VR_GB_Imageteil 24.05. - VR-Leasing AG

JAHRESABSCHLUSS 05
| Jahresabschluss
| Zeit | Geschäftsentwicklung 2005 | Jahresabschluss | Anschriften |
86 87
Der Anstieg der Pensionsrückstellungen ist auf die abweichenden
Ansatz- und Bewertungskriterien des IAS 19 gegenüber den
handelsrechtlichen Regelungen zurückzuführen.
Die Veränderung der sonstigen Rückstellungen resultiert im Wesentlichen
aus der Ausbuchung der zur Risikoabschirmung gebildeten
Rückstellung für drohende Verluste aus dem Leasinggeschäft,
die nach IFRS nicht mehr zulässig ist. Dem stehen teilweise
Zuführungen zu Einzelwertberichtigungen auf noch nicht fällige
Forderungen aus Finance Leases gegenüber, welche die internen
Wertberichtigungskriterien erfüllen und in der Position Leasing
berücksichtigt sind. Darüber hinaus ergeben sich Veränderungen
in den Rückstellungen aus der Umklassifizierung verschiedener
Verpflichtungen in die Verbindlichkeiten, sowie in den Rückstellungen,
die nach IFRS nicht hinreichend sicher sind bzw. bei
denen keine Aussenverpflichtung besteht.
Die Veränderungen bei den Derivaten im Handelsbestand sind
darauf zurückzuführen, dass unter IFRS derivative Finanzinstrumente
grundsätzlich in der Bilanz anzusetzen und zum Fair Value
zu bewerten sind.
Die Erhöhung von aktiven als auch der Rückgang von passiven
Unterschiedsbeträgen zwischen IFRS-Bilanz und Steuerbilanz resultieren
im Wesentlichen aus den Bestandsveränderungen in den
Langfristigen Vermögenswerten und den Langfristigen Schulden
was zu einem Ertrag aus latenten Steuern führt.
Die Umgliederung des Kapitals Personengesellschaften ergibt
sich aus der Umklassifizierung gemäß IAS 32 als Fremdkapital.
Zustehende Ergebnisanteile sind entsprechend als Aufwand
erfasst.
28. KAPITAL VON PERSONENGESELLSCHAFTEN
B
In Höhe von TEUR 41.029 (Vorjahr TEUR 41.937) werden Anteile
Fremder an Personengesellschaften ausgewiesen, die aufgrund
von Inhaberkündigungsrechten nach IAS 32 zu bilanzieren
sind.
29. VERBINDLICHKEITEN AUS DER REFINANZIERUNG
DES LEASINGGESCHÄFTS
B
Die Verbindlichkeiten aus der Refinanzierung des Leasinggeschäfts
in Höhe von insgesamt TEUR 3.119.408 (Vorjahr TEUR
2.583.043) resultieren aus Verbindlichkeiten aus der Forfaitierung
zukünftiger Leasingraten und vereinbarter Restwerte in
Höhe von TEUR 2.517.897 (davon kurzfristig TEUR 874.228),
aus aufgenommenen Bankmitteln in Höhe von TEUR 496.324
(davon kurzfristig TEUR 409.700) sowie aus Leasingnehmerfinanzierungen
im Immobiliengeschäft in Höhe von TEUR 105.187
(davon kurzfristig TEUR 27.620).
Von den Verbindlichkeiten aus der Refinanzierung des Leasinggeschäfts
haben TEUR 1.311.548 eine Restlaufzeit bis zu einem
Jahr, TEUR 1.654.784 eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf
Jahren sowie TEUR 153.076 eine Restlaufzeit von mehr als fünf
Jahren.
Die Verbindlichkeiten aus der Refinanzierung sind der Kategorie
lac zugeordnet. Der erstmalige Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt
gem. IAS 39.43 zum beizulegenden Zeitwert. Die Folgebewertung
erfolgt mit fortgeführten Anschaffungskosten.
30. BESTAND SONSTIGE LANG- UND KURZFRISTIGE
VERBINDLICHKEITEN
Bestand sonstige lang- und Gesamt Restlaufzeit
kurzfristige Verbindlichkeiten 1 bis 5 Jahre länger 5 Jahre
langfristig
gegenüber Kreditinstituten 525.182 358.713 501.971 23.211
gegenüber Nichtbanken 10.650 13.174 10.635 15
kurzfristig
gegenüber Kreditinstituten 178.005 159.839
gegenüber Nichtbanken 130.156 136.823
aus Lieferungen und Leistungen 43.766 30.413
Handelsbestand 632 2.862
Sonstige kurzfristig Schulden 34.873 28.175
B
Langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen
im Wesentlichen Kredite im Ausland (TEUR 494.612) sowie
das Darlehen zur Finanzierung des Verwaltungsgebäudes in
Eschborn (TEUR 23.211).
Die langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Nichtbanken stellen
ausschließlich den langfristigen Anteil der im VR LEASING-
Konzern vorhandenen Kautionsverbindlichkeiten dar.
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten dienen
insbesondere der Finanzierung von Optionskrediten sowie
der Vorfinanzierung von Verträgen. Diese Position untergliedert
sich in Verbindlichkeiten gegenüber der DZ BANK (TEUR 21.350),
angeschlossenen (TEUR 156) sowie anderen Kreditinstituten
(TEUR 156.499).
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Nichtbanken
resultieren aus zum Bilanzstichtag noch nicht gezahlten Provisio-
31.12.2005 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2005
TEUR TEUR TEUR TEUR
nen und Tantiemen (TEUR 9.141), Personalkosten (TEUR 6.910),
Verbindlichkeiten aus Prüfungs- und Beratungsleistungen (TEUR
2.159) sowie sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 111.947). Die
sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich maßgeblich aus den innerhalb
eines Jahres fälligen Verbindlichkeiten aus der Zentralregulierung
(TEUR 74.501) und den kreditorischen Debitoren
(TEUR 13.835) zusammen.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR
43.766) betreffen im Wesentlichen offene Lieferantenrechnungen.
Als Handelsbestand (TEUR 632) werden Zinsswaps ausgewiesen,
die nach IAS 39.9 als afv kategorisiert und dementsprechend mit
dem beizulegenden Zeitwert bewertet werden.
Unter den sonstigen kurzfristigen Schulden (TEUR 34.873) werden
unter anderem abgegrenzte Mietsonderzahlungen und Mietvorauszahlungen
(TEUR 8.675) ausgewiesen.