Sparkasse s - Sparkasse Harburg-Buxtehude

Lagebericht 2008
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übergeordneten Prinzip der Risikotragfähigkeit. Zur Unterlegung der Risiken wird regelmäßig das Risikodeckungs -
potenzial der Sparkasse ermittelt. Auf dieser Basis werden den jeweiligen Risikoarten Limite zugeordnet und deren
Auslastung erhoben. Daneben will die Sparkasse im Rahmen ihres öffentlichen Auftrages den erzielten Ertrag im
Verhältnis zum eingegangenen Risiko optimieren.
Risikomanagement
Die Überwachung und Steuerung von Risiken stellt einen wesentlichen Bestandteil des Ertragsmanagements der
Sparkasse dar. Sie sind Teil der Gesamtbanksteuerung. Risiken werden bewusst eingegangen, wenn sie zur Erzielung
von Erfolgen notwendig und im Verhältnis zu den Chancen vertretbar sind. Unter „Risikomanagement“ versteht die
Sparkasse dabei, dass alle Verlust- oder Schadensgefahren regelmäßig erkannt, gesteuert und überwacht werden. Ziel
ist es, die Risiken des Sparkassenbetriebes transparent und steuerbar zu machen.
Organisation
Das Risikomanagement umfasst Leitungs-, Steuerungs- und Kontrollprozesse und ist Bestandteil einer
ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation der Sparkasse. Es gewährleistet einen einheitlichen Umgang mit allen
wesentlichen Risikoarten in der Sparkasse.
Die Zuständigkeiten für das Risikomanagement sind eindeutig geregelt. Der Gesamtvorstand beschließt die Risikopolitik
einschließlich der anzuwendenden Methoden und Verfahren zur Risikosteuerung und -überwachung. Grundsätze sowie
Änderungen der Geschäftspolitik werden gemäß § 16 des Niedersächsischen Sparkassengesetzes (NSpG) mit dem
Verwaltungsrat erörtert und durch diesen beschlossen. Der Vorstand trägt die Gesamtverantwortung für das
Risikomanagement. Der bankaufsichtsrechtlich geforderten Funktionstrennung zwischen den Markt- und Marktfolgebzw.
Überwachungsbereichen trägt die Sparkasse sowohl bei der Abwicklung von Handelsgeschäften wie auch im
Kreditgeschäft auf allen Ebenen Rechnung.
Wesentliche Aufgaben im Rahmen des Risikomanagements der Sparkasse werden durch einen Risikomanager innerhalb
der Hauptabteilung Controlling und Rechnungswesen wahrgenommen, der organisatorisch von den Marktbereichen
getrennt ist. Der Risikomanager ist unter anderem verantwortlich für die Erfassung der Risiken und die Ermittlung des
Risikodeckungspotenzials. Er überwacht die Einhaltung von Risikolimiten, und ihm obliegt die konzeptionelle
Weiterentwicklung des Risikomanagements unter Einbindung der Fachabteilungen. Der vom Vorstand geleitete
Risikoausschuss wird ebenfalls vom Risikomanager vorbereitet und begleitet.
Die Interne Revision gewährleistet als Instrument des Vorstandes die unabhängige Prüfung und Beurteilung der
Aktivitäten und Prozesse der Sparkasse. Sie achtet dabei auch auf die Angemessenheit und Wirksamkeit des
Risikomanagements und berichtet unmittelbar an den Vorstand.
Für den Abschluss und die Genehmigung von Geschäften gelten eindeutige Kompetenzregelungen. Vor Einführung
neuer Produkte und vor Geschäftsabschluss in neuen Märkten im Sinne der aufsichtsrechtlichen Bestimmungen werden
zwingend festgelegte Prüfprozesse („Neue-Produkte-Prozess“) durchlaufen.
Prozesse
Die Basis des Risikomanagements bildet die Risikostrategie. In ihr werden die Ziele und Leitplanken der wesentlichen
Risiken von Verwaltungsrat und Vorstand festgelegt. Daran anknüpfend werden im Risikohandbuch sämtliche
erkennbare Risiken der Sparkasse verzeichnet und bewertet. Außerdem werden im Risikohandbuch der Umgang mit
Instrumenten der Risikoerkennung und -messung, Zuständigkeiten, Berichtspflichten und konkrete Prozesse festgelegt.
Das Risikohandbuch wird turnusmäßig halbjährlich oder bei Änderung der Risikolage zeitnah geprüft bzw. angepasst. Durch
dieses Vorgehen ist gewährleistet, dass der Vorstand jederzeit einen aktuellen Überblick hinsichtlich der Bewertung der
Risiken erhält.