Sparkasse s - Sparkasse Harburg-Buxtehude

Anhang
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Die Sparkasse hat im Rahmen der Steuerung von Zinsänderungsrisiken Zinsswapgeschäfte als Deckungsgeschäfte
abgeschlossen. Diese am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelten Termingeschäfte (Kontrahent: Nord/LB Norddeutsche
Landesbank Girozentrale) gliedern sich wie folgt:
Nominalbeträge (Kontraktwerte) Zeitwerte 1)
in Mio. Euro
in Mio. Euro
nach Restlaufzeiten
bis 1 Jahr 1 – 5 Jahre > 5 Jahre insgesamt
Zinsswaps 0 265 240 505 – 18,6
1)
Postitive und negative Zeitwerte wurden saldiert.
Die Zeitwerte wurden als Barwert zukünftiger Zinszahlungsströme auf Basis der Marktzinsmethode ermittelt. Dabei
fanden die Swap-Zinskurven per 30. Dezember 2008 Verwendung. Die Marktwerte stehen im Zusammenhang mit
Sicherungsbeziehungen zu bilanzwirksamen Geschäften (Makro-Hedge), denen gegenläufige Wertentwicklungen der
gesicherten Grundgeschäfte gegenüberstehen.
Außerdem wurden im Kundeninteresse Termingeschäfte mit sonstigen Preisrisiken getätigt, denen kongruente
Deckungsgeschäfte (Kontrahent: HSH Nordbank AG) gegenüberstehen. Diese am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelten
Eurex-Optionen haben einen Nominalwert von insgesamt 0,2 Millionen Euro (Zeitwert 0,1 Millionen Euro).
Die Sparkasse hat in 2005 eine Pfandbriefemission begeben. Es wurde ein Hypotheken-Namens-Pfandbrief mit einem
Nominalwert von 20 Millionen Euro platziert.
Die Deckungsrechnung stellt sich zum 31. Dezember 2008 wie folgt dar:
Deckungsrechnung für vor dem 19. Juli 2005 platzierte Hypotheken-Namens-Pfandbriefe
Ordentliche Deckung:
Forderungen an Kunden
– grundpfandrechtlich gesicherte Darlehen 26.449
Ersatzdeckung:
Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 963
Deckungswerte insgesamt: 27.412
Summe der deckungspflichtigen Hypotheken-Namens-Pfandbriefe 20.000
Überdeckung: 7.412
TEUR