bischer Cornelia, Aeby Gertrud, Affolter Anne-Marie ... - bei Loeb

Pro Forma-Erfolgsrechnung | 29
PRo FoRMA-ERFoLGSREcHNUNG
in cHF 1’000 2011
effektiv
2010 (1)
effektiv
2010 (2)
Pro Forma
Veränderung
2011 zu 2010 (2)
Nettoerlös 99’236 100.0 96’325 100.0 104’535 100.0 -5’299 -5.1
Warenaufwand -54’379 -54.8 -52’863 -54.9 -57’492 -55.0 3’113 -5.4
Bruttogewinn 44’857 45.2 43’462 45.1 47’043 45.0 -2’186 -4.6
Konzessionsertrag 10’360 10.4 9’697 10.1 10’777 10.3 -417
Miet- und Übriger Ertrag 1’731 1.7 891 0.9 518.0 0.5 1’213
Gewinn aus Veräusserung
Anlagevermögen
1.0 0.0 46 0.0 46 0.0 -45
Betriebsertrag 56’949 57.4 54’096 56.2 58’384 55.9 -1’435 -2.5
Personalaufwand -26’205 -26.4 -25’346 -26.3 -27’894 -26.7 1’689
Raumaufwand -6’730 -6.8 -6’760 -7.0 -7’181 -6.9 451
Unterhalt & Reparaturen -1’313 -1.3 -1’041 -1.1 -1’449 -1.4 136
Verkaufs- & Logistikaufwand -3’777 -3.8 -2’299 -2.4 -2’385 -2.3 -1’392
Verwaltungsaufwand
(inkl. Kapitalsteuer)
-3’453 -3.5 -3’211 -3.3 -3’598 -3.4 145
Marketing- und Werbeaufwand -1’645 -1.7 -2’610 -2.7 -2’716 -2.6 1’071
Betriebsaufwand -43’123 -43.5 -41’267 -42.8 -45’223 -43.3 2’100 -4.6
Betriebsergebnis EBITDA 13’826 13.9 12’829 13.3 13’161 12.6 665 5.1
ordentliche Abschreibungen -7’941 -8.0 -7’277 -7.6 -8’802 -8.4 861
Betriebsergebnis EBIT 5’885 5.9 5’552 5.8 4’359 4.2 1’526 35.0
Finanzertrag 2’182 2.2 1’468 1.5 2’577 2.5 -395
Finanzaufwand -3’213 -3.2 -1’892 -2.0 -2’182 -2.1 -1’031
Ausserordentlicher Erfolg
(Ertrag +; Aufwand -)
0.0 0.0 153 0.2 153 0.1 -153
Ergebnis vor Steuern 4’854 4.9 5’281 5.5 4’907 4.7 -53 -1.1
Steueraufwand (Gewinnsteuer) -603 -0.6 -465 -0.5 -290 -0.3 -313
Gruppenergebnis 4’251 4.3 4’816 5.0 4’617 4.4 -366 -7.9
1) 11 Monate: Geschäftsjahr 2010 von Februar bis Dezember 2010
2) 12 Monate: Pro Forma-Rechnung (Kalenderjahr) 2010
Wegen der Umstellung des Bilanzstichtages im 2010 wurde
nebst der offiziellen Rechnung 2010 (11 Monate) eine Pro Forma-Erfolgsrechnung
für die Zeit von 1. Januar bis 31. Dezember
2010 erstellt. Sie wird dieses Jahr wiedergegeben, weil sie
den Vergleich des Geschäftsjahres 2011 mit den Vorjahren
erleichtert. An verschiedenen Stellen dieses Geschäftsberichtes
wird auf die Pro Forma-Rechnung verwiesen.
Diese Rechnung wurde nicht von den Konzernprüfern geprüft
und hat nur informativen charakter.
Aus dem Vergleich der Ergebnisse des Geschäftsjahres 2011
mit der Pro Forma-Erfolgsrechnung 2010 sind vier wesentliche
Entwicklungen erkennbar:
– Reduktion des Nettoerlöses um 5.3%, hauptsächlich auf die
Abnahme der Verkaufsfläche zurückzuführen,
– Stabilisierung der Bruttogewinnmarge bei rund 45.0%,
– Abnahme der Personalkosten und des betrieblichen Aufwandes,
– Verschlechterung des Finanzgeschäfts, das für die Gewinnreduktion
von cHF 4.6 Mio. auf cHF 4.3 Mio. verantwortlich zeichnet.