Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 der Kasseler Sparkasse ...

nen im Wertpapiergeschäft gegenüber.
Der Verwaltungsaufwand hat sich im
Jahr 2011 um 1,2 Mio EUR auf
80,5 Mio EUR erhöht. Der Personalaufwand
einschließlich der sozialen
Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
und für Unterstützung stieg
dabei von 55,2 Mio EUR auf
56,7 Mio EUR. Dies ist trotz der im Jahr
2011 im Durchschnitt niedrigeren Mitarbeiterzahl
u. a. auf die entsprechenden
Tarifsteigerungen zurückzuführen. Die
anderen Verwaltungsaufwendungen verringerten
sich leicht um 0,3 Mio EUR.
Das Ergebnis vor Bewertung und Risikovorsorge
liegt mit 54,8 Mio EUR um
6,2 % über Vorjahresniveau.
Nach Abzug des Bewertungsergebnisses
(Kundenforderungen, Wertpapierbestände
und Beteiligungen/verbundene Unternehmen)
in Höhe von 26,7 Mio EUR
nach 22,6 Mio EUR im Vorjahr wird ein
Ergebnis vor Steuern von 28,1 Mio EUR
(Vorjahr: 27,8 Mio EUR) ausgewiesen. Im
Bewertungsergebnis sind im Hinblick
auf die steigenden Kapitalanforderungen
nach Basel III aus den Vorsorgereserven
nach § 340f HGB aufgelöste
Beträge ausgewiesen. Mit diesen
Beträgen wurden dem Fonds für allgemeine
Bankrisiken weitere Beträge aus
dem laufenden Geschäft zugeführt.
Außerdem wurde der Sonderposten
nach § 340e Abs. 4 HGB voll gebildet.
Der Zinsüberschuss in Prozent der Erträge
hat sich von 75,5 % auf 76,6 % erhöht,
damit hat die Abhängigkeit vom
Zinsüberschuss zugenommen, während
die Bedeutung des Provisionsüberschusses
abgenommen hat. Die Aufwandsquote
(= Summe aus Personalaufwand,
anderem Verwaltungsaufwand
und den sonstigen betrieblichen Aufwendungen
im Verhältnis zur Summe
der Erträge) verbesserte sich von 63,3 %
auf 62,6 %, die Eigenkapitalrentabilität
vor Steuern (= Ergebnis vor Steuern im
Verhältnis zu den Rücklagen) verharrte
bei 12,0 %.
B.2 Finanzlage
Die Zahlungsfähigkeit war im Berichtsjahr
jederzeit gegeben. Die Anforderungen
nach der von der Bundesanstalt
für Finanzdienstleistungsaufsicht formulierten
Liquiditätsverordnung wurden
stets erfüllt. Ende 2011 betrug die
Liquiditätskennzahl im Laufzeitband
I 2,02 (Ende 2010: 2,57). Die Bandbreite
war im Jahr 2011 mit Werten zwischen
1,58 und 2,12 jedoch enger als im
Vorjahr. Ursächlich dafür war, dass die
Zahlungsmittel zurückgegangen und die
Zahlungsverpflichtungen angestiegen
sind. Zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften
wurden entsprechende
Guthaben bei der Deutschen Bundesbank
unterhalten. Das Angebot der
Deutschen Bundesbank, Refinanzierungsgeschäfte
in Form von Offenmarktgeschäften(Hauptrefinanzierungsgeschäfte)
oder Übernachtkrediten
(Spitzenrefinanzierungsfazilität) abzuschließen,
wurde im Berichtsjahr ein Mal
in Anspruch genommen. Für mögliche
Inanspruchnahmen der von der Deutschen
Bundesbank eingeräumten
Refinanzierungsangebote stehen in entsprechender
Höhe Wertpapiere und
Kundenforderungen im Rahmen des
Pfandpoolverfahrens zur Verfügung.
Darüber hinaus besteht bei der Landesbank
Hessen-Thüringen eine Liquiditätskreditlinie,
auf die im Bedarfsfall zugegriffen
werden kann. Weitere Erläuterungen
hinsichtlich der Steuerung der
Liquiditätsrisiken befinden sich in der
Risikoberichterstattung in Abschnitt D.
Im Hinblick auf die derzeitige Ausstattung
mit liquiden Mitteln, die erwarteten
Liquiditätszuflüsse sowie die Refinanzierungsmöglichkeiten
ist die Zahlungsbereitschaft
der Kasseler Sparkasse auch
weiterhin gewährleistet.
B.3 Vermögenslage
Hinsichtlich der Bilanzstruktur ergaben
sich im Berichtsjahr Veränderungen.
Neben den Forderungen an Kunden mit
58,5 % (Vorjahr: 56,6 %) weisen die
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