VR_GB_Imageteil 24.05. - VR-Leasing AG

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JAHRESABSCHLUSS 05 | Jahresabschluss | Zeit | Geschäftsentwicklung 2005 | Jahresabschluss | Anschriften | 88 89 31. PENSIONSRÜCKSTELLUNGEN 32. SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN B Entwicklung Pensionsrückstellungen 01.01.2004 Verbrauch Auflösung Zuführung 31.12.2004 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Für das Berichtsjahr sind unter den Personalaufwendungen laufende Dienstzeitaufwendungen in Höhe von TEUR 889 sowie Zinsaufwand in Höhe von TEUR 1.411 erfasst. 30.369 1.189 0 2.145 31.325 Entwicklung Pensionsrückstellungen 01.01.2005 Verbrauch Auflösung Zuführung 31.12.2005 TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR 31.325 1.187 0 2.300 32.438 TEUR Barwert der Pensionsverpflichtungen zum 01.01.2005 31.488 Pensionsaufwand lfd. Jahr (Zuführung) 2.300 Pensionszahlungen lfd. Jahr (Verbrauch) -1.187 nicht erfasste versicherungsmathematischen Verluste (lfd. Jahr) -163 Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen zum 31.12.2005 32.438 Der für die Anwendung der 10 %igen Korridorregelung maßgebende Barwert der Pensionsverpflichtung (defined benefit obligation) per 01.01.05 in Höhe von TEUR 31.488 leitet zusammen mit den Pensionsaufwendungen bzw. -zahlungen sowie den nicht ergebniswirksam vereinnahmten Verlusten in Höhe von TEUR 163 auf den Rückstellungsansatz zum 31.12. des Geschäftsjahres über. Die als Differenz zwischen dem Barwert der Pensionsverpflichtung zum Ende des Geschäftsjahres in Höhe von TEUR 35.530 und dem Rückstellungsansatz existierenden versicherungsmathematischen Verluste in Höhe von TEUR 3.092 finden hingegen gemäß IAS 19.92 Eingang in die Anwendung der 10 %igen Korridorregelung des Folgejahres. Sonstige 01.01.2005 Veänderung Verbrauch Auflösung Zuführung 31.12.2005 Rückstellungen des Konsolidierungskreises TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Steuerrückstellungen 17.103 245 10.883 665 8.046 13.356 B Sonstige Rückstellungen Prozesskosten/-risiken 11.178 0 127 170 1.049 11.930 Altersteilzeit 2.580 0 737 3 1.498 3.338 Servicekosten/Gewährleistung 1.606 0 198 969 1.012 1.451 Abwicklungskosten 1.841 0 960 0 0 881 Jubiläumszusagen 0 0 0 0 748 748 Summe 34.308 245 12.905 1.807 12.353 31.704 Die Steuerrückstellungen unterteilen sich in Rückstellungen für Gewerbesteuer (TEUR 7.952), für steuerliche Betriebsprüfung (TEUR 4.080) sowie für Körperschaftsteuer (TEUR 1.324). Die Sonstigen Rückstellungen gliedern sich in eine langfristige (TEUR 3.695) und eine kurzfristige (TEUR 14.653) Komponente. Die langfristige Komponente bezieht sich auf den langfristigen Teil der Rückstellungen für Altersteilzeit (TEUR 2.947) sowie die Rückstellungen für Jubiläumszusagen (TEUR 748). 33. FAIR VALUES Aktiva Als Finanzinvestionen gehaltene Immobilien 66.326 43.877 22.449 Forderungen aus Finance Leases 3.018.106 2.980.348 37.758 Passiva 31.12.2005 31.12.2005 31.12.2005 Fair Value Buchwert Unterschied TEUR TEUR TEUR Verbindlichkeiten aus der Refinanzierung des Leasinggeschäfts 2.827.816 2.517.897 309.919
JAHRESABSCHLUSS 05 | Jahresabschluss | Zeit | Geschäftsentwicklung 2005 | Jahresabschluss | Anschriften | 90 91 B Der Fair Value ist der Betrag, zu dem Finanzinstrumente sowie als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien am Bilanzstichtag zwischen sachverständigen, vertragswilligen und von einander unabhängigen Vertragsparteien zu fairen Bedingungen getauscht, gekauft bzw. verkauft bzw. beglichen würden. Für die als Finanzinvestitionen gehaltene Immobilien wird der Fair Value auf Basis interner Ertragswertchecks ermittelt. Der Fair Value von Forderungen aus Finance Leases wird unter Anwendung von geschätzten durchschnittlichen Zinsen ermittelt durch die eine vollständige Refinanzierung erreicht werden würde. Für die Ermittlung eines Fair Value für die Verbindlichkeiten aus der Refinanzierung des Leasinggeschäfts wurden marktübliche Zinssätze zugrunde gelegt, die zum Bilanzstichtag für die Mittelaufnahme zu erhalten wären. Bei den sonstigen Positionen entspricht der Buchwert dem Marktwert. 