Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 der Kasseler Sparkasse ...

systeme GmbH entwickelt und gepflegt
werden. In Einzelfällen wird das Rating-
Modul „Corporates“ des Ratingverfahrens
der Landesbanken eingesetzt.
Die Sparkasse greift dabei im Rahmen
der für die Kreditbewertung herangezogenen
Sicherheiten überwiegend auf
Grundpfandrechte zurück. Die mit den
jeweiligen Sicherheiten zu erzielenden
Verwertungserlöse werden in der Sparkasse
systematisch nachgehalten.
Die nachfolgende Tabelle beinhaltet die
jeweilige Summe der Positionswerte, die
einem festen aufsichtsrechtlichen Risi-
kogewicht für Kundenkredite und Eigengeschäfte
zugeordnet sind. Für den Kreditrisiko-Standard-Ansatz
(KSA) erfolgt
die Darstellung der Positionswerte vor
und nach Einbeziehung von Kreditrisikominderungseffekten
aus Sicherheiten.
Mit dem Einsatz von Kreditrisikominderungseffekten
aus Sicherheiten wandern
die Positionswerte in die entsprechende
Risikoklasse. Die Risikogewichte in Prozent
entsprechen der Kreditqualität, wobei
diese mit steigender Bewertung
nachlässt. Das Volumen entspricht der
Inanspruchnahme bzw. der höheren
Zusage gemäß der Gewichtungsvorgabe
des § 48 KSA-Positionswert der SolvV.
Risikogewicht Gesamtbetrag der Forderungen
in % Standardansatz
vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung
Betrag in Mio EUR Betrag in Mio EUR
0 2.333,0 2.455,3*
10 70,9 70,9
20 64,7 52,1
35 901,4 901,4
50 128,5 128,5
75 912,8 893,8
100 913,0 825,6
150 48,3 45,0
200 - -
350 - -
Kapitalabzug - -
* nach verfahrensbedingter Zuordnung / Erhöhung
Bei Kunden mit hoher Ausfallwahrscheinlichkeit
sowie im Rahmen der Risikofrüherkennung
prüft die Sparkasse
die Notwendigkeit der Bildung von Risikovorsorge.
Hier besteht ein enger
systematischer Zusammenhang zu den
Rating- bzw. Scoringsystemen. Monatlich
wird eine Vorschau über die zu bildende
Risikovorsorge erstellt und den
zuständigen Gremien zur Kenntnis gegeben.
In wesentlichen Teilen des Kreditgeschäfts
erfolgt die Konditionenbestimmung
unter Beachtung des kundenindividuellen
Ratings.
Für ein effizientes Adressrisikomanagement
und -controlling sind sowohl die
Einzelbetrachtung der Adressen als auch
die Gesamtbetrachtung des Portfolios
bedeutend. Für beide Sichtweisen greift
die Sparkasse im Wesentlichen auf die
Risikoklassifizierungsverfahren zu. Wertmäßige
Betrachtungen des Gesamtportfolios
werden über das Modell Credit-
PortfolioView angestellt. In diesem Rahmen
werden auch Größenkonzentrationen
ermittelt.
Das Reporting des Kreditrisikos erfolgt
über den quartalsweisen Kreditrisikobericht
sowie eine monatliche Vorschau
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