfallkasse<br />
• Personalgestellung<br />
• Abf<strong>in</strong>dungen<br />
• freiwillige soziale Aufwendungen LSt-frei<br />
• Gesundheitsfürsorge<br />
• Vermögenswirksame Leistungen<br />
• Kfz-Gestellung<br />
• Aushilfslöhne e<strong>in</strong>schl. pauschale Steuer<br />
• pauschale Steuer ZVK-Umlage<br />
• Fahrtkosten Wohnung/Arbeitsstätte<br />
• Beiträge AMD<br />
190.000,00<br />
39.000,00<br />
8.550,00<br />
700,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
238.250,00<br />
140.674,52 -49.325,48<br />
28.382,49 -10.617,51<br />
6.298,39 - 2.251,61<br />
533,17 166,83<br />
74.060,00 74.060,00<br />
9.800,00 9.800,00<br />
547,57 547,57.<br />
451,20 451,20<br />
325,85 325,85<br />
247,97 247,97<br />
206,25 206,25<br />
167,33 167,33<br />
144,00 144,00<br />
98,35 98,35<br />
261.937,09 23.687,09<br />
Übertrag:<br />
238.250,00<br />
261.937,09<br />
23.687,09
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 6<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" - BgA geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle - <strong>Radeberg</strong> Blatt 2<br />
Bezeichnung<br />
Planansatz<br />
€<br />
Jahresabschluss<br />
€<br />
Abweichung<br />
<strong>in</strong>€ <strong>in</strong>%<br />
Übertrag:<br />
238.250,0<br />
261.937,08<br />
23.687,09<br />
• pauschale Steuer für Fahrtkostenerstattung<br />
0,0<br />
238.250,0<br />
23,86<br />
261.960,95<br />
23,86<br />
23.710,95<br />
9,9521<br />
Abschreibungen<br />
370,0<br />
3.615,66<br />
3.245,66<br />
877,2054<br />
sonstige betriebliche Aufwendungen:<br />
• Leas<strong>in</strong>g Kopierer<br />
• nicht abziehbare Vorsteuer<br />
• Unterhalt Fuhrpark - Leas<strong>in</strong>grate<br />
• Unterhaltsre<strong>in</strong>igung<br />
• Bürobedarf<br />
• Sachverständige/Rechtsberatung<br />
• Porto<br />
• Buchführungskosten (DATEV)<br />
• Fernmeldegebühren<br />
• sonstige Geschäftsausgaben<br />
• Km-Geld<br />
• Geräte, Ausstattung, sonst. Gegenstände<br />
• Aus-, Weiter- und Fortbildung<br />
• Zeitschriften/Bücher<br />
• Reparaturen<br />
• Unterhalt Fuhrpark - Benz<strong>in</strong>kosten<br />
• Unterhalt Fuhrpark - Kfz-Versicherung<br />
• Werbekosten/Öffentlichkeitsarbeit<br />
• Reisekosten (Tagegeld)<br />
• Unterhalt Fuhrpark - Werkstattkosten<br />
• Versicherungen<br />
• periodenfremde Aufwendungen<br />
• Leas<strong>in</strong>g Rückgabekosten<br />
• Nebenkosten des Geldverkehres<br />
• Strom<br />
• Aufwand Abfallbeseitigung<br />
• Wartung Hard- und Software<br />
• sonstige Kfz-Kosten<br />
• Aufwendungen für Tagungen<br />
• sonstige Raumkosten<br />
• Mieten für E<strong>in</strong>richtungen<br />
5.000.0C<br />
3.582,39<br />
3.345,00<br />
3.000,00<br />
3.000,00<br />
3.000,00<br />
2.600,00<br />
2.600,00<br />
2.500,00<br />
2.000,00<br />
1.700,00<br />
1.500,00<br />
1.500,00<br />
1.400,00<br />
1.000,00<br />
900,00<br />
800,00<br />
500,00<br />
500,00<br />
235,00<br />
104,40<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
40.766,79<br />
2.257,92<br />
9.204,88<br />
752,17<br />
2.605,09<br />
2.045,39<br />
3.308,00<br />
670,98<br />
2.518,24<br />
2.431,72<br />
392,46<br />
808,90<br />
30,15<br />
1.051,00<br />
1.258,64<br />
1.743,80<br />
211,42<br />
482,93<br />
247,85<br />
64,50<br />
325,01<br />
52,20<br />
2.439,40<br />
1.600,00<br />
1.167,59<br />
720,42<br />
353,40<br />
338,50<br />
273,77<br />
185,35<br />
101,16<br />
92,04<br />
39.734,88<br />
- 2.742,08<br />
5.622,49<br />
- 2.592,83<br />
- 394,91<br />
- 954,61<br />
308,00<br />
- 1.929,02<br />
81,76<br />
68,28<br />
- 1.607,54<br />
- 891,10<br />
- 1.469,85<br />
- 449,00<br />
- 141,36<br />
743,80<br />
- 688,58<br />
- 317,07<br />
- 252,15<br />
- 435,50<br />
90,01<br />
52,20<br />
2.439,40<br />
1.600,00<br />
1.167,59<br />
720,42<br />
353,40<br />
338,50<br />
273,77<br />
185,35<br />
101,16<br />
92,04<br />
- 1.031,91 - 2,5313<br />
Summe Ausgaben<br />
279.386,79<br />
305.311,49<br />
25.924,70<br />
9,2791
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 6<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" - BgA geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle - <strong>Radeberg</strong> Blatt 3<br />
Bezeichnung<br />
Planansatz<br />
€<br />
Jahresabschluss<br />
€<br />
Abweichung<br />
<strong>in</strong>€ <strong>in</strong>%<br />
Summe E<strong>in</strong>nahmen<br />
279.386,79<br />
305.311,49<br />
25.924,70<br />
9,2791<br />
Summe Ausgaben<br />
279.386,79<br />
305.311,49<br />
25.924,70<br />
9,2791<br />
Jahresgew<strong>in</strong>n/Jahresverlust<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00
Bericht über die Erstellung<br />
des Jahresabschlusses<br />
zum 31.12.2005<br />
ABWASSERZWECKVERBAND „OBERE RODER"<br />
BGA VERPACHTUNG<br />
VERWALTUNGSGEBÄUDE MIT EINRICHTUNG<br />
An den Drei Häusern 14<br />
01454 <strong>Radeberg</strong><br />
erstellt durch:<br />
Diplom-F<strong>in</strong>anzwirt Kurt Fröschl<br />
Steuerberatungsgesellschaft mbH<br />
Stolpener Straße 23<br />
01454 <strong>Radeberg</strong> bei Dresden<br />
Telefon: 03528/4802-0<br />
Telefax: 03528/4802-24<br />
E-Mail: DFWKFStBGmbH-Sekretariat@DATEVnet.de<br />
DFW<br />
STßSMBH<br />
Mitglied<br />
F<strong>in</strong>anzamt:<br />
Dresden II<br />
Steuernummer: 202/144/03413
Jahresabschluß zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Anlage A 1<br />
BgA Verpachtung Verwaltungsgebäude mit E<strong>in</strong>richtung, <strong>Radeberg</strong><br />
BILANZ zum 31. Dezember 2005<br />
AKTIVSEITE<br />
PASSIVSEITE<br />
31.12.2005 31.12.2004<br />
31.12.2005 31.12.2004<br />
€ €<br />
A. ANLAGEVERMÖGEN<br />
A. EIGENKAPITAL<br />
I. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
- EDV-Software ,<br />
18 00<br />
1.398.00<br />
I. Kapitalrücklage<br />
II. Bilanzgew<strong>in</strong>n<br />
832.168,02<br />
380.823.61<br />
1 212.991,63<br />
863 690,55<br />
353.107.40<br />
1 216 797,95<br />
II.<br />
Sachanlagen<br />
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit<br />
Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten<br />
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung<br />
1 998.301,03<br />
53 065.53<br />
2.051 366.56<br />
2.051.384,56<br />
2.047.847,03<br />
89.757.88<br />
2.137.604.91<br />
2.139.002,91<br />
B. EMPFANGENE ERTRAGSZUSCHÜSSE<br />
1.210.444,58<br />
1 254.021,36<br />
B. UMLAUFVERMÖGEN<br />
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände<br />
C. RÜCKSTELLUNGEN<br />
- Sonstige Rückstellungen<br />
6.165,00 4.750,46<br />
1. Forderungen an die Geme<strong>in</strong>de/andere Eigenbetriebe<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeil von mehr als e<strong>in</strong>em Jahr: 0,00 €<br />
(Vorjahr. 0,00 €)<br />
2. Sonstige Vermögensgegenstände<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Resllaufzeit von mehr als e<strong>in</strong>em Jahr: 0,00 €<br />
(Vorjahr: 0,00 €)<br />
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN<br />
448.959,23<br />
2.431,43<br />
451.390,66<br />
2 861,53<br />
236.679,91<br />
99 477,25<br />
336.157,16<br />
555,65<br />
D. VERBINDLICHKEITEN<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit bis zu e<strong>in</strong>em Jahr: 1.328,14 €<br />
(Vorjahr: 145.95 €)<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Resllaufzeit bis zu e<strong>in</strong>em Jahr: 64.607.22 €<br />
(Vorjahr: 0,00 €)<br />
sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
a) davon mit e<strong>in</strong>er ResUaufzelt bis zu e<strong>in</strong>em Jahr: 9.783,93 €<br />
(Vorjahr: 0,00 €)<br />
b) davon aus Steuern: 9.783.93 € (Vorjahr: 0.00 €)<br />
c) davon Im Rahmen der sozialen Sicherhell: 0.00 € (Vorjahr: 0.00 €)<br />
1.644,39<br />
64.607,22<br />
9.783,93<br />
76.035,54<br />
145,95<br />
0,00<br />
0,00<br />
145,95<br />
2 505 636,75 2 475 715,72<br />
7 505.636,75<br />
2.475.715,72
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
Anlage A 2<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Verpachtung Verwaltungsgebäude mit E<strong>in</strong>richtung, <strong>Radeberg</strong><br />
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2005 bis 31.12.2005<br />
2005 2004<br />
€<br />
€<br />
€<br />
€<br />
1. Umsatzerlöse<br />
122.756,78<br />
128.908,30<br />
2. Sonstige betriebliche Erträge<br />
694,40 123.451,18<br />
1.765,12<br />
130.673,42<br />
3. Abschreibungen<br />
auf immaterielle Vermögensgegenstände<br />
des Anlagevermögens<br />
und Sachanlagen<br />
- 87.898,52<br />
-<br />
98.324,92<br />
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen<br />
- 44.549,73<br />
- 132.448,25 -<br />
8.997,07<br />
35.724,06<br />
- 134.048,98<br />
3.375,56<br />
5. Sonstige Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Erträge<br />
960,82<br />
5.237,89<br />
6. Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Aufwendungen<br />
0,00<br />
960,82 -<br />
1.561,16<br />
3.676,73<br />
7. Ergebnis der gewöhnlichen<br />
Geschäftstätigkeit<br />
8. Steuern vom E<strong>in</strong>kommen<br />
und vom Ertrag<br />
0,00<br />
8.036,25 301,17<br />
0,58<br />
9. Sonstige Steuern<br />
10. Jahresverlust/Jahresgew<strong>in</strong>n<br />
11. Gew<strong>in</strong>nvortrag aus dem Vorjahr<br />
12. Entnahme aus der Kapitalrücklage<br />
13. Bilanzgew<strong>in</strong>n<br />
285,94 285,94 -<br />
8.322,19<br />
353.107,40<br />
36.038,40<br />
380.823 T 61<br />
285,81 285,23<br />
15,94<br />
312.778,24<br />
40.313,22<br />
353.107 t 40
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Verpachtung Verwaltungsgebäude mit E<strong>in</strong>richtung, <strong>Radeberg</strong> Blatt 1<br />
Anhang<br />
für das Geschäftsjahr<br />
2005<br />
1. Gesetzliche Grundlagen für die Aufstellung des Jahresabschlusses<br />
Der vorliegende Jahresabschluss ist nach § 5 des E<strong>in</strong>kommensteuergesetzes aufgestellt<br />
worden. Bei der Darstellung wurden die Vorschriften des Sächsischen Eigenbetriebsgesetzes<br />
(SächsEigBG) vom 19.04.1994, geändert durch das Gesetz vom 04.03.2003, und der<br />
Sächsischen Eigenbetriebsverordnung vom 30.12.1994 , geändert durch die Verordnungen<br />
vom 06.02.1996, 13.11.2001 und 12.12.2001, beachtet.<br />
2. Gliederung der Bilanz und der Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung<br />
Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 8 Abs. 1 SächsEigBVO.<br />
Die Aufstellung der Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung erfolgte entsprechend § 9 Abs. 1 SächsEigBVO.<br />
3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden<br />
Bei der Aufstellung der Bilanz wurden die steuerrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften<br />
Beachtet, ebenso die des SächsEigBG.<br />
Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden s<strong>in</strong>d bei den jeweiligen Bilanzpositionen<br />
erläutert.
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Verpachtung Verwaltungsgebäude mit E<strong>in</strong>richtung, <strong>Radeberg</strong> Blatt 2<br />
Im Zuge der Entflechtung der Wasserversorgung und Abwasserbehandlung (WAB) Dresden<br />
GmbH i. L. wurden dem <strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" Vermögensgegenstände<br />
und Schulden übertragen. Soweit diese dem Betrieb gewerblicher Art zuzurechnen waren,<br />
wurden sie aktiviert bzw. passiviert.<br />
Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten verm<strong>in</strong>dert<br />
um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Es wurde die l<strong>in</strong>eare Abschreibungsmethode<br />
unter Zugrundelegung e<strong>in</strong>er jeweiligen (betriebsgewöhnlichen) Nutzungsdauer angewandt.<br />
Bei der Bemessung der jeweiligen (betriebsgewöhnlichen) Nutzungsdauer wurden die<br />
Bestimmungen der amtlichen AfA-Tabelle beachtet.<br />
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert und unter<br />
Beachtung des Niederstwertpr<strong>in</strong>zips angesetzt.<br />
Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken angemessen und<br />
ausreichend Rechnung getragen.<br />
Die Verb<strong>in</strong>dlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.<br />
4. Erläuterungen zur Bilanz<br />
Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens s<strong>in</strong>d dem Anlagennachweis<br />
<strong>in</strong> der Anlage A 4 zu entnehmen.
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Verpachtung Verwaltungsgebäude mit E<strong>in</strong>richtung, <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 3<br />
Blatt 3<br />
Die Forderungen an den Hoheitsbetrieb (Eigenbetrieb) betreffen:<br />
Forderung:<br />
• Betriebsführungsentgelt (nach Verrechnung mit Miete)<br />
• Umsatzsteuer nach § 14 Abs. 3 UStG<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeit:<br />
• Zahlungen des AZV für den BgA<br />
• Umgliederung Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber Kredit<strong>in</strong>stituten<br />
• Nutzungsvorteil Wärme aus der BVR-Anlage<br />
31.12.2005<br />
€<br />
805.672,76<br />
224.256,95<br />
1.029.929,71<br />
368.910,67<br />
212.059,81<br />
0,00<br />
580.970,48<br />
448.959,23<br />
Vorjahr<br />
€<br />
737.932,47<br />
224.256,95<br />
962.189,42<br />
362.458,19<br />
308.521,10<br />
54.530,22<br />
725.509,51<br />
236.679,91<br />
Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen:<br />
Fördermittel für Investitionen<br />
Vorsteuer im Folgejahr abziehbar<br />
Umsatzsteuer<br />
Z<strong>in</strong>sen zur Umsatzsteuer<br />
31.12.2005<br />
€<br />
2.427,20<br />
4,23<br />
0,00<br />
0,00<br />
2.431,43<br />
Vorjahr<br />
€<br />
0,00<br />
12,70<br />
80.171,37<br />
19.293,18<br />
99.477,25<br />
Das Eigenkapital ergibt sich wie folgt:<br />
Kapitalrücklage<br />
Bilanzgew<strong>in</strong>n<br />
31.12.2005<br />
€<br />
832.168,02<br />
380.823,61<br />
1.212.991,63<br />
Vorjahr<br />
€<br />
863.690,55<br />
353.107,40<br />
1.216.797,95
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Verpachtung Verwaltungsgebäude mit E<strong>in</strong>richtung, <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 3<br />
Blatt 4<br />
Die empfangenen Ertragszuschüsse entwickeln sich wie folgt:<br />
01.01.2005<br />
€<br />
Zugang<br />
€<br />
Auflösung<br />
€<br />
31.12.2005<br />
€<br />
Anteil ZWB 31-4322-1-94/94-01<br />
Anteil ZWB 676/1/97<br />
Anteil ZWB 1573/1/2005<br />
804.629,65<br />
449.391,71<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
8.283,35<br />
41.294,31<br />
9.878,37<br />
687,45<br />
763.335,34<br />
439.513,34<br />
7.595,90<br />
1.254.021,36<br />
8.283,35<br />
51.860,13<br />
1.210.444,58<br />
Es handelt sich um den erhaltenen Zuschuss aus öffentlichen Mitteln für den Bau des Verwaltungsund<br />
des Masch<strong>in</strong>engebäudes sowie für den Ausbau der Mechanik der Kläranlage <strong>Radeberg</strong>.<br />
Dieser Zuschuss wird als Ertragszuschuss gemäß § 8 Abs. 3 Satz 2 SächsEigBVO entsprechend der<br />
Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagengüter <strong>in</strong> Höhe der anteiligen Abschreibungsbeträge aufgelöst.<br />
Die sonstigen Rückstellungen entwickeln sich wie folgt:<br />
01.01.2005<br />
€<br />
Inanspruchnahme<br />
€<br />
Auflösung<br />
€<br />
Zuführung<br />
€<br />
31.12.2005<br />
€<br />
Abschlusskosten<br />
Steuererklärungskosten<br />
Tr<strong>in</strong>kwasserkosten<br />
Stromkosten<br />
4.000,00<br />
695,00<br />
30,46<br />
25,00<br />
4.000,00<br />
348,97<br />
30,46<br />
23,24<br />
0,00<br />
346,03<br />
0,00<br />
1,76<br />
5.500,00<br />
665,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
5.500,00<br />
665,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
4.750,46<br />
4.402,67<br />
347,79<br />
6.165,00<br />
6.165,00<br />
Die Fristigkeit der Verb<strong>in</strong>dlichkeiten ergibt sich wie folgt:<br />
•<br />
Gesamtbetrag<br />
31.12.2005<br />
€<br />
bis 1 Jahr<br />
€<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
2 bis 5 Jahre<br />
€<br />
mehr als 5 Jahre<br />
€<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
1.644,39<br />
1.328,14<br />
316,25<br />
0,00<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gg. verbundenen Unternehmen<br />
64.607,22<br />
64.607,22<br />
0,00<br />
0,00<br />
sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
9.783,93<br />
9.783,93<br />
0,00<br />
0,00<br />
76.035,54<br />
75.719,29<br />
316,25<br />
0,00
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Verpachtung Verwaltungsgebäude mit E<strong>in</strong>richtung, <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 3<br />
Blatt 5<br />
5. Angaben zur Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung<br />
Die Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung ist nach dem handelsrechtlichen Gesamtkostenverfahren<br />
(§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt worden.<br />
Die Umsatzerlöse betreffen:<br />
ust<br />
%<br />
Blatt des<br />
Berichtes<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
Erlöse Miete<br />
Auflösung empfangene Ertragszuschüsse<br />
16<br />
14<br />
70.896,65<br />
51.860,13<br />
70.896,60<br />
58.011,70<br />
122.756,78<br />
128.908,30<br />
Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen:<br />
Blatt des<br />
Berichtes<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
Auflösung von Rückstellungen<br />
Versicherungsentschädigung<br />
Weiterberechnu ng<br />
übrige<br />
periodenfremde Erträge<br />
21<br />
21<br />
21<br />
21<br />
21<br />
347,79<br />
282,95<br />
50,00<br />
8,90<br />
4,76<br />
1.094,83<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
670,29<br />
694,40<br />
1.765,12<br />
Die Abschreibungen betreffen:<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
planmäßige Abschreibung immaterielle VermG<br />
planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen<br />
1.380,00<br />
86.518,52<br />
5.528,00<br />
92.796,92<br />
87.898,52<br />
98.324,92<br />
H<strong>in</strong>weis auf Anlage A 4 (Anlagennachweis).