34. EVENTUALFORDERUNGEN UND EVENTUALSCHULDEN Eventualforderungen und 31.12.2005 31.12.2004 Eventualschulden TEUR TEUR Eventualforderungen 70.015 70.463 Eventualschulden davon Bürgschaften und 933.928 780.177 Gewährleistungsverträge 755.891 643.544 davon unwiderrufliche Kreditzusagen 13.987 3.444 davon sonstige Verpflichtungen 164.050 133.189 B Am Bilanzstichtag bestanden keine in der Bilanz zu vermerkenden Haftungsverhältnisse. Zur Absicherung von Länderrisiken waren im Konzern zum Bilanzstichtag Credit-Default-Swaps über nominal TEUR 70.000 im Bestand. In diesem Zusammenhang ist die VR LEASING als Garantienehmer mit Eventualforderungen in Höhe von nominal TEUR 70.000 anzusehen. Diesen stehen sonstige Verpflichtungen aus Länderrisiken in gleicher Höhe gegenüber. Die Eventualschulden betragen zum Bilanzstichtag insgesamt TEUR 933.928 und resultieren in Höhe von TEUR 755.891 aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen, in Höhe von TEUR 13.987 aus unwiderruflichen Kreditzusagen der VR DISKONT- BANK sowie aus sonstigen Verpflichtungen in Höhe von TEUR 164.050. Von den Eventualschulden aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen bestehen TEUR 632.131 bzw. TEUR 123.760 gegenüber ausländischen bzw. inländischen Unternehmen. Von den inländischen Eventualschulden betreffen TEUR 115.347 Fremdwährungsverbindlichkeiten des Konzerns, die im Wege der Schuldmitübernahme auf Dritte übertragen und zu deren Erfüllung Wertpapier- und Bardepots in gleicher Höhe an diese abgetreten wurden. Da mit einer Inanspruchnahme aus diesen Verbindlichkeiten nicht gerechnet wird, wurden weder die Depots noch die Verbindlichkeiten bilanziert. Wegen der gegenüber den Gläubigern weiterhin bestehenden Verpflichtung im Außenverhältnis erfolgt die Berücksichtigung unter den Eventualschulden. Die sonstigen Eventualschulden aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen belaufen sich im Konzern auf TEUR 8.413. Die sonstigen Verpflichtungen in Höhe von TEUR 164.050 entfallen in Höhe von TEUR 70.000 auf Länderrisiken (siehe Absatz 1), in Höhe von TEUR 59.400 auf das Bestellobligo des Immobilienbereichs, in Höhe von TEUR 19.288 auf abgeschlossene Mietverträge für die Geschäftsstellen sowie in Höhe von TEUR 15.362 aus geleistete Einlagen übersteigenden Haftsummen bei zwei Kommanditgesellschaften. Die Restlaufzeiten der Mietverträge liegen zwischen zwei Monaten und 11 Jahren. Darüber hinaus ergeben sich aus der Aufspaltung der DEKRA VR Fleetservices GmbH & Co KG für die nächsten zwei Jahre Verpflichtungen aus der gesamtschuldnerischen Haftung der VR LEASING für Verbindlichkeiten der DEKRA VR Fleetservices GmbH & Co KG. 35. EREIGNISSE NACH DEM BILANZSTICHTAG B Für den Konzernabschluss der VR LEASING haben sich nach dem Abschluss des Geschäftsjahres 2005 bis zu dessen Veröffentlichung keine wesentlichen Ereignisse von besonderer Bedeutung ergeben. 36. KAPITALFLUSSRECHNUNG B Die Kapitalflussrechnung wurde in Übereinstimmung mit den Regelungen des IAS 7 erstellt. Der Zahlungsmittelbestand besteht aus der Barreserve, die sich aus Kassenbestand und Guthaben bei der Zentralnotenbank zusammensetzt. Für die Ermittlung des Cash Flow aus der operativen Tätigkeit wurde die indirekte Methode gewählt. Ausgehend vom Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit und unter Berücksichtigung der Mittelveränderung des Working Capital ergibt sich der Cash Flow aus der operativen Tätigkeit. Die zahlungsunwirksamen Aufwendungen und Erträge, um die das Ergebnis der gewöhn- lichen Geschäftstätigkeit korrigiert wird, enthalten überwiegend Abschreibungen. Der Cash Flow aus der operativen Tätigkeit spiegelt die erfolgreichen geschäftlichen Aktivitäten des VR LEASING- Konzerns wider: die deutliche Zunahme des Forderungsbestandes sowie die Refinanzierung durch Forderungsverkäufe und Forfaitierungen führen zu einem operativen Mittelabfluss. Der Cash Flow aus der Investitionstätigkeit umfasst neben Einund Auszahlungen für das eigengenutzte Sachanlagevermögen auch Investitionen für im Rahmen von Operating Leases gehaltene Vermögenswerte sowie Kaufpreiszahlungen für den Erwerb von Tochterunternehmen. Im Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit sind neben den Zahlungsmittelabflüssen aus Dividendenzahlungen die Zahlungsströme aus der Refinanzierung des Leasinggeschäfts enthalten. Die Aussagekraft der Kapitalflussrechnung wird als eher gering angesehen. Sie ersetzt für die VR LEASING weder eine Liquiditäts- bzw. Finanzplanung, noch wird sie als Steuerungsinstrument eingesetzt. 37. ANGABEN ÜBER BEZIEHUNGEN ZU NAHESTEHEN- DEN UNTERNEHMEN UND PERSONEN B Die DZ BANK hält direkt 83,46 % des Grundkapitals der VR LEASING. Danach wird die VR LEASING gemäß IAS 27 von der DZ BANK beherrscht. Bei den in den Konsolidierungskreis der VR LEASING einbezogenen 772 inländischen und sieben ausländischen Tochterunternehmen handelt es sich um Gesellschaften, die von der VR LEASING gemäß IAS 27 aufgrund der Stimmrechtsmehrheit bzw. in Verbindung mit den Regelungen des SIC 12 beherrscht werden. Auch Anteile an einem assoziierten Unternehmen sowie einem Unternehmen unter gemeinschaftlicher Führung werden im Konzernabschluss gemäß den IAS 28 und 31 berücksichtigt.
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