Integriertes Working Capital und Cash Management

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» Diversifikation
nur um ihrer selbst
Willen kann gefährlich
sein. «
PRAxISTIPPS
1 / 2009 ForderungsPraktiker
zugrunde liegende Zufallsvariable keiner Normalverteilung
folgen muss. Dies macht den
Test vielseitig einsetzbar, bedingt aber auch
seinen Nachteil, denn der Kolmogorov- Smirnov-
Anpassungstest ist nicht sehr genau. Weitere
Tests wären der Chi-Quadarat-Test und der
Herfindahl-Hirschmann-Index.
b) Chi­Quadrat­Test
Aufgrund der methodischen Probleme des Kolmogorov-Smirnov-Tests
wird die Hypothese
der Gleichheit der beiden Verteilungen darüber
hinaus mittels des Chi-Quadrat-Anpassungstests
überprüft.
c) Herfindahl­Hirschman­Index
Ein dritter Ansatz zur Beurteilung des Konzentrationsrisikos
ist der HHI, dessen Beschreibung
bereits in Kap. 2.1 erfolgte.
3. Sonstige Konzentrationen
Weitere Konzentrationsrisiken können sich
aus nachfolgend dargestellten Sachverhalten
ergeben:
Sicherheitengeber: Sofern ein Großteil der satzungsrechtlich
anerkannten Sicherheiten korreliert
ist, setzt sich das kreditgebende Institut
einem zusätzlichen Verwertungsrisiko aus. Dies
kann insbesondere bei Bürgen/Garanten und
Forderungszessionen der Fall sein.
Arbeitgeber: Ein mögliches Risikoszenario
kann darin bestehen, dass ein großer regionaler
Arbeitgeber ausfällt und sich in Folge im Retailportfolio
weitere Ausfälle ergeben, da Kunden
durch die Arbeitslosigkeit ihre Kreditverpflichtungen
nicht erfüllen können.
III. Überwachung und Steuerung
relevanter Konzentrationsrisiken
Zur Überwachung und Steuerung der Konzentrationsrisiken
empfehlen sich die im vorigen
Abschn. beschriebenen Verfahren. Die
Ergebnisse sollten dem Vorstand regelmäßig
(z. B. vierteljährlich) zur Information vorgelegt
werden. Soweit sich aus den Ergebnissen
Handlungsbedarf abzeichnet, ist diesem
zeitnah nachzugehen. Die Steuerung von
Single-Name-Konzentrationen kann über verschiedene
ratingorientierte Blankolimithöchstgrenzen
(Firmenkunden, Banken, Corporates,
ABS) erfolgen. Diese sind dann jährlich zu überprüfen
und ggf. anzupassen. Der Bildung von
regionalen Konzentrationen kann über interne
Regelung entgegengewirkt werden, indem
Kreditgeschäft außerhalb bestimmter Regionen
nur sehr selektiv zulässig ist. £
Jedes Institut hat Konzentrationsrisiken für alle Risikoarten und risikoartenübergreifend zu überwachen und zu messen.
Der Umfang und die Verwendung der Methoden hängen von der Geschäftspolitik und –strategie des Instituts ab.
Die Ergebnisse der Messung von Konzentrationsrisiken sind regelmäßig unseres Erachtens mind. vierteljährlich dem Vorstand
zu berichten.
Handlungsbedarf, der sich aus der Messung der Konzentrationsrisiken ergibt, ist zeitnah umzusetzen.