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Verpachtung Verwaltungsgebäude mit E<strong>in</strong>richtung, <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 3<br />
Blatt 6<br />
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen:<br />
Blatt des<br />
Berichtes<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
ordentliche Aufwendungen<br />
neutrale Aufwendungen<br />
22-23<br />
23<br />
43.637,06<br />
912,67<br />
33.992,63<br />
1.731,43<br />
44.549,73<br />
35.724,06<br />
Zu neutrale Aufwendungen:<br />
Blatt des<br />
Berichtes<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
periodenfremde Aufwendungen<br />
23<br />
912,67<br />
1.731,43<br />
6. Angaben zum Jahresergebnis<br />
Die Ergebnisrechnung enthält:<br />
a) Entnahme aus der Kapitalrücklage <strong>in</strong> Höhe von 36.038,40 € (Vorjahr: 40.313,22 €) zur<br />
F<strong>in</strong>anzierung von Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen,<br />
b) periodenfremde Aufwendungen <strong>in</strong> Höhe von 912,67 € (Vorjahr: 1.731,43 €), die aus<br />
Aufwendungen für das Jahr 2004 resultieren.<br />
<strong>Radeberg</strong>,<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
(Verbandsvorsitzender)
Anlagennachweis vom 01.01.2005 bis 31.12.2005<br />
Posten des Anlagevermögens<br />
Anschaffungs- und \ Herstellungskosten<br />
Abschreibungen<br />
Kennzahlen<br />
Bilanzposten<br />
Anfangsbestand<br />
Euro<br />
Euro<br />
Euro<br />
Endstand<br />
Euro<br />
Euro<br />
Euro<br />
Zugang<br />
Abgang-<br />
Umbuchungen<br />
Anfangsbestand<br />
Abschreibungen<br />
im<br />
Wirtschaftsjahr<br />
Angesammelte<br />
Abschreibungen<br />
auf<br />
die <strong>in</strong> Spalte<br />
4 ausgewiesenen<br />
Abgänge<br />
Euro<br />
Endstand<br />
Euro<br />
Euro<br />
Restwerte<br />
am<br />
Ende des<br />
Wirtschaftsjahres<br />
Restwerte<br />
am<br />
Ende des<br />
vorangeg.<br />
Wirtschaftsjahres<br />
Euro<br />
v. H.<br />
Durchschnittlicher<br />
Abschreibungssatz<br />
Durchschnittlicher<br />
Restbuchwert<br />
v. H.<br />
1<br />
2<br />
3,4<br />
5<br />
6<br />
7<br />
8<br />
9<br />
10<br />
11<br />
12<br />
13<br />
14<br />
I. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
1. Konzessionen, gewerbliche<br />
Schutzrechte und ähnliche<br />
Rechte und Werte sowie<br />
Lizenzen an solchen Rechten<br />
und Werten<br />
Summe<br />
Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
64.756,28<br />
'i 64.756,28<br />
64.756,28<br />
64.756,28<br />
63.358,28<br />
63.358,28<br />
1.380,00<br />
1.380,00<br />
64.738,28<br />
64.738,28<br />
18,00<br />
18,00<br />
1.398,00<br />
1.398,00<br />
2,13<br />
2,13<br />
0,03<br />
0,03<br />
II. Sachanlagen<br />
1. Grundstücke, grundstücksgleiche<br />
Rechte mit Geschäfts-,<br />
Betriebs- und anderen Bauten<br />
2. andere Anlagen, Betriebs- und<br />
Geschäftsausstattung<br />
Summe<br />
Sachanlagen<br />
2.429.323,27<br />
531.675,35<br />
2 960.998,62<br />
280,17<br />
280,17<br />
2.429.323,27<br />
531.955,52<br />
2 961.278,79<br />
381.476,24<br />
441.917,47<br />
823.393,71<br />
49.546,00<br />
36.972,52<br />
86 518,52<br />
431.022,24<br />
478.889,99<br />
909.912,23<br />
1.998.301,03<br />
53.065,53<br />
2.051.366,56<br />
2.047.847,03<br />
89.757,88<br />
2.137.604,91<br />
2,04<br />
6,95<br />
2,92<br />
82,26<br />
9,98<br />
69,27<br />
Insgesamt<br />
3.025.754 9C<br />
280,17<br />
3.026.035,07<br />
886.751,99<br />
87.898,52<br />
974.650,51<br />
2.051 384,56<br />
2.139.002,9<br />
2,90<br />
67,79<br />
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
Anlage A4<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Verpachtung Verwaltungsgebäude mit E<strong>in</strong>richtung, <strong>Radeberg</strong>
JAHRESABSCHLUSS<br />
zum 31. Dezember 2005<br />
ABWASSERZWECKVERBAND „OBERE RÖDER"<br />
VERMIETUNG BIO-COVERGÄRUNGSANLAGE<br />
(GESAMT)<br />
An den Drei Häusern 14<br />
01454 <strong>Radeberg</strong><br />
rstellt durch:<br />
Diplom-F<strong>in</strong>anzwirt Kurt Fröschl<br />
Steuerberatungsgesellschaft mbH<br />
Stolpener Straße 23<br />
01454 <strong>Radeberg</strong> bei Dresden<br />
Telefon: 03528/4802-0<br />
Telefax: 03528/4802-24<br />
E-Mail: DFWKFStBGmbH-Sekretariat@DATEVnet.de<br />
Mitglied
BILANZ<br />
Blatt 1<br />
AKTIVA<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Vermietung Bio-Covergärungsanlage<br />
(gesamt)<br />
<strong>Radeberg</strong><br />
zum<br />
31. Dezember 2005<br />
PASSIVA<br />
A. Anlagevermögen<br />
I. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
1. Konzessionen, gewerbliche<br />
Schutzrechte und ähnliche<br />
Rechte und Werte sowie<br />
Lizenzen an solchen Rechten<br />
und Werten<br />
Euro<br />
Geschäftsjahr<br />
Euro<br />
572,00<br />
Vorjahr<br />
Euro<br />
745,00<br />
A. Eigenkapital<br />
I. Rücklagen<br />
1. zweckgebundene Rücklage<br />
II. Gew<strong>in</strong>n / Verlust<br />
1. Verlust des Vorjahres<br />
2. Jahresverlust<br />
nicht gedeckter Fehlbetrag<br />
Euro<br />
Geschäftsjahr<br />
Euro<br />
5.317.973,99<br />
0,00<br />
Vorjahr<br />
Euro<br />
30.755,85<br />
2.490.163,61-<br />
275.148.75-<br />
2.765.312,36-<br />
2.528.664,20-<br />
38.500.59<br />
2.490.163,61-<br />
2.459.407.76<br />
II. Sachanlagen<br />
1. Grundstücke und grundstücksgleiche<br />
Rechte mit Geschäfts-,<br />
Betriebs- und anderen Bauten<br />
2. sonstige Masch<strong>in</strong>en und<br />
masch<strong>in</strong>elle Anlagen<br />
3. Betriebs- und<br />
Geschäftsausstattung<br />
4. geleistete Anzahlungen und<br />
Anlagen im Bau<br />
III. F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
1. Anteile an verbundenen<br />
Unternehmen<br />
B. Umlaufvermögen<br />
I. Forderungen und sonstige<br />
Vermögensgegenstände<br />
1. Forderungen gegen verbundene<br />
Unternehmen<br />
2. Forderungen an die Geme<strong>in</strong>de /<br />
andere Eigenbetriebe<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Res laufzeit<br />
von mehr als e<strong>in</strong>em Jahr<br />
Euro 5 287 218,14 (Euro 0,00)<br />
3. sons ige Vermögensgegenstände<br />
3.833.576,01<br />
3.287.099,00<br />
12.856,00<br />
8.614.40<br />
1.055.464,86<br />
5.287 218,14<br />
575.824.82<br />
7.142.145,41<br />
70.773,06<br />
6.918.507,82<br />
3.913.535,01<br />
4.003.191,00<br />
21.281,50<br />
8,614.40<br />
7.946.621,91<br />
85.941,57<br />
1.143.376,54<br />
0,00<br />
575.351.17<br />
1.718.727,71<br />
buchmäßiges Eigenkapital<br />
B. empfangene Ertragszuschüsse<br />
C. Rückstellungen<br />
1. sonstige Rückstellungen<br />
D. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
1. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber<br />
Kredit<strong>in</strong>stituten<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
bis zu e<strong>in</strong>em Jahr<br />
Euro 22.537,35<br />
(Euro 28.874,83)<br />
2. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus<br />
Lieferungen und Leistungen<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
bis zu e<strong>in</strong>em Jahr<br />
Euro 10.975,09<br />
(Euro 3.383,47)<br />
3. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber<br />
verbundenen Unternehmen<br />
4. sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
von bis zu e<strong>in</strong>em Jahr<br />
Euro 2.053.263,03<br />
(Euro 1.944.553,19)<br />
5.125 334,02<br />
10.975,09<br />
293.146,97<br />
2.053.263 03<br />
2.552.661,63 0,00<br />
3.406.314,62 3.789.529,15<br />
692.498,42<br />
7.482.719,11<br />
979.717,64<br />
5.199.571,20<br />
4.311,47<br />
293.761,30<br />
1.944.553.19<br />
7.442.197,16<br />
Übertrag<br />
14.131.998,29<br />
9.752.036.19<br />
Übertrag<br />
14.134.193,78 12 211.443,95
BILANZ<br />
Blatt 2<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Vermietung Bio-Covergärungsanlage<br />
(gesamt)<br />
<strong>Radeberg</strong><br />
AKTIVA<br />
zum<br />
31. Dezember 2005<br />
PASSIVA<br />
Euro<br />
Geschäftsjahr<br />
Euro<br />
Vorjahr<br />
Euro<br />
Euro<br />
Geschäftsjahr<br />
Euro<br />
Vorjahr<br />
Euro<br />
Übertrag<br />
14.131.998,29<br />
9.752.036,19<br />
Übertrag<br />
14.134.193,78 12.211.443,95<br />
C. Rechnungsabgrenzungsposten<br />
D. Nicht durch Eigenkapital<br />
gedeckter Fehlbetrag<br />
2.195,49<br />
0,00<br />
0,00<br />
2.459.407,76<br />
- davon aus Steuern<br />
Euro 17.136,94<br />
(Euro 5.820,68)<br />
14.134.193,78<br />
12.211.443,95<br />
14.134.193,78 12.211.443,95
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2005 bis 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Vermietung Bio-Covergärungsanlage<br />
(gesamt)<br />
<strong>Radeberg</strong><br />
Geschäftsjahr<br />
Euro<br />
%<br />
Vorjahr<br />
Euro<br />
1. Umsatzerlöse<br />
823.000,53<br />
100,00<br />
849.175,65<br />
2. sonstige betriebliche<br />
Erträge<br />
120.393,73<br />
14,63<br />
705.339,93<br />
3. Materialaufwand<br />
Aufwendungen für Roh-,<br />
Hiifs- und Betriebsstoffe<br />
und für bezogene Waren<br />
70.184,58 8,53<br />
54.611,93<br />
4. Abschreibungen<br />
auf immaterielle Vermögensgegenstände<br />
des Anlagevermögens<br />
und Sachanlagen<br />
826.260,06 100,40 1.046.528,52<br />
5. sonstige betriebliche<br />
Aufwendungen<br />
6. sonstige Z<strong>in</strong>sen und ähnliche<br />
Erträge<br />
7. Z<strong>in</strong>sen und ähnliche<br />
Aufwendungen<br />
55.704,59 6,77<br />
5.867,00 0,71<br />
272.260,78 33,08<br />
146.891,59<br />
8.303,22<br />
276.286,17<br />
8. Ergebnis der gewöhnlichen<br />
Geschäftstätigkeit 275.148,75- 33,43 38.500,59<br />
9. Jahresverlust 275.148,75 33,43 38.500,59-
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Vermietung Bio-Covergärungsanlage<br />
(gesamt)<br />
01454 <strong>Radeberg</strong><br />
Blatt 1<br />
Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2005<br />
Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
Anschaffungs-<br />
Herstellungskosten<br />
01.01.2005<br />
Euro<br />
Zugänge<br />
Euro<br />
Abgänge<br />
Euro<br />
Umbuchungen<br />
Euro<br />
kumulierte<br />
Abschreibungen<br />
31.12.2005<br />
Euro<br />
Abschreibungen<br />
vom 01.01.2005<br />
bis 31.12 2005<br />
Euro<br />
Zuschreibungen<br />
vom 01.01 2005<br />
bis 31.12.2005<br />
Euro<br />
Buchwert<br />
31.12.2005<br />
Euro<br />
Buchwert<br />
31.12.2004<br />
Euro<br />
Konzessionen, gewerbliche<br />
Schutzrechte und ähnliche<br />
Rechte und Werte sowie<br />
Lizenzen an solchen Rechten<br />
und Werten<br />
Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
5.241,17<br />
5.241,17<br />
4.669,17<br />
4.669,17<br />
173,00<br />
173,00<br />
572,00<br />
572,00<br />
745,00<br />
745,00<br />
Sachanlagen<br />
Grundstücke, grundstücksgleiche<br />
Rechte und Bauten<br />
e<strong>in</strong>schließlich der Bauten<br />
auf fremden Grundstücken<br />
technische Anlagen und<br />
Masch<strong>in</strong>en<br />
andere Anlagen, Betriebs- und<br />
Geschäftsausstattung<br />
4.390.322,30<br />
8.006.754,59<br />
83.506,42<br />
6.442,05<br />
563.188,34<br />
4.719.655,59<br />
70.650,42<br />
86.401,05<br />
716.092,00<br />
8.425,50<br />
3.833.576,01<br />
3.287.099,00<br />
12 856,00<br />
3.913 535,01<br />
4.003.191,00<br />
21.281,50<br />
geleistete Anzahlungen und<br />
Anlagen im Bau<br />
8.614,40<br />
8.614,40<br />
8.614,40<br />
Sachanlagen<br />
^2.489.197,71<br />
6.442,05<br />
5.353.494,35<br />
810.918.55<br />
7.142.145,41<br />
7.946.621,91<br />
F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
Anteile an verbundenen<br />
Unternehmen<br />
269.491,85<br />
198.718,79<br />
15.168,51<br />
70.773,06<br />
85.941,57<br />
F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
269.491,85<br />
198.718,79<br />
15.168,51<br />
70.773,06<br />
85.941,57<br />
12.763.930,73 6.442,05<br />
5.556.882,31<br />
826.260,06<br />
7.213.490,47<br />
8.033.308,48
JAHRESABSCHLUSS<br />
zum 31 .Dezember 2005<br />
ABWASSERZWECKVERBAND „OBERE RÖDER'<br />
VERMIETUNG BIO-COVERGÄRUNGSANLAGE<br />
(HOHEITLICHER TEIL)<br />
An den Drei Häusern 14<br />
01454 <strong>Radeberg</strong><br />
erstellt durch:<br />
Diplom-F<strong>in</strong>anzwirt Kurt Fröschl<br />
Steuerberatungsgesellschaft mbH<br />
Stolpener Straße 23<br />
01454 <strong>Radeberg</strong> bei Dresden<br />
Telefon: 03528/4802-0<br />
Telefax: 03528/4802-24<br />
E-Mail: DFWKFStBGmbH-Sekretariat@DATEVnet.de<br />
StBSMBH<br />
Mitglied
BILANZ<br />
Blatt 1<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Vermietung Bio-Covergärungsanlage<br />
(hoheitlicher Teil)<br />
<strong>Radeberg</strong><br />
AKTIVA 31. Dezember 2005<br />
PASSIVA<br />
Euro<br />
Geschäftsjahr<br />
Euro<br />
Vorjahr<br />
Euro<br />
Euro<br />
Geschäftsjahr<br />
Euro<br />
Vorjahr<br />
Euro<br />
A. Anlagevermögen<br />
I. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
1. Konzessionen, gewerbliche<br />
Schutzrechte und ähnliche<br />
Rechte und Werte sowie<br />
Lizenzen an solchen Rechten<br />
und Werten<br />
287,00<br />
374,00<br />
A. Eigenkapital<br />
I. Rücklagen<br />
1. zweckgebundene Rücklage<br />
II. Gew<strong>in</strong>n / Verlust<br />
1. Verlust des Vorjahres<br />
2. Jahresverlust<br />
nicht gedeckter Fehlbetrag<br />
2.393.088,27<br />
0,00<br />
13.840,13<br />
1.021.195,58-<br />
87.622.68-<br />
1.108.818,26-<br />
994.984,50-<br />
26.211,08-<br />
1.007.355,45<br />
II. Sachanlagen<br />
buchmäßiges Eigenkapital<br />
1.284.270,01 0,00<br />
1. Grundstücke und grundstücksgleiche<br />
Rechte mit Geschäfts-,<br />
Betriebs- und anderen Bauten<br />
2. sons ige Masch<strong>in</strong>en und<br />
masch<strong>in</strong>elle Anlagen<br />
3. Betriebs- und<br />
Geschäftsausstattung<br />
4. geleistete Anzahlungen und<br />
Anlagen im Bau<br />
III. F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
1. Anteile an verbundenen<br />
Unternehmen<br />
B. Umlaufvermögen<br />
I. Forderungen und sonstige<br />
Vermögensgegenstände<br />
1. Forderungen gegen verbundene<br />
Unternehmen<br />
2. Forderungen an die Geme<strong>in</strong>de /<br />
andere Eigenbetriebe<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
von mehr als e<strong>in</strong>em Jahr<br />
Euro 2.379.248,14 (Euro 0,00)<br />
3. sonstige Vermögensgegenstände<br />
1.786.392,95<br />
1.320.361,00<br />
3 583,50<br />
4.454.40 3.114.791,85<br />
56.431,32<br />
1.820.234,95<br />
1.589.655,00<br />
5.214,00<br />
4.454,40<br />
71.599,83<br />
325.856,47<br />
2 379.248,14<br />
535.505,74<br />
0,00<br />
259.121.18 2.964.225,79 258.896,18<br />
B. empfangene Ertragszuschüsse<br />
C. Rückstellungen<br />
1. sonstige Rückstellungen<br />
D. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
1. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber<br />
Kredit<strong>in</strong>stituten<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
bis zu e<strong>in</strong>em Jahr<br />
Euro 10.141,80<br />
(Euro 12.993,68)<br />
2. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus<br />
Lieferungen und Leistungen<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
bis zu e<strong>in</strong>em Jahr<br />
Euro 9.616,31 (Euro 1.624,07)<br />
3. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber<br />
verbundenen Unternehmen<br />
4. sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
von bis zu e<strong>in</strong>em Jahr<br />
Euro 264.686,92<br />
(Euro 215.332,12)<br />
2.306.400,30<br />
9.616,31<br />
131.900,08<br />
264.686.92<br />
1.805.585,16 1 982.646,99<br />
334.331,01 621.533,80<br />
2.712.603,61<br />
2.339 807,05<br />
2.069 51<br />
131.900,08<br />
215.332,12<br />
C. Rechnungsabgrenzungsposten<br />
1.053,83 0,00<br />
Übertrag 6.136.789,79 4.285.934,10 Übertrag 6.136.789,79 5.293.289,55
BILANZ<br />
Blatt 2<br />
AKTIVA<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Vermietung Bio-Covergärungsanlage<br />
(hoheitlicher Teil)<br />
<strong>Radeberg</strong><br />
zum<br />
31. Dezember 2005<br />
PASSIVA<br />
Euro<br />
Geschäftsjahr<br />
Euro<br />
Vorjahr<br />
Euro<br />
Euro<br />
Geschäftsjahr<br />
Euro<br />
Vorjahr<br />
Euro<br />
Übertrag<br />
6.136.789,79 4 285.934,10<br />
Übertrag<br />
6 136.789,79 5.293.289,55<br />
D. Nicht durch Eigenkapital<br />
gedeckter Fehlbetrag<br />
0,00 1.007.355,45<br />
6.136.789,79 5.293 289,55 6.136.789,79 5.293.289,55
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2005 bis 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Vermietung Bio-Covergärungsanlage<br />
(hoheitlicher Teil)<br />
<strong>Radeberg</strong><br />
Geschäftsjahr<br />
Euro<br />
%<br />
Vorjahr<br />
Euro<br />
1. Umsatzerlöse<br />
388.159,11<br />
100,00<br />
406.486,66<br />
2. sonstige betriebliche<br />
Erträge<br />
68.911,48<br />
17,75<br />
333.556,28<br />
3. Materialaufwand<br />
Aufwendungen für Roh-,<br />
Hilfs- und Betriebsstoffe<br />
und für bezogene Waren<br />
4. Abschreibungen<br />
auf immaterielle Vermögensgegenstände<br />
des Anlagevermögens<br />
und Sachanlagen<br />
5. sonstige betriebliche<br />
Aufwendungen<br />
6. sonstige Z<strong>in</strong>sen und ähnliche<br />
Erträge<br />
7. Z<strong>in</strong>sen und ähnliche<br />
Aufwendungen<br />
70.184,58 18,08<br />
326.464,06 84,11<br />
28.343,47 7,30<br />
2.816,16 0,73<br />
122.517,32 31,56<br />
54.611,93<br />
526.956,54<br />
63.263,60<br />
2.816,16<br />
124.238,11<br />
8. Ergebnis der gewöhnlichen<br />
Geschäftstätigkeit 87.622,68- 22,57 26.211,08-<br />
9. Jahresverlust 87.622,68 22,57 26.211,08
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> RÖder"<br />
Vermietung Bio-Covergärungsanlage<br />
(hoheitlicher Bereich)<br />
01454 <strong>Radeberg</strong><br />
Blatt 1<br />
Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2005<br />
Anschaffungs-<br />
Herstellungskosten<br />
01.01.2005<br />
Euro<br />
Zugänge<br />
Euro<br />
Abgänge<br />
Euro<br />
Umbuchungen<br />
Euro<br />
kumulierte<br />
Abschreibungen<br />
31.12.2005<br />
Euro<br />
Abschreibungen<br />
vom 01.01.2005<br />
bis 31.12.2005<br />
Euro<br />
Zuschreibungen<br />
vom 01.01 2005<br />
bis 31.12.2005<br />
Euro<br />
Buchwert<br />
31.12.2005<br />
Euro<br />
Buchwert<br />
31.12.2004<br />
Euro<br />
Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
Konzessionen, gewerbliche<br />
Schutzrechte und ähnliche<br />
Rechte und Werte sowie<br />
Lizenzen an solchen Rechten<br />
und Werten<br />
4.399,88<br />
4.112,88 87,00<br />
287,00<br />
374,00<br />
Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
4.399,88<br />
4.112,88 87,00<br />
287,00<br />
J74.00<br />
II.<br />
Sachanlagen<br />
1.<br />
2.<br />
Grundstücke, grundstücksgleiche<br />
Rechte und Bauten<br />
e<strong>in</strong>schließlich der Bauten<br />
auf fremden Grundstücken<br />
technische Anlagen und<br />
Masch<strong>in</strong>en<br />
2.042.944,10<br />
3.122.756,19<br />
6.442,05<br />
262.993,20<br />
1.802.395,19<br />
40.284,05<br />
269.294,00<br />
1.786.392,95<br />
1.320.361,00<br />
1.820.234,95<br />
1.589.655,00<br />
3.<br />
andere Anlagen, Betriebs- und<br />
Geschäftsausstattung<br />
20.941,75<br />
17.358,25<br />
1.630,50<br />
3.583,50<br />
5.214,00<br />
4.<br />
geleistete Anzahlungen und<br />
Anlagen im Bau<br />
4.454,40<br />
4.454,40<br />
4.454,40<br />
Sachanlagen<br />
5.191.096,44<br />
6.442,05<br />
2.082.746,64<br />
311.208,55<br />
3.114.791,85<br />
3.419.558,35<br />
F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
Anteile an verbundenen<br />
Unternehmen<br />
F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
255.150,11<br />
255.150,11<br />
198.718,79<br />
198.718,79<br />
15.168,51<br />
15.168,51<br />
56.431,32<br />
56.431,32<br />
71.599,83<br />
71.599,83<br />
5.450.646,43<br />
6.442,05<br />
2.285.578,31<br />
326.464,06<br />
3.171.510,17<br />
3.491.532,18
Bericht über die Erstellung<br />
des Jahresabschlusses<br />
zum 31.12.2005<br />
ABWASSERZWECKVERBAND „OBERE RÖDER"<br />
BGA VERMIETUNG BIO-COVERGÄRUNGSANLAGE<br />
An den Drei Häusern 14<br />
01454 <strong>Radeberg</strong><br />
erstellt durch:<br />
Diplom-F<strong>in</strong>anzwirt Kurt Fröschl<br />
Steuerberatungsgesellschaft mbH<br />
Stolpener Straße 23<br />
01454 <strong>Radeberg</strong> bei Dresden<br />
Telefon: 03528/4802-ßU<br />
Telefax: 03528/4802-24<br />
E-Mail: DFWKFStBGmbH-Sekretariat@DATEVnet.de<br />
Mitglied<br />
F<strong>in</strong>anzamt:<br />
Dresden II<br />
Steuernummer: 202/144/03308
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Vermietung Bio-Covergärungsanlage, <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 1<br />
BILANZ zum 31. Dezember 2005<br />
AKTIVSEITE<br />
PASSIVSEITE<br />
31.12.2005<br />
31.12.2004<br />
31.12.2005<br />
31 12.2004<br />
A. ANLAGEVERMÖGEN<br />
A. EIGENKAPITAL<br />
I. Immaterielle Vermögensgegenstände {<br />
- EDV-Software *<br />
285.00<br />
371.00<br />
I. Kapitalrücklage<br />
II. Bilanzverlust<br />
III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag<br />
2 924 885,72<br />
1.656.494,10<br />
0.00<br />
1.268 391,62<br />
16.915,72<br />
1.468.968,03<br />
1.452.052 31<br />
0,00<br />
II.<br />
Sachanlagen<br />
B. EMPFANGENE ERTRAGSZUSCHÜSSE<br />
1.600.729,46<br />
1 806.882,16<br />
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte<br />
mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten<br />
2 technische Anlagen und Masch<strong>in</strong>en<br />
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung<br />
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau<br />
III. F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
Anteile an verbundenen Unternehmen<br />
B. UMLAUFVERMÖGEN<br />
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände<br />
1. Forderungen an verbundene Unternehmen<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Resllaufzelt von mehr als e<strong>in</strong>em Jahr: 0,00 €<br />
(Vorjahr: 0,00 €)<br />
2. Forderungen an andere Eigenbetriebe<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit von mehr als e<strong>in</strong>em Jahr: 2.907.970.00 €<br />
(Vorjahr: 0,00 €)<br />
3. Sonstige Vermögensgegenstände<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit von mehr als e<strong>in</strong>em Jahr: 316.703,64 €<br />
(Vorjahr: 316.428,64 €)<br />
2 047 183,06<br />
1 966 738,00<br />
9 272,50<br />
4 160 00<br />
4 027 353 56<br />
14 341 74<br />
4 041 980,30<br />
2 093 300,06<br />
2 413 536,00<br />
16 067,50<br />
4 160 00<br />
4 527 063 56<br />
14 341 74<br />
4 541 776,30<br />
729 608,39 607 870,80<br />
2.907.970,00 0,00<br />
316.703,64 316.454,99<br />
C. RÜCKSTELLUNGEN<br />
Sonstige Rückstellungen<br />
D. VERBINDLICHKEITEN<br />
1. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber Kredit<strong>in</strong>stituten<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Resllaufzell bis zu e<strong>in</strong>em Jahr: 58.929,06 €<br />
(Vorjahr: 56.711,46 €)<br />
2. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzelt bis zu e<strong>in</strong>em Jahr: 1.358,78 €<br />
(Vorjahr: 1.759,40 €)<br />
3. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzelt bis zu e<strong>in</strong>em Jahr: 161.246,89 €<br />
(Vorjahr: 161.861.22 €)<br />
4. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten an andere Eigenbetriebe<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Resllaufzelt bis zu e<strong>in</strong>em Jahr 1.771.439,17 €<br />
(Vorjahr: 1.723.400.39 6)<br />
5. Sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
- davon mit e<strong>in</strong>er Resllaufzelt bis zu e<strong>in</strong>em Jahr: 17.136,94 €<br />
(Vorjahr: 5.820,68 €)<br />
- davon aus Steuern: 17.136,94 € (Vorjahr: 5.820,68 €)<br />
358.167.41<br />
358.167,41<br />
2.818.933,72<br />
1.358,78<br />
161.246,89<br />
1.771.439,17<br />
17 136,94<br />
4 770 115,50<br />
358.183,84<br />
2 859 764,15<br />
2.241,96<br />
161 861,22<br />
1.723.400,39<br />
5.820,68<br />
4.753.088,40<br />
3.954.282,03 924 325,79<br />
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN<br />
1.141,66 0,00<br />
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG<br />
0,00 1.452.052,31<br />
7.997,403,99 6 918.154,40 7.997.403.99 6.918.154.40
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 2<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Vermietung Bio-Covergärungsanlage, <strong>Radeberg</strong><br />
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2005 bis 31.12.2005<br />
2005 2004<br />
€<br />
€<br />
€<br />
€<br />
1. Umsatzerlöse<br />
434.841,42<br />
442.688,99<br />
2. Sonstige betriebliche Erträge<br />
90.027,06<br />
524.868,48<br />
411.840,64<br />
854.529,63<br />
3. Abschreibungen<br />
auf immaterielle Vermögensgegenstände<br />
des Anlagevermögens<br />
und Sachanlagen<br />
- 499.796,00<br />
519.571,98<br />
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen<br />
74 081 93<br />
- 573.877.93 -<br />
- 49.009,45<br />
131 975 80<br />
- 651.547,78<br />
202.981,85<br />
5. Sonstige Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Erträge<br />
3.050,84<br />
5.487,06<br />
6. Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Aufwendungen<br />
- 141.567,46<br />
- 138.516,62 -<br />
143.757,24<br />
- 138.270,18<br />
7. Ergebnis der gewöhnlichen<br />
Geschäftstätigkeit<br />
- 187.526,07<br />
64.711,67<br />
8. Jahresverlust<br />
- 187.526,07<br />
64.711,67<br />
9. Verlustvortrag aus dem Vorjahr<br />
-1.468.968,03<br />
-1.533.679,70<br />
10. Bilanzverlust<br />
^L65ß.4944fl<br />
-1.468.968.03
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Vermietung Bio-Covergärungsanlage, <strong>Radeberg</strong> Blatt 1<br />
Anhang<br />
für das Geschäftsjahr<br />
2005<br />
1. Gesetzliche Grundlagen für die Aufstellung des Jahresabschlusses<br />
Der vorliegende Jahresabschluss ist nach § 5 des E<strong>in</strong>kommensteuergesetzes aufgestellt<br />
worden. Bei der Darstellung wurden die Vorschriften des Sächsischen Eigenbetriebsgesetzes<br />
(SächsEigBG) vom 19.04.1994, geändert durch das Gesetz vom 04.03.2003, <strong>in</strong> Verb<strong>in</strong>dung<br />
mit der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) vom 30.12.1994, geändert<br />
durch die Verordnungen vom 06.02.1996, 13.11.2001 und 12.12.2001, erstellt.<br />
2. Gliederung der Bilanz und der Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung<br />
Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 8 Abs. 1 SächsEigBVO.<br />
Die Aufstellung der Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung erfolgte entsprechend § 9 Abs. 1 Sächs-<br />
EigBVO.<br />
3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden<br />
Bei der Aufstellung der Bilanz wurden die steuerrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften<br />
beachtet, ebenso die des SächsEigBG.<br />
Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden s<strong>in</strong>d bei den jeweiligen Bilanzpositionen<br />
erläutert.<br />
Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens s<strong>in</strong>d dem Anlagennachweis<br />
<strong>in</strong> der Anlage A 4 zu entnehmen.
Jahresabschluss zum 31.12.2005 Anlage A 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Vermietung Bio-Covergärungsanlage, <strong>Radeberg</strong> Blatt 2<br />
Im Zuge der Entflechtung der Wasserversorgung und Abwasserbehandlung (WAB) Dresden<br />
GmbH i. L. wurden dem <strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" Vermögensgegenstände<br />
übertragen. Soweit diese dem Betrieb gewerblicher Art zuzurechnen waren, wurden sie aktiviert.<br />
Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten verm<strong>in</strong>dert<br />
um planmäßige Abschreibungen angesetzt.<br />
Die Abschreibungen entsprechen den steuerlichen Vorschriften. Es wurde die l<strong>in</strong>eare Abschreibungsmethode<br />
nach § 7 Abs. 4 Nr. 2a EStG für Gebäude und nach § 7 Abs. 1 EStG<br />
für die anderen Wirtschaftsgüter unter Zugrundelegung e<strong>in</strong>er jeweiligen (betriebsgewöhnlichen)<br />
Nutzungsdauer angewandt. Bei der Bemessung der jeweiligen (betriebsgewöhnlichen)<br />
Nutzungsdauer wurden die Bestimmungen der amtlichen AfA-Tabelle beachtet. Ger<strong>in</strong>gwertige<br />
Wirtschaftsgüter wurden aktiviert und l<strong>in</strong>ear abgeschrieben. Die Abschreibungen wurden<br />
im Zugangsjahr zeitanteilig vorgenommen.<br />
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert und unter<br />
Beachtung des Niederstwertpr<strong>in</strong>zips angesetzt.<br />
Flüssige Mittel wurden zu Nom<strong>in</strong>alwerten angesetzt.<br />
Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde allen erkennbaren Risiken angemessen und<br />
ausreichend Rechnung getragen.<br />
Die Verb<strong>in</strong>dlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.<br />
4. Erläuterungen zur Bilanz<br />
Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens s<strong>in</strong>d dem Anlagennachweis<br />
<strong>in</strong> der Anlage A 4 zu entnehmen.
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
Anlage A 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Vermietung Bio-Covergärungsanlage, <strong>Radeberg</strong><br />
Blatt 3<br />
Die Forderungen an verbundene Unternehmen betreffen:<br />
Miete Bio-Covergärungsanlage<br />
Kaution gemäß Mietvertrag<br />
Weiterberechnung Gründungskosten<br />
Z<strong>in</strong>sen zur Miete Bio-Covergärungsanlage<br />
Weiterberechnung Tr<strong>in</strong>kwasser 2003<br />
31.12.2005<br />
€<br />
506.272,25<br />
161.211,21<br />
34.722,54<br />
19.709,04<br />
7.693,35<br />
729.608,39<br />
Vorjahr<br />
€<br />
430.001,39<br />
161.211,21<br />
0,00<br />
16.658,20<br />
0,00<br />
607.870,80<br />
Die Forderungen an andere Eigenbetriebe betreffen:<br />
Forderungen gegenüber Verbandsmitgliedern<br />
E<strong>in</strong>zelwertberichtigung<br />
31.12.2005<br />
€<br />
3.467.967,56<br />
559.997,56<br />
2.907.970,00<br />
Vorjahr<br />
€<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen:<br />
Investitionszulage<br />
Wartungsvertrag<br />
Vorsteuer im Folgejahr abziehbar<br />
31.12.2005<br />
€<br />
313.678,25<br />
3.025,39<br />
0,00<br />
316.703,64<br />
Vorjahr<br />
€<br />
313.678,25<br />
2.750,39<br />
26,35<br />
316.454,99<br />
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit von mehr<br />
als e<strong>in</strong>em Jahr betragen 316.703,64 € (Vorjahr: 316.428,64 €).
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
Anlage A3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Vermietung Bio-Covergärungsanlage, <strong>Radeberg</strong><br />
Blatt 4<br />
Das Eigenkapital entwickelt sich wie folgt:<br />
Kapitalrücklagen<br />
Bilanzverlust<br />
Blatt des<br />
Berichtes<br />
18<br />
19<br />
€<br />
2.924.885,72<br />
- 1.656.494,10<br />
1.268.391,62<br />
Die empfangenen Ertragszuschüsse entwickeln sich wie folgt:<br />
01.01.2005<br />
€<br />
Auflösung<br />
€<br />
31.12.2005<br />
€<br />
Anteil ZWB 676/1/97<br />
1.806.882,16<br />
206.152,70<br />
1.600.729,46<br />
Zu Anteil ZWB 676/1/97<br />
Es handelt sich um den Anteil des erhaltenen Zuschusses aus öffentlichen Mitteln für den Bau des<br />
Masch<strong>in</strong>engebäudes und der technischen Anlagen. Ab dem Zeitpunkt der Fertigstellung<br />
(01.06.1999) wurden Büroräume, die Masch<strong>in</strong>enhalle und die Bio-Covergärungsanlage an die BVR<br />
Bio-Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH vermietet. Dieser Zuschuss wird gemäß § 8 Abs. 3 Satz<br />
2 SächsEigBVO als Ertragszuschuss behandelt. Die Auflösung erfolgte seit dem 01.06.1999 entsprechend<br />
der Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagegüter.<br />
Die sonstigen Rückstellungen entwickeln sich wie folgt:<br />
01.01.2005<br />
€<br />
Inanspruchnahme<br />
€<br />
Auflösung<br />
€<br />
Zuführung<br />
€<br />
31.12.2005<br />
€<br />
Investitionszulage<br />
Energieschaden<br />
Abschlusskosten<br />
Steuererklärungskosten<br />
"Tr<strong>in</strong>kwasser<br />
313.678,25<br />
36.557,36<br />
6.550,00<br />
781,80<br />
616,43<br />
0,00<br />
0,00<br />
6.550,00<br />
374,08<br />
616,43<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
407,72<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
7.500,00<br />
431,80<br />
0,00<br />
313.678,25<br />
36.557,36<br />
7.500,00<br />
431,80<br />
0,00<br />
358.183,84<br />
7.540,51<br />
407,72<br />
7.931,80<br />
358.167,41
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
Anlage A 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Vermietung Bio-Covergärungsanlage, <strong>Radeberg</strong><br />
Blatt 5<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten an andere Eigenbetriebe bestanden zum Stichtag <strong>in</strong> Höhe von<br />
1.771.439,17 € (Vorjahr: 1.723.400,39 €). Es handelt sich um Verb<strong>in</strong>dlichkeiten an den <strong>Abwasserzweckverband</strong><br />
„<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong> (Hoheitsbetrieb).<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeit:<br />
• Umgliederung anteilige Bankverb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
• Rückrechnung Fördermittel 1998 bis 2000 auf<br />
Sachanlagenabgänge<br />
• Rückrechnung Schlussrechnung Firma L<strong>in</strong>de<br />
• Rückrechnung Sicherheitse<strong>in</strong>behalte<br />
Forderung:<br />
• Umgliederung Saldo E<strong>in</strong>nahmen - Auszahlungen<br />
• Umsatzsteuererstattungen<br />
• Sachanlagenabgänge<br />
• Z<strong>in</strong>sen zu Umsatzsteuererstattungen<br />
• Vorsteuer aus Sachanlagenabgängen<br />
• Abschreibung frühere Jahre Sachanlagenabgänge<br />
• empfangene Ertragszuschüsse ZWB 676<br />
Vorspalte<br />
€<br />
3.192.487,64<br />
54.286,87<br />
17.888,60<br />
3.952,14<br />
-1.168.046,55<br />
- 201.831,27<br />
- 62.098,07<br />
- 31.567,59<br />
- 16.257,50<br />
- 14.925,01<br />
2.450,09<br />
€<br />
3.268.615,25<br />
- 1.497.176,08<br />
1.771.439,17<br />
Die Fristigkeit der Verb<strong>in</strong>dlichkeiten ergibt sich wie folgt:<br />
Gesamtbetrag<br />
31.12.2005<br />
€<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
bis 1 Jahr<br />
€<br />
2 bis 5Jahre<br />
€<br />
mehr als 5 Jahre<br />
€<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber Kredit<strong>in</strong>stituten<br />
2.818.933,72<br />
58.929,06<br />
196.873,46<br />
2.563.131,20<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
1.358,78<br />
1.358,78<br />
0,00<br />
0,00<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gg. verbundenen Unternehmen<br />
161.246,89<br />
161.246,89<br />
0,00<br />
0,00<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten an andere Eigenbetriebe<br />
1.771.439,17<br />
1.771.439,17<br />
0,00<br />
0,00<br />
sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
17.136,94<br />
17.136,94<br />
_-•> 0,00<br />
0,00<br />
4.770.115,50<br />
2.010.110,84<br />
196.873,46<br />
2.563.131,20
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
Anlage A 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Vermietung Bio-Covergärungsanlage, <strong>Radeberg</strong><br />
Blatt 6<br />
5. Angaben zur Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung<br />
Die Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung ist nach dem handelsrechtlichen Gesamtkostenverfahren<br />
(§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt worden.<br />
Die Gesamtleistung ergibt sich wie folgt:<br />
Blatt des<br />
Berichtes<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
Mieterlöse<br />
Auflösung empfangene Ertragszuschüsse<br />
27<br />
27<br />
228.688,72<br />
206.152,70<br />
228.688,61<br />
214.000,38<br />
434.841,42<br />
442.688,99<br />
Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen:<br />
Blatt des<br />
Berichtes<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
übrige<br />
M<strong>in</strong>derung gewerblicher Nutzungsanteil Vorjahre<br />
periodenfremde Erträge<br />
Auflösung von Rückstellungen<br />
28<br />
28<br />
28<br />
28<br />
42.949,61<br />
38.544,81<br />
8.124,92<br />
407,72<br />
2.750,39<br />
40.056,99<br />
367.337,90<br />
1.695,36<br />
90.027,06<br />
411.840,64<br />
Die Abschreibungen betreffen:<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
planmäßige Abschreibung immaterielle VermG<br />
planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen<br />
Abschreibungen auf aktivierte GWG<br />
86,00<br />
499.693,00<br />
17,00<br />
8ß,00<br />
518.683,98<br />
802,00<br />
499.796,00<br />
519.571,98
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Vermietung Bio-Covergärungsanlage, <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A 3<br />
Blatt 7<br />
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen:<br />
Blatt des<br />
Berichtes<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
ordentliche Aufwendungen<br />
neutrale Aufwendungen<br />
29-30<br />
30<br />
72.838,47<br />
1.243,46<br />
90.236,78<br />
41.739,02<br />
74.081,93<br />
131.975,80<br />
Zu neutrale Aufwendungen<br />
Blatt des<br />
Berichtes<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
periodenfremde Aufwendungen<br />
Forderungsverluste<br />
30-31<br />
30<br />
1.243,46<br />
0,00<br />
40.614,16<br />
1.124,86<br />
1.243,46<br />
41.739,02<br />
6. Angaben zum Jahresergebnis<br />
Die Ergebnisrechnung enthält:<br />
a) Erträge aus der M<strong>in</strong>derung des gewerblichen Nutzungsanteils <strong>in</strong> Höhe von<br />
38.544,81 € (Vorjahr: 40.056,99 €),<br />
b) Aufwendungen aus der M<strong>in</strong>derung des gewerblichen Nutzungsanteils <strong>in</strong> Höhe von<br />
46.720,81 € (Vorjahr: 48.347,81 €).<br />
<strong>Radeberg</strong>,<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
(Verbandsvorsitzender)
Anlagennachweis vom 01.01.2005 bis 31.12.2005<br />
Bilanzposten<br />
Posten des Anlagevermögens<br />
l<br />
«<br />
Euro<br />
Anschaffungs- und Herstellungskosten<br />
Zugang<br />
Euro<br />
Euro<br />
Endstand<br />
Euro<br />
Euro<br />
Abschreibungen<br />
Euro<br />
Anfangsbestand<br />
Abgang-<br />
Umbuchungen<br />
Anfangsbestand<br />
Abschreibungen<br />
im<br />
Wirtschaftsjahr<br />
Angesammelte<br />
Abschreibungen<br />
auf<br />
die <strong>in</strong> Spalte<br />
4 ausgewiesenen<br />
Abgänge<br />
Euro<br />
Endstand<br />
Euro<br />
Euro<br />
Restwerte<br />
am<br />
Ende des<br />
Wirtschaftsjahres<br />
Restwerte<br />
am<br />
Ende des<br />
vorangeg.<br />
Wirtschaftsjahres<br />
Euro<br />
v. H.<br />
Kennzahlen<br />
Durchschnittlicher<br />
Abschreibungssatz<br />
Durchschnittlicher<br />
Restbuchwert<br />
v. H.<br />
1<br />
2<br />
3,4<br />
5<br />
6<br />
7<br />
8<br />
9<br />
10<br />
11<br />
12<br />
13<br />
14<br />
I. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte<br />
und ähnliche Rechte und Werte sowie<br />
Lizenzen an solchen Rechten und Werten<br />
841,29<br />
841,29<br />
470,29<br />
86,00<br />
556,29<br />
285,00<br />
371,00<br />
10,22<br />
33,88<br />
Summe<br />
Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
841,29<br />
841,29<br />
470,29<br />
86,00<br />
556,29<br />
285,00<br />
371,00<br />
10,22<br />
33,88<br />
II. Sachanlagen<br />
1. Grundstücke, grundstücksgleiche<br />
Rechte mit Geschäfts-,<br />
Betriebs- und anderen Bauten<br />
2.347.378,20<br />
2.347.378,20<br />
254.078,14<br />
46.117,00<br />
300.195,14<br />
2.047.183,06<br />
2.093.300,06<br />
1,96<br />
87,21<br />
2. technische Anlagen und Masch<strong>in</strong>en<br />
4.883.998,40<br />
4.883.998,40<br />
2.470.462,40<br />
446.798,00<br />
2.917 260,40<br />
1.966.738,00<br />
2.413.536,00<br />
9,15<br />
40,27<br />
3. andere Anlagen, Betriebs- und<br />
Geschäftsausstattung<br />
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau<br />
62.564,67<br />
l<br />
* 4.160,00<br />
62.564,6<br />
4.160,0<br />
46.497,17<br />
6.795,00<br />
53.292,1<br />
9.272,50<br />
4.160,0<br />
16.067,5<br />
4.160,0<br />
10,86<br />
14,82<br />
100,00<br />
Summe<br />
Sachanlagen<br />
7.298.101,2<br />
7.298.101,2<br />
2.771.037,7<br />
499.710,0<br />
3.270.747,7<br />
4 027.353,5<br />
4.527.063,5<br />
6,8<br />
55,18<br />
III. F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
1. Anteile an verbundenen Unternehmen<br />
14.341,7<br />
14.341,7<br />
14.341,7<br />
14.341,7<br />
100,00<br />
Summe<br />
Insgesamt<br />
F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
14.341,7<br />
7.313.284,3<br />
14 341,7<br />
7.313.284,3<br />
2.771.508,0<br />
499.796,0<br />
3.271.304,0<br />
14.341,7<br />
4 041.980,3<br />
14.341,7<br />
4.541.776,3<br />
6,8<br />
100,00<br />
55,27<br />
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
Anlage A4<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Vermietung Bio-Covergärungsanlage, <strong>Radeberg</strong>
Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
BgA Vermietung Bio-Covergärungsanlage, <strong>Radeberg</strong><br />
Anlage A6<br />
ZUSAMMENSETZUNG UND ENTWICKLUNG DER LANGFRISTIGEN VERBINDLICHKEITEN GEGENÜBER KREDITINSTITUTEN 2005<br />
lfd.<br />
Nr. Darlehen<br />
aufgenommen Z<strong>in</strong>ssatz Festschre bung<br />
am % bis<br />
Stand<br />
Tilgungsmodalitäten 01.01.2005 Zugang<br />
A Annuität T Tilgung € €_<br />
Stand Z<strong>in</strong>saufwand Z<strong>in</strong>sabgrenzung<br />
Tilgung 31.12.2005 2005 2005<br />
€ € € €<br />
Eurohypo AG:<br />
Nr. 4287420014 18.10.1999 5,300 15.10.2009 A 15.881,15 € mtl. 2.843.883 r 00 Q.OQ 37.344,83 2.806.538.17 141.567.46 12.395 T 55
Umbuchungsliste<br />
Soll<br />
Haben<br />
EUR<br />
AZV <strong>Abwasserzweckverband</strong> " <strong>Obere</strong> Röder "<br />
<strong>Radeberg</strong> 31.12.2005<br />
Veränderung<br />
Nr<br />
Soll Habe Bezeichnung<br />
vorläufiges Ergebnis<br />
150.185,99<br />
1<br />
E<strong>in</strong>zelwertberichtigung<br />
sonstige Vermögengensgegenstände<br />
Werhaltigkeit der Forderung Wartungspauschle<br />
Fa. RAB GmbH ist nicht<br />
mehr gegeben<br />
5.000,00<br />
5.000,00<br />
-5.000,00<br />
2<br />
sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten AW-Abgabe<br />
sonstige betrieblich Erträge<br />
AW-Abgabe 1999 wurde gem<strong>in</strong>dert It.<br />
Bescheid von September 2006<br />
50.052,92<br />
50.052,92<br />
50.052,92<br />
3<br />
Aufwand wg. Forderungausfall<br />
Forderungen gegen Geme<strong>in</strong>den<br />
wg. M<strong>in</strong>derung der AW-Abgabe 1999<br />
verm<strong>in</strong>dert sich die gestundete Forderung<br />
gegen Geme<strong>in</strong>den<br />
27.282,53<br />
27.282,53<br />
-27.282,53<br />
4<br />
endgültiges Ergebnis<br />
167.956,38<br />
Mues BDO 8.11.2006 Seite 1
BERICHT<br />
über<br />
die Prüfung<br />
des Lageberichts und des Jahresabschlusses<br />
für das Wirtschaftsjahr<br />
vom1. Januar 2005 bis zum 31. Dezember 2005<br />
des<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
<strong>Radeberg</strong><br />
BDO Deutsche Warentreuhand Aktiengesellschaft<br />
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
IBDO<br />
-17-<br />
VII. WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS<br />
Wir haben dem Jahresabschluss und dem Lagebericht des <strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong><br />
Röder", <strong>Radeberg</strong>, für das Wirtschaftsjahr vom 1. Januar 2005 bis zum 31. Dezember 2005<br />
<strong>in</strong> den diesem Bericht als Anlagen I (Lagebericht) und II (Jahresabschluss) beigefügten Fassungen<br />
den am 17. November 2006 <strong>in</strong> Bonn unterzeichneten une<strong>in</strong>geschränkten Bestätigungsvermerk<br />
wie folgt erteilt:<br />
„Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung<br />
sowie Anhang - unter E<strong>in</strong>beziehung der Buchführung und den Lagebericht des<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong>, für das Wirtschaftsjahr vom I.Januar<br />
2005 bis zum 31. Dezember 2005 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss<br />
und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen<br />
<strong>in</strong> der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter des Verbandes. Unsere Aufgabe ist es,<br />
auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung e<strong>in</strong>e Beurteilung über den Jahresabschluss<br />
unter E<strong>in</strong>beziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.<br />
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut<br />
der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger<br />
Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen,<br />
dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss<br />
unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den<br />
Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, F<strong>in</strong>anz- und Ertragslage wesentlich auswirken,<br />
mit h<strong>in</strong>reichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen<br />
werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche<br />
und rechtliche Umfeld des Verbandes sowie die Erwartungen über mögliche Fehler<br />
berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen<br />
<strong>in</strong>ternen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben <strong>in</strong> Buchführung,<br />
Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.<br />
Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der<br />
wesentlichen E<strong>in</strong>schätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung<br />
des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir s<strong>in</strong>d der Auffassung,<br />
dass unsere Prüfung e<strong>in</strong>e h<strong>in</strong>reichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.<br />
Unsere Prüfung hat zu ke<strong>in</strong>en E<strong>in</strong>wendungen geführt.<br />
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht<br />
der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung<br />
der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung e<strong>in</strong> den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes<br />
Bild der Vermögens-, F<strong>in</strong>anz- und Ertragslage des Verbandes. Der Lagebericht<br />
steht <strong>in</strong> E<strong>in</strong>klang mit dem Jahresabschluss, vermittelt <strong>in</strong>sgesamt e<strong>in</strong> zutreffendes Bild<br />
von der Lage des Verbandes und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung<br />
zutreffend dar."
