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Anhang für das Geschäftsjahr 2016
41 Grundsätze Der Jahresabschluss 2016 wurde nach den Bestimmungen des Unternehmensgesetzbuches unter Berücksichtigung der spezifischen Vorschriften des Bankwesengesetzes (BWG) und des Betrieblichen Mitarbeiter- und Selbstständigenvorsorgegesetzes (BMSVG) erstellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach den in der Anlage 1 zu § 40 BMSVG enthaltenen Formblättern. Die Gesellschaft ist als kleine Kapitalgesellschaft i.S. des § 221 UGB einzustufen. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung sowie unter Beachtung der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu ermitteln, aufgestellt. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz der Vollständigkeit eingehalten. Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und von einer Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Dem Vorsichtsprinzip wurde dadurch Rechnung getragen, dass nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne ausgewiesen wurden. Alle erkennbaren Risiken und drohende Verluste, die in dem Geschäftsjahr oder einem früheren Geschäftsjahr entstanden sind, wurden berücksichtigt. Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Geschäftsjahr – mit Ausnahme der Zuschreibungspflicht gem. RÄG 2014 – nicht geändert. Die Bewertung des immateriellen Anlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen. Den planmäßigen Abschreibungen werden Nutzungsdauern zwischen 3 und 10 Jahren zugrunde gelegt. Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen werden nur bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Bei Wegfall der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden gem. § 208 Abs. 1 UGB entsprechende Zuschreibungen vorgenommen. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Im Falle erkennbarer Einzelrisiken wird der niedrigere beizulegende Zeitwert ermittelt und angesetzt. Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden gemäß § 198 Abs. 5 UGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag sind. Die Rückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. In den übrigen Rückstellungen werden unter Beachtung des Vorsichtsprinzips alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und der Höhe und dem Grunde nach ungewisse Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt, die nach bestmöglicher Schätzung erforderlich sind. Die Rückstellung für nicht konsumierte Urlaube wird für alle Dienstnehmer mit dem zum Bilanzstichtag offenen Rückständen unter Einbeziehung von Lohn- und Gehaltsnebenkosten berechnet. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Erläuterungen zur Bilanz Aktiva Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten sind in der Anlage 1 dargestellt. Im Berichtsjahr wurde eine Teilwertabschreibung in der Höhe von EUR 25.338,14 (VJ: TEUR 28) auf die Verwaltungssoftware vorgenommen, da diese von einem neuen System abgelöst wird. Bei den Wertpapieren des Anlagevermögens wurden im Geschäftsjahr außerplanmäßige Abschreibungen in der Höhe von EUR 7.981,10 (VJ: TEUR 33) vorgenommen, auf Zuschreibungen entfiel ein Betrag von EUR 12.098,00 (VJ: TEUR 0). Die im Wertpapierbestand enthaltenen stillen Reserven betragen EUR 2.287,09 (VJ: TEUR -36). Der Bestand am 31.12.2016 setzt sich aus Renten und Rentenfonds zusammen. In der Direktveranlagung werden keine derivativen Finanzinstrumente eingesetzt. Die Forderung gemäß § 26 Abs. 3 Z 2 BMSVG in Höhe von TEUR 1.477 aus dem Geschäftsjahr 2015 wurde im aktuellen Berichtsjahr vollständig ausgeglichen. Die Forderungen bestehen im Wesentlichen aus Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen und aus sonstigen Forderungen. Gegenüber der Veranlagungsgemeinschaft besteht eine Forderung in der Höhe von EUR 154.390,88 (VJ: TEUR 0). Die Guthaben bei Banken in der Höhe von EUR 413.316,58 (VJ: TEUR 116) sind täglich fällig. Aktiva der Veranlagungsgemeinschaft Die Aktiva der Veranlagungsgemeinschaft wurden unter Beachtung des § 30 BMSVG sowie der besonderen Veranlagungsbestimmungen des § 29 BMSVG veranlagt.
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