Clariant Geschäftsbericht 2009

102 Clariant Geschäftsbericht 2009
FINANZINSTRUMENTE (FORTSETZUNG)
Finanzinstrumente nach Währungen
Devisenterminkontrakte
Mio. CHF
31.12.2009 31.12.2008
USD 42 39
EUR 149 45
BRL 2 –
JPY 10 9
Total Finanzinstrumente 203 93
Absicherungsgeschäfte
Mio. CHF
Verbriefte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Mio. CHF
Am 17. Juli 2008 nahm Clariant einen auf Euro lautenden Schuldschein
in der Höhe von 100 Mio. EUR auf (siehe Erläuterung 15),
der zur Absicherung von Nettoinvestitionen in einige europäische
Tochtergesellschaften von Clariant bestimmt ist. Der nicht realisierte
Wechselkursgewinn aus der Umrechung des Schuldscheins in
Schweizer Franken zum 31. Dezember 2009 in der Höhe von weniger
als 1 Mio. CHF (2008: 11 Mio. CHF Gewinn) wurde in den kumulierten
Umrechnungsreserven im Eigenkapital erfasst.
31.12.2009 31.12.2008
Forderungen auf US-Dollar lautend – 50
Total – 50
Zugehörige Verbindlichkeiten in der Bilanz auf US-Dollar lautend – 50
Total – 50
Verbriefung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
Seit einigen Jahren verwendet Clariant das Instrument der
Verbriefung als Finanzierungsmittel. Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen von ausgewählten Gesellschaften werden in einem
Asset-Backed-Securities (ABS) Programm verkauft. Clariant behält
das Kreditrisiko der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
sowie die eingegangene Zinsrisikoverbindlichkeit aufrecht. Aus
diesem Grund werden die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
nicht aus der Bilanz ausgebucht, bis die Zahlungen der Kunden
eingegangen sind. Eine kurzfristige finanzielle Verbindlichkeit
wird für die durch die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
be sicherte Fremdmittelaufnahme verbucht. Ende 2009 bestanden
keine verbrieften Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
31.12.2009 31.12.2008
Kontrakte zur Absicherung von Investitionen in Tochtergesellschaften:
Kontrakte mit positivem Marktwert – –
Kontrakte mit negativem Marktwert – –
Darlehen in ausländischer Währung – 1 023 – 1 027
Am 6. April 2006 nahm Clariant eine auf Euro lautende Anleihe
in der Höhe von 600 Mio. EUR auf (siehe Erläuterung 15), die zur
Ab sicherung von Nettoinvestitionen in einige europäische Tochtergesellschaften
von Clariant bestimmt ist. Der nicht realisierte Wechselkursgewinn
aus der Umrechung der Anleihe in Schweizer Franken
zum 31. Dezember 2009 in der Höhe von 3 Mio. CHF (2008: 100 Mio.
CHF Gewinn) wurde in den kumulierten Umrechnungsreserven im
Eigenkapital erfasst.