IBDO<br />
- 18-<br />
Den vorstehenden Bericht haben wir <strong>in</strong> Übere<strong>in</strong>stimmung mit den gesetzlichen Vorschriften<br />
und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen erstattet.<br />
Bonn, den 17. November 2006<br />
BDO Deutsche Warentreuhand<br />
Aktiengesellschaft<br />
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
Holz<br />
Wirtschaftsprüfer<br />
Feck<br />
Wirtschaftsprüfer
Anlage I<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder", Sitz <strong>Radeberg</strong><br />
Geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle der regionalen An den Drei Häusern 14, 01454 <strong>Radeberg</strong><br />
Tr<strong>in</strong>k- und Abwasserzweckverbände Tel: 03528-433410 Fax: 03528-433419<br />
03528-433428<br />
E-MaiI:zv-radeberg@t-onl<strong>in</strong>e.de<br />
Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2005<br />
Nach § 17 Abs. 1 Sachs. EigBG ist zusätzlich zum Jahresabschluss e<strong>in</strong> Lagebericht durch<br />
die Geschäftsführung aufzustellen.<br />
1. Geschäftsverlauf und Lage des Verbandes<br />
Die Geschäftsführung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder" ist <strong>in</strong>nerhalb der<br />
geme<strong>in</strong>samen Geschäftsstelle der regionalen Tr<strong>in</strong>k- und Abwasserzweckverbände seit dem<br />
01.01.2002 beim AZV „<strong>Obere</strong> Röder angesiedelt.<br />
Im Geschäftsjahr 2005 wurde e<strong>in</strong> Gew<strong>in</strong>n <strong>in</strong> Höhe von 167.956,38 € erwirtschaftet.<br />
Das Nettoanlagevermögen ist zum größten Teil (93 %) durch Eigenkapital und zu e<strong>in</strong>em<br />
deutlich ger<strong>in</strong>geren Teil (7 %) durch langfristiges Fremdkapital gedeckt.<br />
Es wurden Kredite <strong>in</strong> Höhe von 6,4 Mio. € getilgt bzw. umgeschuldet, welche im Folgejahr<br />
zum Großteil getilgt werden.<br />
Die Liquidität des Verbandes ist gesichert. Den kurzfristigen Verb<strong>in</strong>dlichkeiten stehen<br />
ausreichende liquide Mittel und Forderungen gegenüber. Die Zahlungsbereitschaft war<br />
jederzeit gewährleistet.<br />
Der F<strong>in</strong>anzmittelfonds stieg von 3,2 auf 4,8 Mio. €.<br />
Risiken können sich ergeben aus der Beteiligung an der BVR mbH, aus zu leistenden<br />
Abwasserabgaben und aus möglichen Rückgängen der Umsätze. Diese könnten sich durch<br />
die demographische Entwicklung oder durch Rückgänge im Bereich gewerblicher Kunden<br />
ergeben. Die Verbandsführung und die Geschäftsstelle beobachten regelmäßig die<br />
Entwicklung, um nötigenfalls gegensteuern zu können.<br />
Das Jahr 2005 war für den <strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" im Wesentlichen durch<br />
folgende Hauptaktivitäten gekennzeichnet.<br />
1. Für das Jahr 2005 war e<strong>in</strong>e entsprechend den Vorschriften zeitnahe Erstellung und<br />
Prüfung des Jahresabschlusses gegeben.<br />
2. Es wurde im strukturellen und organisatorischen Bereich der Geme<strong>in</strong>samen<br />
Geschäftsstelle an Optimierungen gearbeitet. Dazu wurde e<strong>in</strong> F<strong>in</strong>anzcontroll<strong>in</strong>g<br />
e<strong>in</strong>geführt. E<strong>in</strong>e Geschäftsordnung wurde im Konzept erarbeitet und soll den<br />
Verbandsgremien zur Beschlussfassung vorgelegt werden. Seit 2001 wurde mit der<br />
E<strong>in</strong>führung e<strong>in</strong>es neuen kaufmännischen Programms (DATEV-Kanzlei-<br />
Rechnungswesen) erreicht, dass nunmehr zeitnahe (vierteljährliche und monatliche)<br />
Soli-Ist-Vergleiche der e<strong>in</strong>zelnen Planstellen erfolgen und bei Abweichungen<br />
frühzeitig e<strong>in</strong>gegriffen werden kann.
3. Aufgrund der Teilzweckverbandskonstruktion des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es „<strong>Obere</strong><br />
Röder" ist die Lage des Verbandes jedoch satzungsgemäß abhängig von der<br />
F<strong>in</strong>anzlage der Mitgliedskommunen und den politischen Entscheidungen der Verbandsgremien.<br />
Demzufolge s<strong>in</strong>d auch künftig Verschiebungen bei der Wirtschaftsplanung<br />
und damit im Betriebsergebnis e<strong>in</strong>zukalkulieren. Zum Beispiel, wenn der<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" weiterh<strong>in</strong> Kapitalumlagen zwischenf<strong>in</strong>anzieren<br />
muss. Darüber h<strong>in</strong>aus s<strong>in</strong>d periodenfremde Aufwendungen nicht planbar.<br />
4. Im Verlauf des Wirtschaftsjahres 2005 wurden <strong>in</strong> 4 Verbandsversammlungen die<br />
für die wirtschaftliche Tätigkeit des AZV „<strong>Obere</strong> Röder" notwendigen Beschlüsse<br />
gefasst.<br />
5. Die Beratungen <strong>in</strong> den Gremien zur Sicherheitsneugründung wurden im Jahr 2005<br />
fortgeführt und <strong>in</strong>tensiviert.<br />
6. Durch die Rechtsaufsichtsbehörde wurde der AZV mehrfach daraufh<strong>in</strong> h<strong>in</strong>gewiesen,<br />
dass die Mitgliedskommunen die aus den Vorjahren gestundeten Kapitalumlagen <strong>in</strong><br />
Höhe von rund 7,2 Mio. € an den AZV zahlen.<br />
Dies erfolgte im Folgejahr. Der Zahlungse<strong>in</strong>gang im Folgejahr wurde zur Tilgung<br />
von Krediten e<strong>in</strong>gesetzt.<br />
2. Rentabilitätsverhältnisse<br />
Da der <strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder" als Teilzweckverband fungiert, f<strong>in</strong>anziert<br />
sich der Verband ausschließlich für die nicht durch Zuschüsse Dritter (Fördermittel)<br />
gedeckten Beträge über die Erhebung von Betriebskosten- und Kapitalumlagen von den<br />
Mitgliedsgeme<strong>in</strong>den.<br />
Aufgrund der <strong>in</strong>tensiven Neubaumaßnahmen des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
mit rascher Erschließung von Hauptsammlern <strong>in</strong> fast allen Regionen des Zweckverbandes<br />
e<strong>in</strong>erseits und andererseits aufgrund der großen Anstrengungen der Mitgliedsgeme<strong>in</strong>den,<br />
den Anschlussgrad zu erhöhen, konnte e<strong>in</strong>e nahezu vollständige Auslastung der Kläranlage<br />
<strong>Radeberg</strong> erreicht werden.<br />
Mit diesem Ergebnis kann e<strong>in</strong>geschätzt werden, dass sich nach der Aufbauphase der<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" nunmehr <strong>in</strong> e<strong>in</strong>e Phase der Konsolidierung begibt.<br />
Wobei sich aufgrund des gewählten technischen Konzeptes (zentrale Kläranlage), des<br />
Betriebsführungskonzeptes sowie der Organisationsstruktur die Rentabilität des<br />
Zweckverbandes als „gut" e<strong>in</strong>schätzen lässt.<br />
Verbesserungen der Rentabilität sieht die Geschäftsführung noch beim weiteren Ausbau<br />
des Anschlussgrades <strong>in</strong> wenigen Mitgliedsgeme<strong>in</strong>den, im konsequenteren Bewirtschaften<br />
der Wirtschaftsplanstellen, der strikteren Beitreibung von Forderungen sowie e<strong>in</strong>es<br />
strengen Kostenmanagements.<br />
Daneben wurden durch E<strong>in</strong>leitungen aus dem OT Schönborn der Landeshauptstadt<br />
Dresden und von vorgeklärtem Abwasser von der SAHO AG zusätzliche E<strong>in</strong>nahmen erzielt.<br />
3. Investitionsgeschehen<br />
Die Erschließung des Verbandsgebietes mit Hauptsammlern wurde <strong>in</strong> 2005 mit dem<br />
Abschnitt HS 2 Krohnenberg der Geme<strong>in</strong>de Bretnig-Hauswalde abgeschlossen. Bei der<br />
Kläranlage <strong>Radeberg</strong> steht noch der Ausbau der Mechanik an.
4. F<strong>in</strong>anzierung<br />
Die F<strong>in</strong>anzplanung für das Wirtschaftsjahr 2005 entspricht der beschlossenen und<br />
genehmigten Verbandskonzeption des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder" im<br />
Investitionsbereich. Entsprechend genehmigter Haushaltssatzung zum Wirtschaftsplan<br />
2005 wurden im Erfolgsplan die E<strong>in</strong>nahmen mit 3.952.714,74 € und die Ausgaben mit<br />
3.878.477,63 € und im Vermögensplan E<strong>in</strong>nahmen und Ausgaben <strong>in</strong> Höhe von<br />
9.449.675,91 € festgelegt. Der Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen wurde<br />
<strong>in</strong> Höhe von 0,00 € festgelegt. Der Höchstbetrag der Kassenkredite wurde auf 780.000,00<br />
€ festgesetzt und durch die Rechtsaufsichtsbehörde, Regierungspräsidium Dresden, mit<br />
Bescheid vom 04.03.2005 genehmigt.<br />
Endgültige Betriebskosten- und Kapitalumlagen werden satzungsgemäß nach Feststellung<br />
des Jahresabschlusses 2005 bei den Mitgliedsgeme<strong>in</strong>den erhoben. Die Verbandsgeme<strong>in</strong>den<br />
besitzen das örtliche Satzungsrecht und s<strong>in</strong>d für die Erhebung von Beiträgen und Gebühren<br />
nach SächsKAG unter Berücksichtigung der Besonderheiten der jeweiligen Kommune für<br />
das Splitt<strong>in</strong>g <strong>in</strong> Beiträge und Gebühren zuständig. Sie haben die Möglichkeit, unter<br />
Berücksichtigung örtlicher Gegebenheiten dieses Splitt<strong>in</strong>g vorzunehmen und die nicht über<br />
Gebühren f<strong>in</strong>anzierten Investitionsanteile für den Geme<strong>in</strong>dehaushalt über Kommunaldarlehen<br />
oder Abwasserbeiträge zu f<strong>in</strong>anzieren.<br />
Im Verlauf des Wirtschaftsjahres 2005 kam es zu Abweichungen gegenüber der Planung.<br />
Die wesentlichen Gründe hierfür s<strong>in</strong>d höhere Umsatzerlöse und betriebliche Erträge<br />
e<strong>in</strong>erseits sowie erheblich höhere betriebliche Aufwendungen. Die höheren Aufwendungen<br />
betreffen frühere Jahre im Erfolgsplan.<br />
Nach e<strong>in</strong>em Urteil des Verwaltungsgerichtes Dresden <strong>in</strong> e<strong>in</strong>em Prozess wegen der<br />
Beitragserhebung <strong>in</strong> der Stadt Großröhrsdorf war der beim AZV „<strong>Obere</strong> Röder" angewandte<br />
Umlagenschlüssel für die Verbands<strong>in</strong>vestitionen auf die Verbandsgeme<strong>in</strong>den vakant, sodass<br />
durch die Mitgliedsgeme<strong>in</strong>den bis zur Erstellung neuer Globalberechnungen ke<strong>in</strong>e<br />
rechtssicheren Beiträge erhoben werden konnten. Insofern wurden wesentliche Beträge<br />
der Kapitalumlagen gestundet. Aufgrund der gestundeten Kapitalumlage konnten geplante<br />
Tilgungen von Krediten nur zu e<strong>in</strong>em ger<strong>in</strong>gen Teil erfolgen.<br />
5. Erläuterungen zu e<strong>in</strong>zelnen Bilanzpositionen<br />
5.1. Grundstücke<br />
Der AZV hat im Geschäftsjahr 2005 ke<strong>in</strong>e Grundstücke erworben.<br />
Jedoch gab es Zugänge an Grunddienstbarkeiten, wobei der AZV noch nicht für alle<br />
Grundstücke, auf denen vom AZV genutzte Verbandsaolagen stehen, e<strong>in</strong>e<br />
Grunddienstbarkeit hat e<strong>in</strong>tragen lassen.<br />
5.2. Eigenkapital<br />
31.12.2005 31.12.2004<br />
€ €<br />
36.537.474,54 33.435.126,22
Die Kapitalrücklage entwickelte sich im Geschäftsjahr 2005 wie folgt:<br />
4<br />
Stand 01.01.2005 31.813.894,62<br />
Zugang Kapitalrücklage 2005 6.003.947,99<br />
Abgang - 658.362,37<br />
Entnahme (anteilige Abschreibung 2005) - 1.547.676,13<br />
Stand 31.12.2005 35.611.804,11<br />
€<br />
5.3. Sonstige Rückstellungen<br />
Stand Inanspruch- Auflösung Zuführung Stand<br />
01.01.2005 nähme 31.12.2005<br />
€ € € € €<br />
ausstehende E<strong>in</strong>gangs- 1.623.682,49 769.876,32 20.535,31 101.962,30 935.233,16<br />
rechnungen<br />
Abwasserabgabe 325.470,46 299.689,41 25.781,05 170.694,40 170.694,40<br />
2003, 2004 und 2005<br />
Abschluss- und 61.595,00 57.878,83 3.716,17 61.430,00 61.430,00<br />
Prüfungskosten<br />
2.010.747,95 1.127.444,56 50.032,53 334.086,70 1.167.357,56<br />
5.4. Umsatzerlöse<br />
Insgesamt wurden im Wirtschaftsjahr 2005 Umsatzerlöse <strong>in</strong> Höhe von 3.663 T€ (Vorjahr:<br />
4.458 T€) erzielt. Der Umsatzrückgang resultiert aus niedrigeren Betriebskosten-Umlagen.<br />
6. Vorgänge von besonderer Bedeutung und Ausblick<br />
Nachdem im Wirtschaftsjahr 1997 die Grundlagen der Abwasserre<strong>in</strong>igung auf der zentralen<br />
Kläranlage <strong>Radeberg</strong> geschaffen worden s<strong>in</strong>d, wurden <strong>in</strong> den folgenden Jahren die Anstrengungen<br />
verstärkt, alle Mitgliedsgeme<strong>in</strong>den (bis auf Leppersdorf) durch Bau von<br />
Hauptsammlern an die zentrale Kläranlage anzuschließen.<br />
In Bretnig-Hauswalde wurde auf dem Krohnenberg noch der Schmutzwasserhauptsammler<br />
als Verbandsanlage verlegt. Desweiteren ist die Mechanik auf der Kläranlage <strong>Radeberg</strong> zu<br />
ertüchtigen. Damit ist der Gesamtverband fast vollständig abwassertechnisch erschlossen.<br />
Mit Bescheid vom 08.04.1999 des Regierungspräsidiums Dresden wurde nach 5-jährigem<br />
Verfahren der Planfeststellungsbeschluss zur Kläranlage <strong>Radeberg</strong> e<strong>in</strong>schließlich Bio-<br />
Covergärung erlassen.
