Clariant Geschäftsbericht 2009
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26. FINANZINSTRUMENTE<br />
Instrumente des Risikomanagements (Absicherung) und<br />
Ausserbilanzrisiken. <strong>Clariant</strong> nutzt Devisentermin- und Optionskontrakte,<br />
Zinssatz- und Währungsswaps sowie andere Finanzinstrumente,<br />
um Währungs- und Zinsrisiken des Konzerns abzusichern<br />
und die Rendite auf den liquiden Vermögenswerten zu<br />
steigern. Risikopositionen, die aus bestehenden Vermögens- und<br />
Verbindlichkeitspositionen sowie aus erst künftig entstehenden Engagements<br />
resultieren, werden zentral verwaltet.<br />
Management der Zinsrisiken. Gemäss den Konzerngrundsätzen<br />
werden Zinssicherungsgeschäfte abgeschlossen, um die Finanzierungskosten<br />
oder Zinsrisiken zu senken.<br />
Finanzinstrumente<br />
Kontraktwert<br />
oder Nominalbetrag<br />
FINANZBERICHT<br />
ANHANG ZUR<br />
KONZERNRECHNUNG<br />
Management der Wechselkursrisiken. Zum Schutz vor einer<br />
Wertminderung der Geldflüsse in Fremdwährung erfolgt eine partielle<br />
Absicherung der Bilanz- und Einkommenspositionen. Diese<br />
umfassen Devisentermingeschäfte und Währungsswaps in verschiedenen<br />
Hauptwährungen. Aus Kostengründen werden jedoch nicht<br />
alle Positionen permanent abgesichert.<br />
Die nachfolgende Tabelle zeigt, nach Kategorien gegliedert, Kontraktwerte<br />
bzw. die den Finanzinstrumenten zugrunde liegenden<br />
Nominalbeträge sowie den jeweils entsprechenden Wiederbeschaffungswert<br />
der einzelnen Finanzinstrumente zum Bilanzstichtag.<br />
Kontraktwerte bzw. die den Finanzinstrumenten zugrunde liegenden<br />
Nominalbeträge stellen das ausstehende Transaktionsvolumen<br />
zum Bilanzstichtag dar. Sie geben keine Auskunft über das jeweilige<br />
Marktrisiko.<br />
Positiver Wiederbeschaffungswert<br />
Negativer Wiederbeschaffungswert<br />
Mio. CHF<br />
31.12.<strong>2009</strong> 31.12.2008 31.12.<strong>2009</strong> 31.12.2008 31.12.<strong>2009</strong> 31.12.2008<br />
Währungsinstrumente<br />
Devisenterminkontrakte 203 93 1 2 – 4 – 1<br />
Total Finanzinstrumente 203 93 1 2 – 4 – 1<br />
Der Marktwert dieser Instrumente wird in „Übrige kurzfristige Vermögenswerte“<br />
verbucht, falls der Wert positiv ist, oder als passive<br />
Rechnungsabgrenzung in „Verbindlichkeiten aus Lieferungen und<br />
Leistungen“, falls der Wert negativ ist.<br />
Finanzinstrumente nach Fälligkeiten<br />
Mio. CHF<br />
31.12.<strong>2009</strong> 31.12.2008<br />
Währungsinstrumente<br />
Devisenterminkontrakte<br />
Fälligkeiten:<br />
203 93<br />
Bis ein Monat nach dem Bilanzstichtag 14 14<br />
Zwei bis drei Monate nach dem Bilanzstichtag 22 22<br />
Vier bis zwölf Monate nach dem Bilanzstichtag 19 57<br />
Ein bis fünf Jahre nach dem Bilanzstichtag 148 –<br />
Total Finanzinstrumente 203 93<br />
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