GESCHÃFTSBERICHT 2011 - Stadtwerke Iserlohn
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Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und<br />
ungewisse Verpflichtungen. Für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften sind Rückstellungen gebildet.<br />
Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung<br />
notwendigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden<br />
mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen<br />
sieben Geschäftsjahre laufzeitadäquat abgezinst.<br />
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.<br />
Passive latente Steuern aufgrund von Unterschieden zwischen Handels- und Steuerbilanz bestehen zum<br />
31.12.<strong>2011</strong> nicht. Aktive latente Steuern aufgrund bilanzieller Abweichungen werden in Ausübung des Wahlrechts<br />
des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht aktiviert. Der Steuersatz für die Berechnung beträgt 31,21 %.<br />
Erläuterungen zur Konzernbilanz<br />
(1) Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich.<br />
Die Aufstellung des Anteilsbesitzes ist als Gesellschaftsstruktur auf der Seite IV und als Teil des Anhangs<br />
unter "Sonstige Angaben" wiedergegeben.<br />
Die Zugänge bei den Beteiligungen betreffen im Wesentlichen Anteile an der TOBI Gaskraftwerksbeteiligungs<br />
GmbH & Co.KG, Hildesheim, (1,2 Mio. €) sowie die mit der AquaMagis Plettenberg GmbH<br />
und den <strong>Stadtwerke</strong>n Plettenberg GmbH gegründeten Gesellschaften bürgerlichen Rechts (2,9 Mio. €), die<br />
2012 aufgelöst werden.<br />
Der Zugang bei den Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betrifft<br />
ein Gesellschafterdarlehen an die TOBI Gaskraftwerksbeteiligungs GmbH & Co. KG.<br />
Die Zugänge bei den sonstigen Ausleihungen betreffen Baudarlehen an 5 Mitarbeiter; die Darlehen sind<br />
hypothekarisch gesichert.<br />
(2) Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus dem Energie- und<br />
Wasserverkauf.<br />
(3) Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen die Stadt <strong>Iserlohn</strong>; sie resultieren aus Gewerbesteuererstattungsansprüchen.<br />
(4) Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche. Hierin<br />
enthalten ist das Körperschaftsteuerguthaben in Höhe des abgezinsten Betrags von 0,3 Mio. €. Die<br />
Auszahlung erfolgt in 10 gleichen Jahresbeträgen seit 2008 bis 2017. Auf sonstige Vermögensgegenstände<br />
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr entfallen 0,2 Mio. €.<br />
(5) Von den Guthaben bei Kreditinstituten waren am Bilanzstichtag 21,9 Mio. € auf Fest- und Tagesgeldkonten<br />
angelegt.<br />
Konzern der Gesellschaft für Kommunalwirtschaft <strong>Iserlohn</strong> mbH | Anhang<br />
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