In nur 6-jähriger Bauzeit wurden damit die Grundlagen entsprechend dem<br />
satzungsgemäßen Auftrag des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es "<strong>Obere</strong> Röder" zur<br />
ordnungsgemäßen Abwasserbehandlung durch Errichtung aller wesentlichen Anlagen und<br />
Hauptsammler weitgehend erfüllt. Begleitend sei noch genannt, dass sich der <strong>Abwasserzweckverband</strong><br />
"<strong>Obere</strong> Röder" den Zukunftsaufgaben stellt. Hier sei darauf verwiesen, dass<br />
der <strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder" mit Verbandsbeschluss 61/98 se<strong>in</strong>e Bereitschaft<br />
zur Aufnahme weiterer Mitgliedsgeme<strong>in</strong>den manifestiert hat.<br />
Der <strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" führt e<strong>in</strong>en Betrieb gewerblicher Art (BgA) zur<br />
Verpachtung se<strong>in</strong>er Bio-Co-Vergärungsanlage auf dem Grundstück der Kläranlage<br />
<strong>Radeberg</strong>. Dieser BgA ist vermögensrechtlicher Teil des Verbandes. Er arbeitet mit dem<br />
unbeweglichen und beweglichen Vermögen im Bereich der Verpachtung an die BVR Bio-<br />
Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH. Nachdem im Vorjahr erstmals die steuerlichen<br />
Abschlüsse dieses BgA erstellt wurden, ist die Wirtschaftlichkeit dieser Investition<br />
besonders zu überprüfen und es s<strong>in</strong>d entsprechende Maßnahmen vorzusehen. Der<br />
steuerliche Jahresabschluss des BgA ist im handelsrechtlichen Jahresabschluss des<br />
Verbandes enthalten.<br />
Zur Herstellung e<strong>in</strong>er rechtlich gesicherten Verbandsstruktur musste der AZV „<strong>Obere</strong><br />
Röder" e<strong>in</strong>e Sicherheitsneugründung durchführen, was im Folgejahr 2006 geschah.<br />
Um weitere Kostene<strong>in</strong>sparungen zu ermöglichen, sollte nach Abschluss der Haupt<strong>in</strong>vestitionen<br />
kurzfristig die Umwandlung <strong>in</strong> e<strong>in</strong>en Vollzweckverband erfolgen.<br />
Aufgestellt:<br />
<strong>Radeberg</strong>, im November 2006<br />
gez. Gerhard Lemm<br />
Verbandsvorsitzender
Anlage II<br />
Blatt 1<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Jahresabschuss für das Wirtschaftsjahr vom 1. Januar 2005 bis zum 31. Dezember 2005<br />
Bilanz<br />
AKTIVA<br />
31.12 2005<br />
EUR EUR<br />
EUR<br />
Vorjahr<br />
EUR<br />
PASSIVA<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
EUR<br />
EUR<br />
Vorjahr<br />
EUR<br />
A. ANLAGEVERMÖGEN<br />
A. EIGENKAPITAL<br />
I. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und<br />
ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen<br />
Rechten und Werten<br />
II. Sachanlagen<br />
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte<br />
mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten<br />
2. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte<br />
mit Wohnbauten<br />
3. Bauten auf fremden Grundstücken, die nicht<br />
zu Nr. 1 und 2 gehören<br />
4. Re<strong>in</strong>igungs- und Entsorgungsanlagen<br />
5. Verteilungs- und Sammlungsanlagen<br />
6. Masch<strong>in</strong>en und masch<strong>in</strong>elle Anlagen<br />
7. Betriebs- und Geschäftsausstattung<br />
8. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau<br />
III. F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
- Anteile an verbundenen Unternehmen<br />
B. UMLAUFVERMÖGEN<br />
I. Forderungen und sonstige<br />
Vermögensgegenstände<br />
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen<br />
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen<br />
3. Forderungen gegen die Geme<strong>in</strong>den<br />
4. sonstige Vermögensgegenstände<br />
9.658.608,00<br />
103.116,00<br />
158 296,00<br />
15.725 357,51<br />
42.463 560,00<br />
54 914,06<br />
165 632,28<br />
408.965,46<br />
62.409,46<br />
1.141 634,13<br />
15 329 838,44<br />
748.969 05<br />
221 869,78<br />
68.738.449,31<br />
70.773,06<br />
69 031 092,15<br />
17.282.851,08<br />
9.884.928,36<br />
105.538,24<br />
176.276,00<br />
17 506.879,36<br />
42.135 936,54<br />
65 926,40<br />
231.763,66<br />
750 398,95<br />
314 533,32<br />
1.097.636,23<br />
13.296.083,51<br />
1 029 523 62<br />
226.514.28<br />
70.857.647,51<br />
85.941,57<br />
71.170.103,36<br />
15.737.776,68<br />
1. Zweckgebundene Rücklagen<br />
II. Gew<strong>in</strong>n<br />
Gew<strong>in</strong>n des Vorjahres<br />
Jahresgew<strong>in</strong>n<br />
B. EMPFANGENE ERTRAGSZUSCHÜSSE<br />
C. RÜCKSTELLUNGEN<br />
- sonstige Rückstellungen<br />
D. VERBINDLICHKEITEN<br />
1. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber Kredit<strong>in</strong>stituten<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit bis zu e<strong>in</strong>em Jahr<br />
EUR 8.023.680,77 (Vorjahr: EUR 158.453,98)<br />
2. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit bis zu e<strong>in</strong>em Jahr<br />
EUR 230 958,15 (Vorjahr: EUR 205.702,14)<br />
3. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber Geme<strong>in</strong>den<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit bis zu e<strong>in</strong>em Jahr<br />
EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 172 503,71)<br />
4. sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit bis zu e<strong>in</strong>em Jahr<br />
EUR 32.116,35 (Vorjahr: EUR 54 671,62)<br />
davon aus Steuern<br />
EUR 28.185,61 (Vorjahr: EUR 0,00)<br />
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit<br />
EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 3 011,02)<br />
757.714,05<br />
167 956,38<br />
18.256.478,12<br />
601 235,95<br />
0,00<br />
4.875.028,05<br />
35.611.804,11<br />
925.670,43<br />
36 537.474,54<br />
29.723.583,99<br />
1.167.357,56<br />
23.732.742,12<br />
831.129,86<br />
790.101,74<br />
18.497.571,70<br />
575.229,86<br />
172.503,71<br />
5 004.417,96<br />
31 813 894,62<br />
1 621 231,60<br />
33.435.126,22<br />
30.450 064,01<br />
2.010.747,95<br />
24.249.723,23<br />
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kredit<strong>in</strong>stituten<br />
4 820 813,91<br />
22.103 664,99<br />
3.234.089,82<br />
18 971 866,50<br />
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN<br />
26.401 07<br />
91.161.158,21<br />
3.691 55<br />
90.145.661,41<br />
91.161.158,21<br />
90.145 661,41
Anlage II<br />
Blatt 2<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Jahresabschiuss für das Wirtschaftsjahr<br />
vom 1. Januar 2005 bis zum 31. Dezember 2005<br />
Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung<br />
EUR<br />
2005<br />
EUR<br />
EUR<br />
Vorjahr<br />
EUR<br />
1. Umsatzerlöse<br />
2. sonstige betriebliche Erträge<br />
3. Materialaufwand<br />
3.663.363.8C<br />
865.070,82<br />
4.528.434,62<br />
4.457.795,50<br />
1.158.453,15<br />
5.616.248,65<br />
a) Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe<br />
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen<br />
4. Personalaufwand<br />
a) Löhne und Gehälter<br />
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für<br />
Altersversorung und für Unterstützung<br />
davon für Altersversorgung<br />
EUR 6.465,72 (Vorjahr: 6.429,02)<br />
5. Abschreibungen<br />
70.184,57<br />
2.217.093,97<br />
225.482,45<br />
36.478,50<br />
2.287.278,54<br />
261.960,95<br />
54.611,93<br />
2.176.577,39<br />
214.719,55<br />
35.021,97<br />
2.231.189,32<br />
249.741,52<br />
- auf immaterielle Vermögensgegenstände<br />
des Anlagevermögens und Sachanlagen<br />
davon außerplanmäßig<br />
nach § 253 Abs. 2 Satz 3 HGB<br />
EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 1.384,00)<br />
2.915.419,57<br />
2.936.355,18<br />
abzüglich<br />
a) Auflösung der empfangenen Ertragszuschüsse<br />
b) Entnahme aus der zweckgebundenen Rücklage<br />
6. sonstige betriebliche Aufwendungen<br />
1.364.127,78<br />
1.393.016,27<br />
158.275,52<br />
998.136,95<br />
1.430.432,27<br />
1.504.519,12<br />
1.403,79<br />
1.525.587,53<br />
7. sonstige Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Erträge<br />
8. Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Aufwendungen<br />
106.195,18<br />
760.481,68<br />
822.782,66<br />
-654.286,50<br />
109.803,11<br />
918.054,16<br />
1.608.326,49<br />
-808.251,05<br />
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit<br />
10. sonstige Steuern<br />
168.496,16<br />
539,78<br />
800.075,44<br />
9.973,70<br />
11. Jahresgewirvn<br />
167.956,3a<br />
790.101,74
Anlage II<br />
Blatt 3<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr<br />
vom 1. Januar 2005 bis zum 31. Dezember 2005<br />
Anhang<br />
1. Gesetzliche Grundlage für die Aufstellung des Jahresabschlusses<br />
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2005 des <strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder 4 ' ist<br />
nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß §§264 ff. HGB sowie nach den<br />
Vorschriften der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) vom 30. Dezember<br />
1994 aufgestellt.<br />
Die Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften<br />
wurden angewandt, soweit sich aus dem SächsEigBG <strong>in</strong> Verb<strong>in</strong>dung mit der SächsEigBVO<br />
nichts anderes ergibt.<br />
2. Gliederung der Bilanz und der Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung<br />
Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß den Vorschriften des § 8 der SächsEigBVO nach<br />
den entsprechenden Formblättern.<br />
Die Gliederung der Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung erfolgte entsprechend den Vorschriften des<br />
§ 9 Abs. 1 SächsEigBVO. Abweichend ist die „Entnahme aus der zweckgebundenen Rücklage"<br />
und die „Auflösung der empfangenen Ertragszuschüsse" offen von den Abschreibungen<br />
abgesetzt.<br />
3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden<br />
Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde entsprechend den handelsrechtlichen<br />
Bewertungsvorschriften unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung<br />
und Bilanzierung vorgenommen.
Anlage II<br />
Blatt 4<br />
Die immateriellen Vermögensgegenstände s<strong>in</strong>d zu Anschaffungskosten, die Sachanlagen zu<br />
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, verm<strong>in</strong>dert um planmäßige l<strong>in</strong>eare Abschreibungen,<br />
bewertet.<br />
Im Rahmen der Entflechtung der Wasserversorgung und Abwasserbehandlung Dresden<br />
GmbH i. L. wurden dem <strong>Abwasserzweckverband</strong> zum 1. Juli 1995 Anlagevermögen, Umlaufvermögen,<br />
Rückstellungen, Bankverb<strong>in</strong>dlichkeiten und sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten übertragen.<br />
Zugänge wurden zeitanteilig abgeschrieben. Für die Bemessung der betriebsgewöhnlichen<br />
Nutzungsdauer des Anlagevermögens ist grundsätzlich die amtliche AfA-Tabelle für den Wirtschaftszweig<br />
öffentliche Abwasserbeseitigung des Sächsischen Städte- und Geme<strong>in</strong>debundes<br />
sowie die Abschreibungstabelle gemäß Anlage 13 des Gesetzes zum Neuen Kommunalen<br />
F<strong>in</strong>anzmanagement zugrunde gelegt worden. Außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253<br />
Abs. 2 Satz 3 HGB wurden im Berichtsjahr nicht vorgenommen.<br />
Die F<strong>in</strong>anzanlagen s<strong>in</strong>d mit Anschaffungskosten und mit nachträglichen Anschaffungskosten<br />
bzw. Abschreibungen angesetzt. Im Berichtsjahr s<strong>in</strong>d F<strong>in</strong>anzanlagen <strong>in</strong> Höhe von<br />
EUR 15.168,51 abgegangen.<br />
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände s<strong>in</strong>d mit dem Nennwert angesetzt.<br />
Die zweckgebundene Rücklage wird parallel zu den Abschreibungen der nicht bezuschussten<br />
Anlagegegenstände jährlich aufgelöst.<br />
Die empfangenen Ertragszuschüsse aus öffentlichen Mitteln zum Anlagevermögen werden<br />
parallel zu den Abschreibungen der entsprechenden Anlagegegenstände jährlich aufgelöst.<br />
Die Rückstellungen s<strong>in</strong>d <strong>in</strong> Höhe der Beträge angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer<br />
Beurteilung notwendig s<strong>in</strong>d.<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten s<strong>in</strong>d mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Anlage II<br />
Blatt 5<br />
4. Anlagevermögen<br />
Anlagennachweis zum 31. Dezember 2005<br />
gemäß § 10 Abs. 2 SächsElgBVO, Formblatt 7/8<br />
Stand<br />
1.1 2005<br />
EUR<br />
Anschaffungs- und Herstellungskosten<br />
Zugang<br />
Umbuchung (U)<br />
EUR<br />
Abgang<br />
Umbuchung (U)<br />
EUR<br />
Stand<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
Stand<br />
1.1 2005<br />
EUR<br />
Abschreibungen<br />
Zugang<br />
EUR<br />
Abgang<br />
EUR<br />
Stand<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
Stand<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
Restbuchwerte<br />
Stand<br />
Vorjahr<br />
EUR<br />
durchschnittlicher<br />
AfA-Satz<br />
%<br />
durchschnittlicher<br />
Restbuchwert<br />
%<br />
1. Immaterielle Vermögensgegenstände<br />
- Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte<br />
und ähnliche Rechte sowie L<strong>in</strong>zenzen an<br />
solchen Rechten und Werten<br />
343.494,44<br />
58,50<br />
2.456,87<br />
341.096,07<br />
116.980,16<br />
4.702,00<br />
2.455,87<br />
119 226 29<br />
221.869,78<br />
226.514,28<br />
1,4<br />
65,1<br />
II.<br />
Sachanlagen<br />
1. Grundstücke, grundstückgleiche Rechte<br />
mit Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten<br />
2. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte<br />
mit Wohnbauten<br />
3. Bauten auf fremden Grundstücken, die nicht<br />
zu Nr. 1 und 2 gehören<br />
4. Re<strong>in</strong>igungs- und Entsorgungsanlagen<br />
5. Verteilungs- und Sammlungsanlagen<br />
6. Masch<strong>in</strong>en und masch<strong>in</strong>elle Anlagen<br />
7. Betriebs- und Geschäftsausstattung<br />
8. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau<br />
11.490.133,51<br />
121.061,18<br />
336.662,37<br />
29.116.756,04<br />
46.747.102,40<br />
148 879,89<br />
1 092 530,63<br />
750.398,95<br />
2 002,23<br />
0,00<br />
0 00<br />
7 697,86<br />
106 826,07 U<br />
96.210,08<br />
918.154,29 U<br />
0,00<br />
13.385,12<br />
37,21 U<br />
723 329,69<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
20.377,93<br />
0,00<br />
0,00<br />
1.386,78<br />
39.745,61<br />
1.025 017,57 U<br />
11.492.135,74<br />
121 061,18<br />
336.662,37<br />
29 210.902,04<br />
47.761.466,77<br />
148.879,89<br />
1.104.566,18<br />
408 965,46<br />
1.605 205,15<br />
15 522,94<br />
160.386,37<br />
11 609.876,68<br />
4.611.165,86<br />
82 953,49<br />
860.766,97<br />
0,00<br />
228.322,59<br />
2.422,24<br />
17.980,00<br />
1 884.686,78<br />
686.740,91<br />
11 012,34<br />
79.552,71<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
9 018,93<br />
0,00<br />
0,00<br />
1 385,78<br />
0,00<br />
1.833.527,74<br />
17.945,18<br />
178 366,37<br />
13.485 544,53<br />
5.297.906,77<br />
93.965,83<br />
938.933,90<br />
0,00<br />
9 658.608,00<br />
103.116,00<br />
158.296,00<br />
15.725.357,51<br />
42.463 560,00<br />
54 914,06<br />
165 632,28<br />
408.965.46<br />
9 884 928,36<br />
105.538,24<br />
176.276,00<br />
17 506 879,36<br />
42.135.936,54<br />
65.926,40<br />
231.763,66<br />
750.398,95<br />
2,0<br />
2,0<br />
5,3<br />
6,5<br />
1,5<br />
7,4<br />
7,3<br />
0,0<br />
84,1<br />
85,2<br />
47,0<br />
53,8<br />
88,9<br />
36,9<br />
15,0<br />
100 0<br />
89 803.524,97<br />
842.624,98<br />
1.025 017,57 U<br />
61.510,32<br />
1.025 017.57 U<br />
90.584 639,63<br />
18.945 877,46<br />
2 910.717,57<br />
10.404,71<br />
21 846.190,32<br />
68.738.449,31<br />
70 857.647,51<br />
III. F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
- Anteile an verbundenen Unternehmen<br />
90.147 019,41<br />
85 941,57<br />
842.683,48<br />
1.025 017,57 U<br />
0,00<br />
63.967,19<br />
1.025 017,57 U<br />
15.168,51<br />
90 925.735,70<br />
70.773,06<br />
19.062.857,62<br />
0,00<br />
2.915.419,57<br />
0,00<br />
12.860,58<br />
0,00<br />
21.965.416,61<br />
0,00<br />
68 960.319,09<br />
70.773,06<br />
71 084.161,79<br />
85.941,57<br />
0,0<br />
100,0<br />
90.232 960,98<br />
842.683,48<br />
1.025.017,57 U<br />
79.135,70<br />
1 025.017,57 U<br />
90 996.508,76<br />
19 062.857,62<br />
2.915.419,57<br />
12.860,58<br />
21.965.416,61<br />
69.031.092,15<br />
71.170.103,36
Anlage II<br />
Blatt 6<br />
5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände<br />
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen überwiegend das laufende operative<br />
Geschäft. Die Forderungen gegen die Geme<strong>in</strong>den bestehen überwiegend aus Kapital- und<br />
Betriebskostenumlagen sowie aus verauslagten Baukosten der Mitgliedskommunen. Die Forderungen<br />
wurden <strong>in</strong> 2005 teilweise bezahlt. Stundungsanträge wurden vom Verwaltungsrat<br />
genehmigt. Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Anspruch auf Gestellung<br />
e<strong>in</strong>er Sicherheitsleistung der Tochtergesellschaft BVR Bio-Verwertungsgesellschaft<br />
<strong>Radeberg</strong> mbH, Umsatzsteuerforderungen und Mietnachforderungen sowie weitere Forderungen.<br />
Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Forderungen auf<br />
Fördermittel sowie e<strong>in</strong>e Investitionszulage, die im Vorjahr beantragt wurde.<br />
6. Eigenkapital<br />
Zweckgebundene Rücklagen<br />
Der Ausweis betrifft Kapitalumlagen gemäß §23 Verbandssatzung (Investitionsumlagen) der<br />
Verbandsmitglieder.<br />
EUR<br />
Stand 1.1.2005<br />
Zugang Kapitalumlage<br />
Abgang<br />
Entnahme (anteilige Abschreibung 2005)<br />
Stand 31.12.2005<br />
31.813.894,62<br />
6.003.947,99<br />
-658.362,37<br />
-1.547.676,13<br />
35.611.804,11
Anlage II<br />
Blatt 7<br />
7. Sonstige Rückstellungen<br />
Die für Ungewisse Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gebildeten Rückstellungen entsprechen dem tatsächlichen<br />
Vorsorgebedarf.<br />
Stand<br />
1.1.2005<br />
EUR<br />
Verbrauch<br />
EUR<br />
Auflösung<br />
EUR<br />
Zuführung<br />
EUR<br />
Stand<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
Abwasserabgabe<br />
2003, 2004 und 2005<br />
ausstehende Rechnungen<br />
Erstattung<br />
Betriebskostenumlage<br />
E<strong>in</strong>spruchsverfahren<br />
Investitionszulage<br />
Jahresabschlusserstellung<br />
und Prüfung<br />
Rechtsstreitigkeiten<br />
E<strong>in</strong>leitentgelt <strong>Radeberg</strong><br />
Fördermittel-Z<strong>in</strong>sen<br />
325.470,46<br />
153.031,38<br />
700.000,00<br />
570.324,10<br />
61.595,00<br />
184.303,84<br />
10.000,00<br />
6.023,17<br />
299.689,41<br />
86.085,36<br />
679.902,77<br />
0,00<br />
57.878,83<br />
3.888,19<br />
0,00<br />
0,00<br />
25.781,05<br />
438,08<br />
20.097,23<br />
0,00<br />
3.716,17<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
170.694,40<br />
80.977,33<br />
0,00<br />
0,00<br />
61.430,00<br />
13.984,97<br />
7.000,00<br />
0,00<br />
170.694,40<br />
147.485,27<br />
0,00<br />
570.324,10<br />
61.430,00<br />
194.400,62<br />
17.000,00<br />
6.023,17<br />
2.010.747,95<br />
1.127.444,56<br />
50.032,53<br />
334.086,70<br />
1.167.357,56<br />
8. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
Gesamtbetrag<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
bis<br />
1 Jahr<br />
EUR<br />
davon mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit<br />
2 bis 5<br />
Jahre<br />
EUR<br />
mehr als<br />
5 Jahre<br />
EUR<br />
Restlaufzeit<br />
bis 1 Jahr<br />
Vorjahr<br />
EUR<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
gegenüber Kredit<strong>in</strong>stituten<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus<br />
Lieferungen und Leistungen<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber<br />
Geme<strong>in</strong>den<br />
sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
18.256.478,12<br />
601.235,95<br />
0,00<br />
4.875.028,05<br />
8.023.680,77<br />
230.958,15<br />
0,00<br />
32.116,35<br />
705.199,61<br />
30.268,70<br />
0,00<br />
4.842.911,70<br />
9.527.597,74<br />
340.009,10<br />
0,00<br />
0,00<br />
158.453,98<br />
205.702,14<br />
172.503,71<br />
54.671,62<br />
23.732.742,12<br />
8.286.755,27<br />
5.578.380,01<br />
9.867.606,84<br />
591.331,45
Anlage II<br />
Blatt 8<br />
9. Angaben zum Jahresgew<strong>in</strong>n<br />
Die Verwendung des Jahresgew<strong>in</strong>ns 2005 <strong>in</strong> Höhe von EUR 167.956,38 (Vortrag auf neue<br />
Rechnung) muss durch die Verbandsversammlung noch beschlossen werden.<br />
10. Verbundenes Unternehmen<br />
Der Verband ist mit 51 % am Stammkapital von EUR 51.129,19 der BVR GmbH, <strong>Radeberg</strong>,<br />
beteiligt. Im vorläufigen Jahresabschluss 2005 wird e<strong>in</strong> Eigenkapital von EUR 293.432,79 und<br />
e<strong>in</strong> Jahresüberschuss von EUR 33.539,28 ausgewiesen.<br />
Die von der Verbandsversammlung am 16. März 2005 beschlossene Mieterhöhung ist <strong>in</strong> vollem<br />
Umfang berücksichtigt worden.<br />
11. Verwaltungsrat<br />
Laut § 14 der Verbandssatzung besteht der Verwaltungsrat aus dem Verbandsvorsitzenden<br />
und zwei weiteren Mitgliedern, die von der Verbandsversammlung aus ihrer Mitte gewählt<br />
werden.<br />
- Gerhard Lemm, Bürgermeister der Stadt <strong>Radeberg</strong>, Verbandsvorsitzender<br />
- Mart<strong>in</strong>a Angermann, Bürgermeister<strong>in</strong> der Geme<strong>in</strong>de Arnsdorf<br />
- Siegfried Mager, Geme<strong>in</strong>de Bretnig-Hauswalde, Angestellter<br />
12. Aufwandsentschädigungen<br />
Entsprechend der Entschädigungssatzung des Verbandes vom 11. April 1996 betrugen die<br />
Aufwandsentschädigungen für ehrenamtliche Tätigkeit der Mitglieder der Verbandsorgane im<br />
Berichtsjahr EUR 3.420,00.
