Sparkasse s - Sparkasse Harburg-Buxtehude

20 Lagebericht 2008
Die Risiken werden, abhängig von der Bedeutung für die Sparkasse, gesteuert und überwacht. Wo dies sinnvoll und möglich
ist, werden Schwellenwerte festgelegt, die bei Über- bzw. Unterschreitung bestimmte Handlungen auslösen.
Durch den einheitlichen Gesamtrisikobericht werden der Risikoausschuss, der Vorstand und der Verwaltungsrat mindestens
vierteljährlich über alle wesentlichen Risiken sowie die Risikoentwicklung der Sparkasse informiert.
Im Rahmen der Gesamtbanksteuerung werden neben der Steuerung und Überwachung von Risiken in regelmäßigen
Abständen Risikotragfähigkeitsanalysen durchgeführt. Die Berechnung der Risikotragfähigkeit erfolgt auf der Grundlage
handelsrechtlicher Ansätze, die um eine ökonomische Betrachtung ergänzt wird. Dabei stellen die aufsichtsrechtlichen
Vorgaben strenge Nebenbedingungen dar. Über die Risikotragfähigkeit wird im Rahmen des Reportings im Risikoausschuss
berichtet. Der Verwaltungsrat wird regelmäßig im Zuge des Gesamtrisikoreportings über die Risikotragfähigkeit informiert.
Risikokategorien
Die Sparkasse hat sich für eine Systematisierung der Risiken anhand der Risikokategorien und Risikoarten entschieden.
Im Rahmen der jährlichen Risikoinventur wird explizit überprüft, ob neue oder andersartige Risiken für die Sparkasse
aufgetreten sind. Dabei werden das Adressenausfallrisiko, Marktpreisrisiko, Liquiditätsrisiko, operationelle Risiken und
sonstige Risiken unterschieden.
Adressenausfallrisiko
Unter Adressenausfallrisiko wird der potenzielle Verlust verstanden, der durch den Ausfall eines Geschäftspartners sowie
durch Wertminderungen aufgrund nicht vorhersehbarer Verschlechterungen der Bonität von Geschäftspartnern entstehen
kann. Auf Basis der geschäftspolitischen Ausrichtung sowie der Risikotragfähigkeit hat der Vorstand Vorgaben für die
Entwicklung des Kreditgeschäfts formuliert. Gegenstand der Strategie für das Kreditgeschäft sind die Leitlinien und
Instrumente der Kreditrisikosteuerung sowie die geplante Entwicklung des Kreditgeschäfts über einen definierten
Planungszeitraum.
Ihrer Aufgabenstellung entsprechend ist für die Sparkasse vor allem das Adressenausfallrisiko im Kreditgeschäft von
Bedeutung. Daneben ist das Adressenausfallrisiko bei Eigenanlagen und bei Beteiligungen zu berücksichtigen.
Zur Beurteilung des Adressenausfallrisikos bei Krediten erfolgt vor der Kreditvergabe eine individuelle Bonitätsbeurteilung
sowie nachfolgend eine laufende Bonitätsüberwachung. Als Basis hierfür nutzt die Sparkasse für einen Großteil der
Kreditnehmer die einheitlichen Ratingverfahren der Sparkassen-Finanzgruppe. Firmenkunden, Geschäftskunden,
Freiberufler und Existenzgründer werden mit den Sparkassen-Standardratings bewertet. Für das Konsumenten -
kreditgeschäft verwendet die Sparkasse ein Antragsscoring, für das gewerbliche Immobiliengeschäft und Bauträger das
Immobilien-Geschäftsrating.
Ergänzend zu diesen Ratingverfahren nutzt die Sparkasse weiterhin das bisherige Risikobewertungssystem, das
insbesondere auf die Beurteilung der wirtschaftlichen Verhältnisse der Kreditnehmer, die Erkenntnisse aus der
Kontoführung und auf den Deckungswert von Sicherheiten abstellt.
Kredite werden grundsätzlich – dem Risiko entsprechend – angemessen besichert. Die Arten der akzeptierten
Sicherheiten, Bewertungsverfahren, Bewertungsgrundlagen und die Wertansätze für die in Betracht kommenden
Sicherheiten sind in den Risikobegrenzenden Maßgaben nach § 29 Abs. 1 Satz 2 NSpG bzw. in den internen
Organisationsrichtlinien festgelegt.
Neben der laufenden Bonitätsüberwachung und der Überwachung der Entwicklung der Sicherheiten verfügt die Sparkasse
über ein Risikofrüherkennungssystem. Hierdurch wird gewährleistet, dass sich abzeichnende Risiken frühzeitig und
laufend aufgezeigt sowie geeignete Maßnahmen ergriffen werden. Im Übrigen werden Ausfallrisiken durch die
Hereinnahme von Sicherheiten begrenzt.