Anlage II<br />
Blatt 9<br />
13. Geschäftsführung<br />
Leiter der Geme<strong>in</strong>samen Geschäftsstelle der regionalen Zweckverbände <strong>Radeberg</strong> ist seit<br />
1. Januar 2005 Herr Klaus Riedel.<br />
<strong>Radeberg</strong>, den 30. Oktober 2006<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder"<br />
gez. Gerhard Lemm<br />
- Verbandsvorsitzender -
IBDO<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Zusammensetzung und Entwicklung der empfangenen Ertragszuschüsse 2005<br />
Stand<br />
1.1.2005<br />
EUR<br />
Ursprungs wert*<br />
Zugang<br />
EUR<br />
Stand<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
Stand<br />
1.1.2005<br />
EUR<br />
Auflösunq<br />
Zugang<br />
EUR<br />
Stand<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
Stand<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
Restbuchwerte<br />
Stand<br />
Vorjahr<br />
EUR<br />
1993<br />
1994<br />
1995<br />
1996<br />
1997<br />
1998<br />
1999<br />
2000<br />
2001<br />
2002<br />
2003<br />
2004*<br />
2005<br />
1 240.412,96<br />
13.696.016,96<br />
1.771.717,57<br />
7.075.826,17<br />
2.932.258,94<br />
7.007.766,52<br />
4.515.630,50<br />
1.686.425,32<br />
112.484,22<br />
0,00<br />
0,00<br />
182.996,04<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
637.647,76<br />
1 240.412,96<br />
13.696.016,96<br />
1.771.717,57<br />
7.075.826,17<br />
2.932.258,94<br />
7.007.766,52<br />
4.515.630,50<br />
1.686.425,32<br />
112.484,22<br />
0,00<br />
0,00<br />
182.996,04<br />
637.647,76<br />
296.732,70<br />
4.362.683,89<br />
278.290,29<br />
1.472.450,60<br />
841.311,61<br />
1.154.812,14<br />
1.017.562,77<br />
342.565,41<br />
5.061,78<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
42.000,38<br />
488.944,60<br />
38.977,79<br />
189 338,80<br />
120.544,73<br />
237.282,97<br />
150.758,84<br />
78.881,50<br />
2.474,65<br />
627,94<br />
14.295,58<br />
338.733,08<br />
4.851.628,49<br />
317.268,08<br />
1.661.789,40<br />
961.856,34<br />
1.392.095,11<br />
1.168.321,61<br />
421.446,91<br />
7.536,43<br />
0,00<br />
0,00<br />
627,94<br />
14.295,58<br />
901.679,88<br />
8.844.388,47<br />
1.454.449,49<br />
5.414.036,77<br />
1 970.402,60<br />
5.615.671,41<br />
3.347 308,89<br />
1.264.978,41<br />
104.947,79<br />
0,00<br />
0,00<br />
182.368,10<br />
623 352,18<br />
943.680,26<br />
9.333.333,07<br />
1.493.427,28<br />
5.603.375,57<br />
2.090.947,33<br />
5.852.954,38<br />
3.498.067,73<br />
1.343.859,91<br />
107.422,44<br />
0,00<br />
0,00<br />
182 996,04<br />
0,00<br />
40.221.535,20<br />
637.647,76<br />
40.859.182,96<br />
9.771.471,19<br />
1 364.127,78<br />
11.135.598,97<br />
29.723.583,99<br />
30.450.064,01<br />
* Für 2004 erfolgte ke<strong>in</strong>e Auflösung, da der Hauptsammler Krohnenberg noch im Bau war.
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Zusammensetzung und Entwicklung der Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber Kredit<strong>in</strong>stituten 2005<br />
Lfd.<br />
Nr. Darlehen<br />
Konto-Nr.<br />
Z<strong>in</strong>ssatz<br />
%<br />
Stand<br />
1.1 2005<br />
EUR<br />
Zugang<br />
EUR<br />
Tilgung<br />
EUR<br />
Stand<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
Z<strong>in</strong>saufwand<br />
EUR<br />
Z<strong>in</strong>sabgrenzung<br />
EUR<br />
1. Deutsche Kreditbank AG, Berl<strong>in</strong><br />
2. Eurohypo AG, Frankfurt/Ma<strong>in</strong><br />
3. Ostsächsische Sparkasse, Dresden<br />
4. Ostsächsische Sparkasse, Dresden<br />
5. Ostsächsische Sparkasse, Dresden<br />
6. Ostsächsische Sparkasse, Dresden<br />
7. Ostsächsische Sparkasse, Dresden<br />
8. Ostsächsische Sparkasse, Dresden<br />
7243850<br />
4287420014<br />
8130019087<br />
840213889<br />
8130053161<br />
8130003938<br />
8610505600<br />
8610505635<br />
4,40<br />
5,30<br />
3,16<br />
3,14<br />
5,18<br />
5,46<br />
2,43<br />
3,64<br />
2.900.000,00<br />
5.176.707,41<br />
2.000.000,00<br />
1.000.000,00<br />
6.259.746,50<br />
1.096.322,31<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
4.831.130,44<br />
1.368.869,56<br />
0,00<br />
73.910,74<br />
0,00<br />
0,00<br />
6.259.746,50<br />
13.410,27<br />
0,00<br />
51.767,94<br />
2.900.000,00<br />
5.102.796,67<br />
2.000.000,00<br />
1.000.000,00<br />
0,00<br />
1.082.912,04<br />
4.831.130,44<br />
1.317.101,62<br />
127.600,00<br />
272.260,78<br />
63.200,00<br />
31.400,00<br />
81.032,42<br />
59.587,73<br />
88.047,36<br />
36.901,89<br />
0,00<br />
22.537,35<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
18.432.776,22<br />
6.200.000,00<br />
6.398.835,45<br />
18.233.940,77<br />
760.030,18<br />
22.537,35
Anlage X<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Forderungen gegen Mitgliedskommunen<br />
Forderungsart<br />
Amsdorf<br />
€<br />
Fischbach<br />
€<br />
€<br />
<strong>Radeberg</strong><br />
€<br />
Ullersdorf<br />
€<br />
Wachau<br />
€<br />
Leppersdorf<br />
€<br />
Seifersdorf<br />
€<br />
Wallroda<br />
€<br />
Seeligstadt<br />
€<br />
€<br />
€<br />
Großerkmannsdorf<br />
Kle<strong>in</strong>röhrsdorf<br />
Großröhrsdorf<br />
Bretnig-<br />
Hauswalde<br />
€<br />
Gesamt<br />
€<br />
per Bescheid erhoben<br />
BKU<br />
• endgültige BKU bis 2003<br />
• M<strong>in</strong>derung AW-Abgabe<br />
(gestundet <strong>in</strong> EB)<br />
• endgültige BKU 2004<br />
• Restbeträge aus 2005<br />
191.516,93<br />
-15.157,11<br />
-42 932,43<br />
-10,00<br />
75.419,09<br />
-587,00<br />
908,77<br />
2.537,91<br />
95.475,44<br />
-2 590,63<br />
-784,33<br />
0,00<br />
1.763 520,72<br />
-169.726.00<br />
43.021,12<br />
0,00<br />
47.381,84<br />
•4 894,93<br />
20.123,81<br />
0,00<br />
160.179,55<br />
0,00<br />
0.00<br />
0,00<br />
50.146,07<br />
-1.125,74<br />
573.17<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
11.963,61<br />
0,00<br />
-1.169,54<br />
0,00<br />
19.298,80<br />
0,00<br />
4 675,86<br />
1.873,37<br />
72.673,63<br />
-650,22<br />
653,74<br />
0,00<br />
367.948,09<br />
-20.055,40<br />
-14.080,76<br />
0.00<br />
220.941,32<br />
-9.419,56<br />
-874,74<br />
0,00<br />
3.076.465,09<br />
-224.206,59<br />
10.114,67<br />
4.401,28<br />
133.417,39<br />
78 278,77<br />
92.100,48<br />
1.636 815,84<br />
62.610,72<br />
160.179.55<br />
49.593,50<br />
0,00<br />
10.794,07<br />
25 848,03<br />
72 677,15<br />
333.811,93<br />
210.647,02<br />
2.866.774,45<br />
KU<br />
• endgültige KU bis 2003<br />
• KU 2004<br />
2.444 264,51<br />
0,00<br />
2.444.264,51<br />
119 662,40<br />
0,00<br />
119.662,40<br />
144.778,07<br />
0,00<br />
144.778 07<br />
2.751.851,06<br />
0,00<br />
2.751.851,06<br />
532.184,82<br />
0,00<br />
532.184,82<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
8.716,63<br />
0,00<br />
8.716 63<br />
-21 265,10<br />
3.802,68<br />
-17.462,42<br />
-15.998,21<br />
0,00<br />
-15.998,21<br />
412 871,20<br />
0,00<br />
412 871,20<br />
769 011,76<br />
0,00<br />
769.011,76<br />
7.146.077,14<br />
3.802,68<br />
7.149.879,82<br />
2.577.681,90<br />
197.941,17<br />
236.878,55<br />
4.388.666,90<br />
594.795,54<br />
160.179,55<br />
49.593,50<br />
0,00<br />
19.510,70<br />
8.385,61<br />
56.678,94<br />
746.683,13<br />
979.658,78<br />
10.016.654,27<br />
sonstiges<br />
• Klärschlammentsorgung<br />
• TW-Bezug<br />
• Rest 04/2003<br />
• Gebühr FAS<br />
0,00<br />
-18,08<br />
0,00<br />
0,00<br />
-18.08<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0.00<br />
0.00<br />
0,00<br />
0,00<br />
-2.765,08<br />
0,00<br />
0,00<br />
-2.765,08<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
1.368,36<br />
-24,56<br />
20,00<br />
230,11<br />
1.593,91<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
-61,14<br />
0,00<br />
0,00<br />
-61,14<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
255,33<br />
255,33<br />
0,00<br />
0,00<br />
0.00<br />
0,00<br />
0,00<br />
1.368,36<br />
-2.868,86<br />
20,00<br />
485,44<br />
-995,06<br />
Stand 31.12.2005<br />
2.577.663,82<br />
197.941,17<br />
236.878,55<br />
4.385.901,82<br />
594.795,54<br />
161.773,46<br />
49.593,50<br />
0,00<br />
19.449,56<br />
8.385,61<br />
56.678,94<br />
746.938,46<br />
979.658,78 10.015.659,21
IBDO<br />
Anlage<br />
XI<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder", <strong>Radeberg</strong><br />
Gegenüberstellung der Ansätze im Wirtschaftsplan 2005<br />
und der Ist-Zahlen des Wirtschaftsjahres 2005<br />
Erfolgsplan<br />
Planansatz<br />
TEUR<br />
Ist-<br />
Ergebnis<br />
TEUR<br />
Überschreitung<br />
TEUR<br />
Unterschreitung<br />
TEUR<br />
1. Erträge<br />
Umsatzerlöse<br />
Sonstige betriebliche Erträge<br />
Z<strong>in</strong>serträge<br />
3.583,3<br />
304,4<br />
65,0<br />
3.663,3<br />
865,1<br />
106,2<br />
80,0<br />
560,7<br />
41,2<br />
0,0<br />
0,0<br />
0,0<br />
3.952,7j<br />
4.634,6<br />
681,9<br />
0,0<br />
II. Aufwendungen<br />
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe<br />
Aufwendungen für bezogene Leistungen<br />
Personalaufwand<br />
Abschreibungen<br />
Sonstige betriebliche Aufwendungen<br />
Z<strong>in</strong>saufwand<br />
Sonstige Steuern<br />
29,0<br />
2.305,1<br />
238,3<br />
0,3<br />
464,6<br />
839,8<br />
1,4<br />
70,2<br />
2.217,1<br />
262,0<br />
158,3<br />
998,1<br />
760,5<br />
0,5<br />
41,2<br />
0,0<br />
23,7<br />
158,0<br />
533,5<br />
0,0<br />
0,0<br />
0,0<br />
88,0<br />
0,0<br />
0,0<br />
0,0<br />
79,3<br />
0,9<br />
Jahresergebnis<br />
3.878,5<br />
74,2<br />
4.466,7<br />
167,9<br />
756,4<br />
93,7<br />
168,2<br />
0,0<br />
3.952,7<br />
4.634,6<br />
850,1<br />
168,2
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder", Sitz <strong>Radeberg</strong><br />
Geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle der regionalen<br />
Tr<strong>in</strong>k- und Abwasserzweckverbände<br />
An den Drei Häusern 14, 01454 <strong>Radeberg</strong><br />
Tel: 03528-433410 Fax: 03528-433419<br />
03528-433428<br />
E-Mail :zv-radeberg@t-onl<strong>in</strong>e.de<br />
<strong>Radeberg</strong>, den 22.02.2007<br />
Beschlussvorlaae Nr, 04/2007<br />
An die Verbandsversammlung<br />
Zur Vorberatung<br />
x] Zur Beschlussfassung<br />
Zur Information<br />
Zur Bestätigung<br />
TOP 4.<br />
Betreff:<br />
Feststellung des Jahresabschlusses auf den 31.12.2005 der BVR Bio-<br />
Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH<br />
Beschlusstext:<br />
1. Die Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es „<strong>Obere</strong> Röder" nimmt<br />
den Jahresabschluss auf den 31.12.2005 der BVR Bio-Verwertungsgesellschaft<br />
<strong>Radeberg</strong> mbH auf Grundlage des Prüfberichtes der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
FIDES Bremen zur Kenntnis.<br />
1. Feststellung des Jahresabschlusses<br />
1.1. Bilanzsumme<br />
1.1.1. davon entfallen auf der Aktivseite auf<br />
-das Anlagevermögen<br />
-das Umlaufvermögen<br />
-Kassenbest.,Guth. Kredit<strong>in</strong>stitut<br />
-Rechnungsabgrenzungsposten<br />
1.1.2. davon entfallen auf der Passivseite auf<br />
-das Eigenkapital<br />
-die Rückstellungen<br />
-die Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
1.2. Bilanzgew<strong>in</strong>n<br />
1.470.564,40 €<br />
187.314,72 €<br />
452.567,39 €<br />
796.695,03 €<br />
15.619,25 €<br />
293.432,79 €<br />
84.058,48€<br />
1.093.073,13 €<br />
197.606,43 €<br />
2. Der Bilanzgew<strong>in</strong>n wird auf neue Rechnung vorgetragen.<br />
3. Der Verbandsvorsitzende wird ermächtigt <strong>in</strong> der Gesellschafterversammlung der BVR<br />
Bio-Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH den Jahresabschluss festzustellen und der<br />
Geschäftsleitung Entlastung zu erteilen.
2<br />
Abstimmungsergebnis:<br />
Soll-Stimmen:<br />
Anwesende Stimmen:<br />
Ja-Stimmen:<br />
Gerhard Lemm<br />
Verbandsvorsitzender<br />
Ne<strong>in</strong>-Stimmen:<br />
Enthaltungen:<br />
Anlage: Prüfbericht zum Jahresabschluss auf den 31.12.2005 der FIDES Bremen GmbH
<strong>Abwasserzweckverband</strong><br />
„<strong>Obere</strong><br />
Röder"<br />
Verbandsversammlung am 22.02.2007<br />
Anlage zum TOP 4<br />
Feststellung Jahresabschluss auf den 31.12.2005<br />
Beschluss Nr. 04/2007<br />
Der Bericht über die Prüfung des Jahresabschlusses 2005 der BVR mbH von der<br />
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft FIDES Bremen liegt uns als endgültiges Exemplar<br />
noch nicht vor. Sie erhalten diesen nach E<strong>in</strong>gang <strong>in</strong> der Geschäftsstelle umgehend.<br />
Ernst<br />
SB F<strong>in</strong>anzbuchhaltung
<strong>Abwasserzweckverband</strong><br />
„<strong>Obere</strong><br />
Röder"<br />
Verbandsversammlung am 22.02.2007<br />
Anlage zum TOP 4<br />
Feststellung Jahresabschluss auf den 31.12.2005<br />
BeschlussNr. 04/2007<br />
Anbei erhalten Sie e<strong>in</strong>en Auszug aus dem Bericht über die Prüfung des<br />
Jahresabschlusses 2005 der BVR mbH von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
FIDES Bremen.<br />
Das vollständige Exemplar liegt <strong>in</strong> jeder Kommune beim Bürgermeister vor. In der<br />
Geschäftsstelle der regionalen Zweckverbände liegt der Prüfbericht zu den<br />
Geschäftszeiten zur E<strong>in</strong>sichtnahme vor.<br />
Ernst<br />
SB F<strong>in</strong>anzbuchhaltung
FIDES ISChaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
Steuerberatungsgesellschaft<br />
Bericht<br />
über die Prüfung des<br />
Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2005<br />
der<br />
BVR Bio-Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH,<br />
<strong>Radeberg</strong><br />
12874 05 4901
FIDES Treuhandgesellschaft 18<br />
F. WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS<br />
Nach dem Ergebnis unserer Prüfung haben sich E<strong>in</strong>wendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit<br />
der Buchführung und des Jahresabschlusses nicht ergeben. Nachfolgend geben wir den<br />
erteilten une<strong>in</strong>geschränkten Bestätigungsvermerk wieder:<br />
"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers<br />
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter<br />
E<strong>in</strong>beziehung der Buchführung und den Lagebericht der BVR Bio-Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH,<br />
<strong>Radeberg</strong>, für das Geschäftsjatu vom 01. Januar 2005 bis 31. Dezember 2005 geprüft. Die Buchführung und<br />
die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften<br />
und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen <strong>in</strong> der Verantwortung der<br />
gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten<br />
Prüfung e<strong>in</strong>e Beurteilung über den Jahresabschluss unter E<strong>in</strong>beziehung der Buchführung und über den Lagebericht<br />
abzugeben.<br />
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer<br />
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach<br />
ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die<br />
Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung<br />
und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, F<strong>in</strong>anz- und Ertragslage wesentlich auswirken,<br />
mit h<strong>in</strong>reichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die<br />
Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft<br />
sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit<br />
des rechnungslegungsbezogenen <strong>in</strong>ternen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben <strong>in</strong> Buchführung,<br />
Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung<br />
umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen E<strong>in</strong>schätzungen<br />
der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des<br />
Lageberichts. Wir s<strong>in</strong>d der Auffassung, dass unsere Prüfung e<strong>in</strong>e h<strong>in</strong>reichend sichere Grundlage für unsere<br />
Beurteilung bildet.<br />
Unsere Prüfung hat zu ke<strong>in</strong>en E<strong>in</strong>wendungen geführt.<br />
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen entspricht der Jahresabschluss<br />
den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und<br />
vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung e<strong>in</strong> den tatsächlichen Verhältnissen<br />
entsprechendes Bild der Vermögens-, F<strong>in</strong>anz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht<br />
<strong>in</strong> E<strong>in</strong>klang mit dem Jahresabschluss, vermittelt <strong>in</strong>sgesamt e<strong>in</strong> zutreffendes Bild von der Lage der<br />
Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."<br />
Bremen, den 11. Dezember 2006<br />
FIDES Treuhandgesellschaft KG<br />
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft<br />
Steuerberatungsgesellschaft<br />
ppa.<br />
(EÜers)<br />
Wirtschaftsprüfer<br />
(Lös<strong>in</strong>g)^<br />
Wirtschaftsprüfer<br />
12874 05 4901
ANLAGE 1<br />
BVR Bio-Verwertungsgesellschaf t <strong>Radeberg</strong> mbH, <strong>Radeberg</strong><br />
Seite 1<br />
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2005<br />
Bilanz<br />
AKTIVA<br />
PASSIVA<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
31.12.2004<br />
EUR<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
31.12.2004<br />
EUR<br />
A. Anlagevermögen A. Eigenkapital<br />
I. Immaterielle Vermögensgegenstände I. Gezeichnetes Kapital<br />
EDV-Software .1,00 76,00 II. Kapitalrücklage<br />
II. Sachanlagen<br />
III. Bilanzgew<strong>in</strong>n<br />
1. Technische Anlagen und Masch<strong>in</strong>en 171.925,00 230.077,00<br />
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 15,388,72 14,240,72 ß. Rückstellungen<br />
187313,72 244,317,72 i. Steuerrückstellungen<br />
.18.7,31472 244,393,72 2. Sonstige RücksteUungen<br />
B. Umlaufvermögen<br />
I. Vorräte C. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 18,368,01 17,950,30 i. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 2. Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber Gesellschaftern<br />
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 77.614,37 110.385,26 3. Sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen e<strong>in</strong><br />
Beteiligungsverhältnis besteht<br />
3. Forderungen gegen Gesellschafter<br />
4. Sonstige Vermögensgegenstände<br />
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kredit<strong>in</strong>stituten<br />
C. Rechnungsabgrenzungsposten<br />
0,00 7.099,61<br />
293.111,29 293.111,29<br />
81,841,73 95,226,57<br />
452,567,3? 505,822,73<br />
7?6,69M3 7.09,339,14<br />
.1.267:630,43 1233112,17<br />
15.619,25 .7,Q?7,07<br />
1.470.564,40 1.484.602,96<br />
51.129,19<br />
44.697,17<br />
197 606,43<br />
293.432,79<br />
24,95<br />
84.033,53..<br />
84,058,48..<br />
49.624,20<br />
1.031.056,18<br />
12.392,75<br />
1.093.073,13<br />
1.470.564,40<br />
51.129,19<br />
59.865,68<br />
164.067,15<br />
... 275.062,02<br />
14.161,96<br />
955.862,13<br />
970.024,09<br />
113.308,47<br />
119.063,59<br />
7 144,79<br />
239.516,85<br />
1.484.602.96<br />
12874 05 4901
ANLAGE 1<br />
Seite 2<br />
BVR Bio-Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH, <strong>Radeberg</strong><br />
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2005<br />
Entwicklung des Anlagevermögens<br />
Anschaffungskosten<br />
Abschreibungen<br />
Buchwerte<br />
01.01.2005<br />
EUR<br />
Zugänge<br />
EUR<br />
Abgänge<br />
EUR<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
01.01.2005<br />
EUR<br />
Zugänge<br />
EUR<br />
Abgänge<br />
EUR<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
31.12.2004<br />
EUR<br />
I. Immaterielle<br />
Vermögensgegenstände<br />
EDV-Software<br />
£756,36<br />
0,00 2.418,06 338,30 2.680,36 74,00 2,41.7,06.... 337,30... y».<br />
76,00<br />
II. Sachanlagen<br />
1. Technische Anlagen und<br />
Masch<strong>in</strong>en 337.838,91 0,00 0,00 337.838,91 107.761,91 58.152,00 0,00 165.913,91 171.925,00 230.077,00<br />
2. Andere Anlagen, Betriebs- und<br />
Geschäftsausstattung 45 326 60<br />
383.165,51<br />
385.921,87<br />
3 096 76<br />
.3.096,76<br />
3.096,76<br />
3 877 81<br />
3,8.77,81<br />
6.295,87<br />
44 545 55<br />
382 384 46<br />
382.722,76<br />
31 085 88<br />
138.847,79<br />
141 528,15<br />
1 947 76<br />
60.099,76<br />
60.173,76<br />
3.876,81 ...<br />
3.876,81<br />
6 293,87<br />
29 156 8 3<br />
195.070,74<br />
195.408,04<br />
15 388 72<br />
187 313Z2<br />
187.314,72<br />
14 240 72<br />
244 317 72<br />
244.393,72<br />
12874 05 4901
ANLAGE 2<br />
BVR Bio-Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH, <strong>Radeberg</strong><br />
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2005<br />
Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung<br />
2005<br />
EUR<br />
2004<br />
EUR<br />
1. Umsatzerlöse 1.749.273,66 2.063.365,13<br />
2. Sonstige betriebliche Erträge 13.570,45 14.063,72<br />
3. Materialaufwand<br />
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und<br />
Betriebsstoffe und für bezogene Waren -146.236,50 -89.729,19<br />
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -437.178,80 -655.733,58<br />
4. Personalaufwand<br />
a) Löhne und Gehälter -196.191,03 -184.558,22<br />
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für<br />
Altersversorgung und für Unterstützung -43.925,05 -41.654,10<br />
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände<br />
des Anlagevermögens und Sachanlagen -60.173,76 -37.038,62<br />
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -842.454,80 -1.101.093,90<br />
7. Sonstige Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Erträge 9.045,06 6.718,76<br />
8. Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Aufwendungen 7447,50 -21.53^32<br />
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 45.281,73 -47.195,32<br />
10. Steuern vom E<strong>in</strong>kommen und vom Ertrag -11.610,62 12.815,49<br />
11. Sonstige Steuern -131/83 -M1Ä%<br />
12. Jahresüberschuss (Vorjahr: Jahresfehlbetrag) 33.539,28 -34.827,79<br />
13. Gew<strong>in</strong>nvortrag 164,06.7,15 198,894,94<br />
14. Bilanzgew<strong>in</strong>n 197.606,43 164.067,15<br />
12874 05 4901
ANLAGE 3<br />
Seite 1<br />
BVR Bio-Verwertungsgesellschaf t <strong>Radeberg</strong> mbH, <strong>Radeberg</strong><br />
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2005<br />
Anhang<br />
1. Allgeme<strong>in</strong>e Angaben<br />
Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches<br />
unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften<br />
aufgestellt worden.<br />
Die Gesellschaft ist e<strong>in</strong>e kle<strong>in</strong>e Kapitalgesellschaft im S<strong>in</strong>ne von § 267 Absatz 1 HGB. Nach<br />
§ 15 Absatz lc des Gesellschaftsvertrages ist der Jahresabschluss <strong>in</strong> entsprechender Anwendung<br />
der Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches nach den für große Kapitalgesellschaften<br />
geltenden Grundsätzen aufzustellen. Prüfungspflicht besteht nach §§ 99,<br />
110 GemO, da die Mehrheit der Anteile von e<strong>in</strong>er juristischen Person des öffentlichen Rechts<br />
gehalten werden.<br />
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden<br />
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.<br />
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, verm<strong>in</strong>dert um planmäßige<br />
Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen<br />
Nutzungsdauer ermittelt. Ger<strong>in</strong>gwertige Anlagegüter wurden gemäß § 6 Absatz 2 EStG im<br />
Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.<br />
Die Vorräte wurden mit den Anschaffungskosten bzw. mit den niedrigeren beizulegenden<br />
Werten angesetzt.<br />
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit<br />
dem am Bilanzstichtag beizulegenden füedrigeren Wert angesetzt.<br />
Die sonstigen Rückstellungen werden <strong>in</strong> Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger<br />
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste<br />
und Ungewissen Verb<strong>in</strong>dlichkeiten abzudecken.<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.<br />
12874 05 4901
ANLAGE 3<br />
Seite 2<br />
3. Erläuterungen zur Bilanz<br />
Die Entwicklung des Anlagevermögens e<strong>in</strong>schließlich der im Geschäftsjahr vorgenommenen<br />
Abschreibungen ist <strong>in</strong> e<strong>in</strong>er Anlage zur Bilanz gesondert dargestellt.<br />
Die Forderimgen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände<br />
haben e<strong>in</strong>e Restlaufzeit von weniger als e<strong>in</strong>em Jahr.<br />
Die Forderungen gegen Gesellschafter <strong>in</strong> Höhe von EUR 293.111,29 (Vorjahr:<br />
EUR 293.111,29) haben e<strong>in</strong>e Restlaufzeit von mehr als e<strong>in</strong>em Jahr.<br />
Das gezeichnete Kapital der BVR Bio-Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH wurde nicht<br />
auf Euro umgestellt. Es beträgt DM 100.000,00.<br />
Das Eigenkapital ergibt sich wie folgt:<br />
Gezeichnetes Kapital<br />
Kapitalrücklage<br />
Bilanzgew<strong>in</strong>n<br />
31.12.2005<br />
EUR<br />
51.129,19<br />
44.697,17<br />
197.606,43<br />
293.432,79<br />
31.12.2004<br />
EUR<br />
51.129,19<br />
59.865,68<br />
164.067,15<br />
275.062,02<br />
Der Bilanzgew<strong>in</strong>n von EUR 197.606,43 enthält e<strong>in</strong>en Gew<strong>in</strong>nvortrag von EUR 164.067,15.<br />
Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende<br />
E<strong>in</strong>gangsrechnungen, Abschluss- und Prüfungskosten sowie Jahressonderzahlungen.<br />
Die Zusammensetzung der Verb<strong>in</strong>dlichkeiten zeigt folgender Verb<strong>in</strong>dlichkeitenspiegel:<br />
Gesamtbetrag Restlaufzeit bis Restlaufzeit von<br />
zu e<strong>in</strong>em Jahr mehr als fünf<br />
Jahren<br />
EUR EUR EUR<br />
-Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus Lieferungen und<br />
Leistungen<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber<br />
Gesellschafter<br />
Sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
- davon aus Steuern<br />
- davon im Rahmen der sozialen<br />
Sicherheit<br />
49.624,20<br />
1.031.056,18<br />
12.392,75<br />
3.822,28<br />
8.342,83<br />
1.093.073,13<br />
49.624,20<br />
558.959,81<br />
12.392,75<br />
0,00<br />
0,00<br />
620.976,76<br />
0,00<br />
35.296,37<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
35.296,37<br />
12874 05 4901
ANLAGE 3<br />
Seite 3<br />
4. Erläuterungen zur Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung<br />
Die Gew<strong>in</strong>n- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.<br />
Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:<br />
Klärschlammentsorgung AZV<br />
Bioabfall<br />
Strome<strong>in</strong>speisung<br />
Leichtstoffabscheidung<br />
Entnahme Wärme und Energie<br />
Klärschlammbehandlung<br />
Erlöse Weiterberechnungen<br />
Übrige<br />
2005<br />
EUR<br />
916.721,49<br />
230.719,05<br />
293.706,54<br />
191.408,06<br />
92.281,62<br />
20.654,96<br />
0,00<br />
3.781,94<br />
1.749.273,66<br />
2004<br />
EUR<br />
1.128.120,62<br />
376.597,91<br />
272.598,49<br />
197.088,87<br />
65.747,45<br />
20.278,12<br />
398,22<br />
2.535,45<br />
2.063.365,13<br />
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge <strong>in</strong> Höhe von<br />
EUR 8.316,82 (Vorjahr: EUR 1.030,94).<br />
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen s<strong>in</strong>d periodenfremde Aufwendungen <strong>in</strong><br />
Höhe von EUR 1.972,60 (Vorjahr: EUR 340.234,76) enthalten.<br />
5. Sonstige Angaben<br />
Die f<strong>in</strong>anziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leas<strong>in</strong>gverträgen betrugen im Geschäftsjahr<br />
EUR 449.166,35. (Vorjahr: EUR 445.819,91).<br />
Die BVR Bio-Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich<br />
8 (Vorjahr: 8) Arbeitnehmer.<br />
Geschäftsführer im Jahr 2005 waren Herr Jörg Friedemann, Ohorn, und Herr Klaus Riedel,<br />
Pulsnitz (bis 09. November 2006).<br />
Herr Friedemann war hauptberuflich für die Gesellschaft tätig. Herr Riedel war <strong>in</strong> e<strong>in</strong>em<br />
zweiten Beschäftigungsverhältnis für die Gesellschaft tätig.<br />
Im Jahr 2005 hat die Geschäftsführung e<strong>in</strong> Entgelt <strong>in</strong> Höhe von EUR 53.865,89 bezogen.<br />
<strong>Radeberg</strong>, den 23. Oktober 2006<br />
BVR Bio-Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH<br />
12874 05 4901
ANLAGE 4<br />
Lageberichts zum Jahresabschluss zum 31.12.2005<br />
Nach § 15 Abs. 1 c des Gesellschaftsvertrages der BVR Bio-Verwertungsgesellschaft<br />
<strong>Radeberg</strong> mbH (nachfolgend BVR genannt) ist zusätzlich zum Jahresabschluss e<strong>in</strong><br />
Lagebericht zu erstellen. Aufgrund der Mehrheitsbeteiligung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es<br />
„<strong>Obere</strong> Röder", e<strong>in</strong>er Körperschaft des öffentlichen Rechts, ist bei der Aufstellung des<br />
Lageberichts § 11 SächsEigBVO zu beachten.<br />
1. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft<br />
Die Gesellschaft wurde mit Notarvertrag URNr. 32/1997-H am 09.01.1997 durch den<br />
<strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" (nachfolgend AZV genannt) und der <strong>Radeberg</strong>er<br />
Stadtentsorgung K. Nehlsen GmbH (nachfolgend Nehlsen genannt) gegründet. Der AZV ist<br />
zu 51 % und Nehlsen zu 49 % an der Gesellschaft beteiligt. Die <strong>Radeberg</strong>er<br />
Stadtentsorgung K. Nehlsen GmbH ist aufgrund des Verschmelzungsvertrages vom<br />
21.07.2005 mit der Nehlsen Entsorgungs GmbH Pirna verschmolzen.<br />
Durch die Änderungen der Sächsischen Geme<strong>in</strong>deordnung und zur Anpassung an die<br />
heutigen Erfordernisse der Gesellschaft (z. B. Notwendigkeit e<strong>in</strong>es Verwaltungsrates) bedarf<br />
es e<strong>in</strong>er Änderung des Gesellschaftsvertrages. E<strong>in</strong> Entwurf wurde bereits erarbeitet.<br />
Der Gegenstand des Unternehmens umfasst unter Berücksichtigung der Auflagen des<br />
Regierungspräsidiums Dresden die Aufbereitung, Verwertung und Vermarktung von<br />
Klärschlämmen sowie von Grün- und Bioabfällen, soweit dadurch die<br />
Klärschlammentsorgung nicht bee<strong>in</strong>trächtigt wird. Die Hauptaufgabe der BVR besteht dar<strong>in</strong>,<br />
die anfallenden Klärschlämme und biogenen Stoffe mit Hilfe der Bio-Covergärungsanlage<br />
und den dazu erforderlichen verschiedenen wirtschaftlichen Tätigkeiten so zu verarbeiten,<br />
das aus den Inputstoffen Methangas zur Energieproduktion gewonnen wird und zusätzlich<br />
e<strong>in</strong> Energieträger entsteht, welcher <strong>in</strong> Kraftwerken zur Strom- und Wärmeerzeugung<br />
e<strong>in</strong>gesetzt werden kann und wird, oder der se<strong>in</strong>e Verwendung als Substrat <strong>in</strong> der<br />
Kompostierung f<strong>in</strong>det.<br />
Zur Realisierung des Unternehmensgegenstandes mietet die Gesellschaft ab dem<br />
01.06.1999 die Bioverwertungsanlage vom AZV an.<br />
Seit der Anmietung der Bioverwertungsanlage besteht zwischen dem AZV und der BVR e<strong>in</strong>e<br />
Betriebsaufspaltung mit der Folge der umsatzsteuerlichen Organschaft. Der AZV betätigt<br />
sich mit der Vermietung der Bioverwertungsanlage außerhalb se<strong>in</strong>er hoheitlichen Aufgaben<br />
<strong>in</strong>soweit, als die BVR die Bioverwertungsanlage zum Zwecke der gewerblichen Tätigkeit<br />
nutzt.<br />
Die Klärschlammverwertung, auch wenn sie durch die BVR erledigt wird, stellt weiterh<strong>in</strong> die<br />
Erfüllung hoheitlicher Aufgaben dar, derm mit der Erfüllung hoheitlicher Aufgaben kann ke<strong>in</strong>e<br />
gewerbliche Tätigkeit ausgeübt werden. Gleiches gilt, wenn der für die<br />
Klärschlammentsorgung zuständige AZV zur Erfüllung se<strong>in</strong>er Pflichtaufgaben die BVR als<br />
Betriebskapitalgesellschaft e<strong>in</strong>setzt. Die Klärschlammentsorgung bleibt somit Aufgabe des<br />
AZV und ist dem Hoheitsbetrieb zuzuordnen. Daraus folgt, dass die BVR h<strong>in</strong>sichtlich der ihr<br />
entstandenen Kosten für die Verwertung des Klärschlamms e<strong>in</strong>en Anspruch auf<br />
Kostenersatz gegenüber dem AZV hat.
ANLAGE 4<br />
Die Verwertung von Bioabfällen stellt für die BVR e<strong>in</strong>e selbständige Tätigkeit dar, mit der sie<br />
am allgeme<strong>in</strong>en wirtschaftlichen Verkehr teilnimmt und aus der sie Gew<strong>in</strong>n erzielt. Dieser<br />
Bereich steht <strong>in</strong> ke<strong>in</strong>em Zusammenhang mit den hoheitlichen Aufgaben. Dementsprechend<br />
unterliegt nur der Bereich Verwertung von Bioabfällen der Steuerpflicht.<br />
Die Geschäftsvorfälle s<strong>in</strong>d, soweit ke<strong>in</strong>e direkte Zuordnung möglich ist, im Verhältnis der<br />
hoheitlichen zur gewerblichen Nutzung aufzuteilen. Bei der Verhältnisbildung ist der gesamte<br />
Verarbeitungsprozess unter E<strong>in</strong>beziehung des Nutzungsgrades der angemieteten Anlage zu<br />
berücksichtigen.<br />
Für den Zeitraum vor Anmietung (= bis zum 31.05.1999) wurde das Nutzungsverhältnis aus<br />
der> Planmengen unter E<strong>in</strong>beziehung des tatsächlichen Investitionsvolumens gebildet. Ab<br />
dem Zeitpunkt der Anmietung und Inbetriebnahme wurden der Berechnung die tatsächlichen<br />
Mengen zugrunde gelegt. Die nicht direkt zuordenbaren Aufwendungen und Erträge werden<br />
verhältnismäßig auf den hoheitlichen und gewerblichen Bereich zugeordnet.<br />
Danach ergeben folgende Nutzungsverhältnisse:<br />
Zeitraum<br />
bis zum 31.05.1999<br />
01.06.1999 bis 31.12.1999<br />
01.01.2000 bis 31.12.2000<br />
01.01.2001 bis 31.12.2001<br />
01.01.2002 bis 31.12.2002<br />
01.01.2003 bis 31.12.2003<br />
01.01.2004 bis 31.12.2004<br />
01.01.2005 bis 31.12.2005<br />
hoheitlicher Anteil <strong>in</strong> %<br />
45<br />
62<br />
48<br />
42<br />
45<br />
46<br />
48<br />
48<br />
gewerblicher Anteil <strong>in</strong> %<br />
55<br />
38<br />
52<br />
58<br />
55<br />
54<br />
52<br />
52<br />
2. Rentabilitätsverhältnisse<br />
Erqebnisanalyse:<br />
betragsmäßige Ergebnisanalyse<br />
• Jahresüberschuss<br />
• Gew<strong>in</strong>nvortrag aus dem Vorjahr<br />
• Bilanzgew<strong>in</strong>n<br />
33.539,28 €<br />
164.067,15 €<br />
197.606,43 €<br />
strukturelle Ergebnisanalyse<br />
• Personal<strong>in</strong>tensität I = (Personalaufwand/Gesamtaufwand)* 100<br />
• Material<strong>in</strong>tensität I = (Materialaufwand/Gesamtaufwand)*100<br />
• Abschreibungs<strong>in</strong>tensität I = (Abschreibungsaufwand/Gesamtaufwand)* 100<br />
• Umsatzdom<strong>in</strong>anz = (Umsatz/Gesamtertrag)*100<br />
13,81%<br />
33,56%<br />
3,46%<br />
98,72%
ANLAGE 4<br />
Rentabilitätsanalyse:<br />
Ertragslage:<br />
• Eigenkapitalrendite (vor Steuern)<br />
• Eigenkapitalrendite (nach Steuern)<br />
• Umsatzrendite<br />
15,39%<br />
11,43%<br />
1,92%<br />
ordentlicher Cashflow (Jahresüberschuss + Abschreibungen) 94 T€<br />
Branchenverqleich<br />
Der Vergleich basiert auf der aktuellen Datenbasis der im DATEV-Rechenzentrum<br />
gespeicherten F<strong>in</strong>anzbuchhaltung zum 31.12.2005 der Branche Abfallbeseitigung,<br />
Umsatzklasse 492 T€ - 3.681 T€. Der Branchendurchschnitt erzielte e<strong>in</strong>e Gesamtleistung<br />
von 1.317 T€. Nach dem 28.02.2005 kann ke<strong>in</strong>e Zuordnung mehr <strong>in</strong> der Branche Recycl<strong>in</strong>g<br />
von nichtmetallischen Material erfolgen.<br />
Bezeichnung<br />
Branche <strong>in</strong> %<br />
BVR GmbH <strong>in</strong> %<br />
Abweichung <strong>in</strong> %<br />
Umsatzerlöse<br />
Bestandsveränderung fertige und unfertige<br />
Erzeugnisse<br />
Gesamtleistung<br />
99,98<br />
0,02<br />
100,00<br />
100,00<br />
0,00<br />
100,00<br />
0,02<br />
0,02<br />
0,00<br />
Mat/Warene<strong>in</strong>kauf<br />
23,98<br />
33,35<br />
- 9,37<br />
Gesamtkosten<br />
dar<strong>in</strong> u. a.<br />
• Personalkosten<br />
• Raumkosten<br />
• Versicherungen /Beiträge<br />
• Kfz-Kosten
ANLAGE 4<br />
E<strong>in</strong>schätzung<br />
Die erhöhte Material- und Warene<strong>in</strong>kaufsquote resultiert aus dem Fremdbezug der<br />
Transportkosten, die <strong>in</strong> der Position enthalten s<strong>in</strong>d, und wird durch ger<strong>in</strong>gere Kfz-Kosten<br />
kompensiert. Der Fremdbezug von Transportleistungen führt außerdem zu ger<strong>in</strong>geren<br />
Personalkosten.<br />
Abweichend zur Branche hat die Gesellschaft wesentlich höhere Raumkosten, da hier die<br />
Miete für die gesamte Anlage e<strong>in</strong>fließt.<br />
Wesentlich kritischer ist der Anteil der Reparatur- und Instandhaltungskosten zu bewerten.<br />
Hier ist unbed<strong>in</strong>gt zu prüfen, ob durch Ersatz<strong>in</strong>vestitionen der Aufwand s<strong>in</strong>nvoll zu senken<br />
ist.<br />
3. Investitionsgeschehen<br />
Im Jahr 2005 gab es folgende Zugänge im Anlagevermögen:<br />
Inventar<br />
Nr.<br />
Vorspalte<br />
€<br />
€<br />
Betriebsausstattung:<br />
• Abwassertauchmotorpumpe Hidrostal<br />
630004<br />
2.505,26<br />
2.505,26<br />
Büroe<strong>in</strong>richtung:<br />
• Brother Fax 8070P<br />
650007<br />
299,00<br />
299,00<br />
GWG bis 410,00 €:<br />
• Nass- und Trockensauger<br />
670070<br />
292,50<br />
292,50<br />
3.096,76<br />
4. F<strong>in</strong>anzierung<br />
F<strong>in</strong>anzlage<br />
• Eigenkapitalanteil<br />
davon 15,23 % bzw. 44.697,17 € Zahlungen des Mehrheitsgesellschafters (freiwillige<br />
Rücklage)<br />
Liquiditätsanalyse<br />
• Liquidität 1. Grades<br />
• Liquidität 2. Grades<br />
• Liquidität 3. Grades<br />
19,95 %<br />
1,13<br />
1,36<br />
1,38<br />
In die Liquiditätsanalyse wurden e<strong>in</strong>bezogen:<br />
• liquide Mittel zum 31.12.2005<br />
• Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände zum 31.12.2005,<br />
RLZ bis 1 J.<br />
• Vorräte<br />
796.695,03 €<br />
159.456,10 €<br />
18.368,01 €
ANLAGE 4<br />
Die kurzfristigen Verb<strong>in</strong>dlichkeiten setzten sich wie folgt zusammen:<br />
Gesamtbetrag<br />
• davon Rückstellungen<br />
• davon Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegen verbundene Unternehmen<br />
• davon Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen<br />
• davon sonstige Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
705.035,24 €<br />
84.058,48 €<br />
558.959,81 €<br />
49.624,20 €<br />
12.392,75 €<br />
Stichtagsbezogen s<strong>in</strong>d die bestehenden kurzfristigen Verb<strong>in</strong>dlichkeiten durch kurzfristiges<br />
Vermögen gedeckt. Die im Folgejahr unterzeichnete Vere<strong>in</strong>barung mit dem AZV zur Tilgung<br />
der bestehenden Verb<strong>in</strong>dlichkeiten wurde bei der Berechnung bereits berücksichtigt.<br />
Gegenüber dem AZV bestehen außerdem Verb<strong>in</strong>dlichkeiten mit e<strong>in</strong>er Restlaufzeit über<br />
e<strong>in</strong>em Jahr <strong>in</strong> Höhe von 472.096,37.<br />
5. Entwicklung des Eigenkapitals<br />
01.01.2005<br />
€<br />
Zugang<br />
€<br />
Entnahme<br />
€<br />
31.12.2005<br />
€<br />
Gezeichnetes Kapital<br />
Kapitalrücklagen<br />
Bilanzgew<strong>in</strong>n<br />
51.129,19<br />
59.865,68<br />
164.067,15<br />
0,00<br />
0,00<br />
33.539,28<br />
0,00<br />
15.168,51<br />
0,00<br />
51.129,19<br />
44.697,17<br />
197.606,43<br />
275.062,02<br />
33.539,28<br />
15.168,51<br />
293.432,79<br />
6. Entwicklung der Rückstellungen<br />
01.01.2005<br />
€<br />
Inanspruchn<br />
ahme<br />
€<br />
Auflösung<br />
€<br />
Zuführung<br />
€<br />
31.12.2005<br />
€<br />
Steuerrückstellungen<br />
14.161,96<br />
14.161,96<br />
0,00<br />
24,95<br />
24,95<br />
sonstige Rückstellungen:<br />
Personalbereich:<br />
- Bonus und Jahressonderzahlung<br />
- Beitrag zur Berufsgenossenschaft<br />
9.401,41<br />
3.500,00<br />
12.901,41<br />
9.401,41<br />
3.500,00<br />
12.901,41<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
10.307,65<br />
3.991,29<br />
14.298,94<br />
10.307,65<br />
3.991,29<br />
14.298,94<br />
Abschluss- und Prüfungskosten<br />
ausstehende E<strong>in</strong>gangsrechnungen<br />
18.500,00<br />
924.460,72<br />
955.862,13<br />
18.164,96<br />
899.610,63<br />
917.775,59<br />
335,04<br />
1.150,31<br />
1.485,35<br />
10.768,00<br />
35.266,81<br />
46.034,81<br />
10.768,00<br />
58.966,59<br />
69.734,59<br />
970.024,09<br />
944.838,96<br />
1.485,35<br />
60.358,70<br />
84.058,48
ANLAGE 4<br />
7. Zusammensetzung der wesentlichen Umsätze<br />
Mengen<br />
2005<br />
€<br />
Mengen<br />
Vorjahr<br />
€<br />
Klärschlamm - Annahme vom AZV<br />
Fremdklärschlämme<br />
Bioabfallverwertung<br />
Strome<strong>in</strong>speisung<br />
158.898,00 m 3<br />
1.359,70 m 3<br />
18.045,60 t<br />
3.829.290 kWh<br />
916.721,49<br />
20.654,96<br />
422.127,11<br />
293.706,54<br />
206.193,00 m 3<br />
1.007,00 m 3<br />
18.666,20 t<br />
3.651.690 kWh<br />
1.128.120,62<br />
20.278,12<br />
573.686,78<br />
272.598,49<br />
1.653.210,10<br />
1.994.684,01<br />
8. Angaben zum Personalaufwand<br />
Während des Zeitraums vom 01.01.2005 bis 31.12.2005 waren durchschnittlich 8<br />
Arbeitnehmer (Vorjahr: 8) beschäftigt.<br />
Geschäftsführer im Jahr 2005 waren Herr Jörg Friedemann und Herr Klaus Riedel.<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
Personalaufwand<br />
240.116,08<br />
226.212,32<br />
a) Löhne und Gehälter<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
Bereich Produktion:<br />
« Löhne<br />
• Vergütungen für Bereitschaftsdienst<br />
• Urlaubs- und Weihnachtsgeld<br />
• Leiharbeitskräfte<br />
• vermögenswirksame Leistungen<br />
• Kfz-Gestellung<br />
• Fahrtkostenerstattung Wohnung/Arbeitsstätte<br />
• pauschale Lohnsteuer für Zuschüsse<br />
• Abf<strong>in</strong>dungen<br />
Erstattungen nach dem LFZG<br />
94.483,68<br />
10.395,27<br />
7.913,92<br />
6.095,25<br />
718,60<br />
489,39<br />
162,00<br />
25,64<br />
0,00<br />
120.283,75<br />
- ' 160,75<br />
120.123,00<br />
86.893,22<br />
11.489,02<br />
6.678,32<br />
0,00<br />
598,20<br />
336,57<br />
153,90<br />
24,35<br />
1.432,00<br />
107.605,58<br />
2.202,39<br />
105.403,19<br />
Bereich Geschäftsleitung:<br />
* Geschäftsführergehälter<br />
• Jahressonderzahlungen an Geschäftsführer (GF)<br />
48.267,24<br />
8.589,71<br />
56.856,95<br />
37.001,25<br />
8.589,71<br />
45.590,96<br />
Übertag:<br />
176.979,95<br />
150.994,15
ANLAGE 4<br />
Übertag:<br />
2005<br />
€<br />
176.979,95<br />
Vorjahr<br />
€<br />
150.994,15<br />
Bereich Verwaltung:<br />
• Gehälter<br />
• Urlaubs- und Weihnachtsgeld<br />
• Leiharbeitskräfte<br />
• vermögenswirksame Leistungen<br />
16.347,30<br />
1.362,28<br />
1.262,22<br />
238,28<br />
19.211,08<br />
196.191,03<br />
30.600,78<br />
1.342,14<br />
1.262,23<br />
358,92<br />
33.564,07<br />
184.558,22<br />
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für<br />
Altersversorgung und Unterstützung<br />
2005<br />
€<br />
Vorjahr<br />
€<br />
Krankenkassenbeiträge<br />
Beiträge zur Berufsgenossenschaft<br />
Krankenkassenbeiträge für Jahressonderzahlungen an GF<br />
Aufwendungen für Direktversicherungen<br />
Gesundheitsfürsorge<br />
pauschale Steuer für Direktversicherungen<br />
davon für Altersversorgung<br />
37.013,01<br />
3.991,29<br />
1.717,94<br />
613,56<br />
453,65<br />
135,60<br />
43.925,05<br />
749,16<br />
36.451,70<br />
3.500,00<br />
811,70<br />
409,04<br />
391,20<br />
90,46<br />
41.654,10<br />
499,50<br />
9. Risikobetrachtung<br />
Die Mietz<strong>in</strong>sberechnung, welche vertraglich geregelt ist, stellt immer noch e<strong>in</strong> wesentliches<br />
Risiko dar. Das Risiko resultiert aus dem noch fehlenden Ergebnis der<br />
Verwendungsnachweisprüfung der erhaltenen Fördermittel. Die Höhe des Fördersatzes hat<br />
entscheidenden E<strong>in</strong>fluss auf den Mietz<strong>in</strong>s. Sollte der Fördersatz ger<strong>in</strong>ger ausfallen als bisher<br />
angenommen, hätte das e<strong>in</strong>e Erhöhung der Miete zur Folge, was die Gesellschaft sehr<br />
belasten würde.<br />
Weiterh<strong>in</strong> ist nun nach 7 Jahren e<strong>in</strong> ständig steigender Aufwand für Reparaturen erforderlich,<br />
so das <strong>in</strong> den kommenden Jahren <strong>in</strong> bestimmten Teilen der Anlage Ersatz<strong>in</strong>vestitionen durch<br />
den Anlageneigentümer unausweichlich werden.<br />
Bei dem Ausbleiben erforderlicher Investitionen werden die Reparatur- und<br />
Instandhaltungskosten weiter steigen und das bei nahezu gleicher Erlösslage.
ANLAGE 4<br />
10. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres<br />
e<strong>in</strong>getreten s<strong>in</strong>d<br />
Am Anfang des Wirtschaftsjahres 2006 wurde zwischen dem <strong>Abwasserzweckverband</strong><br />
„<strong>Obere</strong> Röder" und der BVR e<strong>in</strong>e Zahlungsvere<strong>in</strong>barung über die bestehenden Forderungen<br />
des AZV abgeschlossen. Bis zum heutigen Tag wurden 64% der Forderungen beglichen.<br />
Sonstige Vorgänge von besonderer Bedeutung s<strong>in</strong>d nach Ablauf des Geschäftsjahres nicht<br />
e<strong>in</strong>getreten.<br />
Bio-Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder", Sitz <strong>Radeberg</strong><br />
Geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle der regionalen<br />
Tr<strong>in</strong>k- und Abwasserzweckverbände<br />
An den Drei Häusern 14, 01454 <strong>Radeberg</strong><br />
Tel: 03528-433410 Fax: 03528-433419<br />
03528-433428<br />
E-Mail :zv-radeberg@t-onl<strong>in</strong>e.de<br />
<strong>Radeberg</strong>, den 22.02.2007<br />
Beschlussvorlaae Nr, 05/2007<br />
An die Verbandsversammlung<br />
Zur Vorberatung<br />
x] Zur Beschlussfassung<br />
Zur Information<br />
Zur Bestätigung<br />
TOP 5.<br />
Betreff:<br />
Bestellung des Wirtschaftsprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses<br />
zum 31.12.2006 der BVR Bio-Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH<br />
Beschlusstext:<br />
Die Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es „<strong>Obere</strong> Röder" ermächtigt<br />
den Verbandsvorsitzenden <strong>in</strong> der Gesellschafterversammlung der BVR Bio-<br />
Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH dem Beschluss zur Bestellung des<br />
Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2006<br />
zuzustimmen.<br />
Es wird die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft RTC Revision Treuhand Consult<strong>in</strong>g<br />
GmbH mit e<strong>in</strong>em Honorar <strong>in</strong> Höhe von netto 2.950,00 €, e<strong>in</strong>schließlich anfallender<br />
Nebenkosten, zuzüglich der gesetzlichen Mehrwertsteuer bestellt.<br />
Abstimmungsergebnis:<br />
Soll-Stimmen:<br />
Anwesende Stimmen:<br />
Ja-Stimmen:<br />
Gemard Lemm<br />
Verbandsvorsitzender<br />
Ne<strong>in</strong>-Stimmen:<br />
Enthaltungen:
Anlage: Begründung zum Beschluss <strong>in</strong>kl. Aufstellung der Prüfangebote<br />
Begründung zum Beschluss Nr. 05/2007<br />
Die Dienstleistung zur Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2006 wurde seitens der BVR<br />
Bio-Verwertungsgesellschaft <strong>Radeberg</strong> mbH ausgeschrieben.<br />
Das Ergebnis stellt sich wie folgt dar:<br />
Wirtschaftsprüfer<br />
Ernst & Young AG<br />
Wirtschaftsprüfungsg.<br />
Forststraße 2a<br />
01099 Dresden<br />
FIDES<br />
Treuhandgesellsch.<br />
Cöntrescarpe 97<br />
28195 Bremen<br />
KPMG Dresden<br />
Ammonstraße 10<br />
01069 Dresden<br />
RTC Revision<br />
Treuhand Consult<strong>in</strong>g<br />
GmbH<br />
ST Treuhand L<strong>in</strong>cke,<br />
Leonhardt & R<strong>in</strong>cke<br />
GmbH<br />
Angebotsanfrage<br />
13.07.2006<br />
ke<strong>in</strong>e<br />
Angebotsabfrage<br />
13.07.2006<br />
13.07.2006<br />
13.07.2006<br />
Angebotse<strong>in</strong>gang<br />
01.08.2006<br />
28.07.2006<br />
11.09.2006<br />
18.08.2006<br />
Honorar<br />
(netto)<br />
maximal<br />
5000,00 €<br />
geschätzt<br />
2.964,00 €<br />
maximal<br />
2.950,00 €<br />
geschätzt<br />
5.800,00 €<br />
Auslagen<br />
(netto)<br />
ke<strong>in</strong>e<br />
genaue<br />
Angabe<br />
200,00 €<br />
maximal<br />
im<br />
Honorar<br />
enthalten<br />
ke<strong>in</strong>e<br />
genaue<br />
Angabe<br />
Bemerkung<br />
kalkuliert auf<br />
38 Stunden<br />
kalkuliert auf<br />
40 Stunden<br />
Die Geschäftsführung der BVR <strong>Radeberg</strong> empfiehlt für die Prüfung des Jahresabschlusses zum<br />
31.12.2006 die RTC Revision Treuhand Consult<strong>in</strong>g GmbH Bremen als preiswertesten Anbieter.<br />
Jemann<br />
aftsführung BVR
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder", Sitz <strong>Radeberg</strong><br />
Geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle der regionalen<br />
Tr<strong>in</strong>k- und Abwasserzweckverbände<br />
An den Drei Häusern 14, 01454 <strong>Radeberg</strong><br />
Tel: 03528-433410 Fax: 03528-433419<br />
03528-433428<br />
E-Mail: zv-radeberg@t-onl<strong>in</strong>e.de<br />
<strong>Radeberg</strong>, den 22.02.2007<br />
Beschlussvorlage Nr. 06/2007<br />
An die Verbandsversammlung<br />
Zur Vorberatung<br />
VX\ Zur Beschlussfassung<br />
PH Zur Information<br />
I I Zur Bestätigung<br />
TOP 6<br />
Betreff:<br />
Beschlusstext:<br />
Beschluss über die geänderten Entgelte für die E<strong>in</strong>leitung von<br />
Fäkalien und Abwasser <strong>in</strong> die Kläranlage <strong>Radeberg</strong> ab 2007<br />
Die Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es „<strong>Obere</strong><br />
Röder" beschließt die Erhöhung der Entgelt für die E<strong>in</strong>leitung von<br />
Fäkalien und Abwasser um 2,6 % aufgrund der <strong>in</strong> die Entgeltermittlung<br />
e<strong>in</strong>zubeziehende Umsatzsteuererhöhung ab dem Jahr 2007 gemäß<br />
beiliegendem Preisspiegel.<br />
Abstimmungsergebnis:<br />
Soll-Stimmen:<br />
Anwesende Stimmen:<br />
Ja-Stimmen:<br />
Ne<strong>in</strong>-Stimmen:<br />
Enthaltungen:<br />
Gerhard Lemm<br />
Verbandsvorsitzender
Begründung:<br />
Der <strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" hat <strong>in</strong> der Verbandsversammlung am<br />
28.10.1996 mit Beschluss-Nr. 96/96 die Behandlungspreise auf der Kläranlage <strong>Radeberg</strong><br />
von Fäkalien und Abwasser aus geschlossenen Gruben beschlossen.<br />
Dieser Berechnung liegt e<strong>in</strong> Gutachten aus dem Jahr 1995 der ECOSYSTEM SAXONIA,<br />
Gesellschaft für Umweltsysteme mbH, Dresden zugrunde. E<strong>in</strong>e Überprüfung der<br />
ermittelten Kosten für die Behandlung von Fäkalien und Abwasser <strong>in</strong> der KA <strong>Radeberg</strong> fand<br />
im Jahr 1998 durch IFU Umweltanalytik GmbH, Abt. Verfahrenstechnik, Pforzheim statt.<br />
Die durch den oben genannten Beschluss der Verbandsversammlung am 28.10.1996<br />
festgelegten Preise für die Behandlung von Fäkalschlamm und Abwasser <strong>in</strong> der Kläranlage<br />
<strong>Radeberg</strong> fanden bis zum heutigen Tag Anwendung.<br />
Dies s<strong>in</strong>d für:<br />
€/cbm (brutto)<br />
Fäkalie aus Verbandsgebiet 7,67<br />
Abwasser aus Verbandsgebiet 1,79<br />
Fäkalie aus Fremdgebiet 10,23<br />
Abwasser aus Fremdgebiet 2,05.<br />
E<strong>in</strong>e Erhöhung der Entgelte für die Behandlung von Fäkalie und Abwasser <strong>in</strong> der Kläranlage<br />
<strong>Radeberg</strong> erfolgt aufgrund der Erhöhung der Umsatzsteuer von 16 auf 19 % ab dem Jahr<br />
2007.<br />
Es ergeben sich somit folgende Entgelte:<br />
€/cbm (brutto)<br />
Fäkalie aus Verbandsgebiet 7,87<br />
Abwasser aus Verbandsgebiet 1,84<br />
Fäkalie aus Fremdgebiet 10,50<br />
Abwasser aus Fremdgebiet 2,10.<br />
Aufgestellt:<br />
<strong>Radeberg</strong>, 17.01.2007<br />
Ernst<br />
SB F<strong>in</strong>anzbuchhaltung
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder"<br />
Verbandsversammlung am 22. Februar 2007<br />
Die Unterlagen zu TOP 7 werden nachgereicht.
<strong>Abwasserzweckverband</strong> "<strong>Obere</strong> Röder", Sitz <strong>Radeberg</strong><br />
Geme<strong>in</strong>same Geschäftsstelle der regionalen<br />
Tr<strong>in</strong>k- und Abwasserzweckverbände<br />
An den Drei Häusern 14, 01454 <strong>Radeberg</strong><br />
Tel: 03528-433410 Fax: 03528-433419<br />
03528-433428<br />
E-Mail:zv-radeberg@t-onl<strong>in</strong>e.de<br />
<strong>Radeberg</strong>, den 22.02.2007<br />
Beschlussvorlaae Nr. 08/2007<br />
An die Verbandsversammlung<br />
Zur Vorberatung<br />
[X] Zur Beschlussfassung<br />
r~| Zur Information<br />
I I Zur Bestätigung<br />
TOP 8<br />
Betreff:<br />
Beschlusstext:<br />
Beendigung des Vertrages zur Klärschlammentsorgung mit<br />
dem Abwasserverband Rödertal<br />
Die Verbandsversammlung des <strong>Abwasserzweckverband</strong>es „<strong>Obere</strong><br />
Röder" beschließt die Annahme der sofortigen Kündigung des<br />
Dienstleistungsvertrages sowie des 1. Nachtrages zum Dienstleistungsvertrag<br />
zwischen dem AZV „<strong>Obere</strong> Röder" und dem Abwasserverband<br />
Rödertal über die Kläraschlammentsorgung aus der Kläranlage<br />
Ottendorf-Okrilla durch den Abwasserverband Rödertal.<br />
Abstimmungsergebnis:<br />
Soll-Stimmen:<br />
Anwesende Stimmen:<br />
Ja-Stimmen:<br />
L 9<br />
(Sdtiard Lemm<br />
Verbandsvorsitzender<br />
Ne<strong>in</strong>-Stimmen:<br />
Enthaltungen:
Begründung:<br />
Zwischen dem AZV „<strong>Obere</strong> Röder" und dem Abwasserverband Rödertal wurde e<strong>in</strong><br />
Dienstleistungsvertrag zur Klärschlammentsorgung, unterzeichnet am 09.11.2000 und dem<br />
1. Nachtrag zum Dienstleistungsvertrag zwischen AZV „<strong>Obere</strong> Röder" und dem<br />
Abwasserverband Rödertal, <strong>in</strong> der Verbandsversammlung am 12.09.2002 mit Beschluss-Nr.<br />
27/2002 geschlossen.<br />
Mit Beg<strong>in</strong>n des Ausbaus der Kläranlage Ottendorf-Okrilla wurde durch den<br />
Abwasserverband Rödertal beschlossen, künftig die Klärschlammentsorgung <strong>in</strong> der<br />
Kläranlage Ottendorf-Okrilla vorzunehmen. Darauf verständigten sich die Vertreter der<br />
beiden Abwasserverbände mündlich.<br />
Mit Teil-Inbetriebnahme der Kläranlage wurde seit August 2006 ke<strong>in</strong> Klärschlamm auf der<br />
Kläranlage <strong>Radeberg</strong> angeliefert.<br />
Durch die erfolgte Ausschreibung zur Klärschlammentsorgung und nunmehr erfolgte Teil-<br />
Inbetriebnahme ruht der Vertrag, so dass formal die Kündigung formell noch erfolgen<br />
muss.<br />
Der <strong>Abwasserzweckverband</strong> „<strong>Obere</strong> Röder" nimmt die sofortige Kündigung des<br />
Dienstleistungsvertrages sowie den 1. Nachtrag zum Dienstleistungsvertrag über die<br />
Klärschlammentsorgung aus der Kläranlage Ottendorf-Okrilla durch den Abwasserverband<br />
Rödertal an.<br />
Aufgestellt:<br />
<strong>Radeberg</strong>, 17.01.2007<br />
Ernst<br />
SB F<strong>in</strong>anzbuchhaltung