à rsredovisning Haparanda kommun 2008.pdf - Haparanda stad

f ö r VA LT N I N G S B e r ä t t e l s e - f i n a n s i e l l a n a ly s
BILD 3: Finansieringsbilden av investeringar och
självfinansieringsgraden
Mkr 2004 2005 2006 2007 2008
Verksamhetsnetto (exkl. avskrivningar) 33,6 42,8 43,3 70,5 29,3
Finansiering via rörelsekapital 0 0 0 0 0
Finansiering via ökad skuldsättningsgrad 0 0 0 0 0
Årets nettoinvesteringar (materiella) 17,3 28,2 37,3 59,7 24,2
Självfinansieringsgrad (%) 194,0 152,0 116,0 118,0 121,1
36
Av 2008 års verksamhetsnetto på 29,3 Mkr, exklusive avskrivningar då dessa ej
är likvidpåverkande, användes 24,2 Mkr till materiella investeringar. Relateras
dessa variabler till varandra erhålles en självfinansieringsgrad av investeringarna
på 118%. Detta innebär att samtliga materiella investeringar år 2008 kunde
skattefinansieras. Resterande del av skatteintäkterna (5,1 Mkr) användes till
amorteringar och finansiella kostnader. Amorteringarna uppgick till 10 Mkr
och finansnettot uppgick till 12 Mkr. Skatteintäkterna räckte således inte till att
täcka amorteringar och räntekostnader. En hög självfinansieringsgrad är viktig
för att inte rörelsekapital och likviditet urholkas.
BILD 4: Årets resultat
2004 2005 2006 2007 2008
Årets resultat (Mkr) 1,0 4,2 11,8 10,2 2,4
Årets resultat/skatter och stadsbidrag (%) 0,3 1,0 2,6 2,2 0,5
Årets resultat/eget kapital (%) 0,8 3,0 7,4 4,9 1,1
Årets resultat som används för respektive år är det justerade resultatet, d.v.s.
det resultat som jämförs mot balanskravet. Det långsiktiga målet är att årets
resultat ska uppgå till minst 10 Mkr vilket fastslagits av fullmäktige.
BILD 5: Soliditet
% 2004 2005 2006 2007 2008
Soliditet 25,1 26 28,3 34,8 35,0
Tillgångsförändring 0,1 3,9 5,0 5,9 1,8
Förändring av eget kapital 1,9 6,4 14,4 29,9 2,5
Soliditeten är ett mått på det långsiktiga finansiella utrymmet. Den visar hur
stor del av tillgångarna som har finansierats med egna medel. Soliditeten för
2008 ökade något och uppgå till 35%. Viktigt att notera är pensionsskulden
t.o.m. 1997 (255 Mkr) ej redovisas som skuld i balansräkning och räknar man
ut en soliditet inkluderat denna pensionsskuld hamnar soliditeten på 24,6%.
Trots ökningen av soliditeten bör den stärkas ytterligare.
BILD 6: Skuldsättningsgrad
% 2004 2005 2006 2007 2008
Total skuldsättningsgrad 74,9 74,0 71,7 65,2 65,0
- varav avsättningsgrad (pensioner) 4,4 4,6 4,6 4,3 4,8
- varav kortfristig skuldsättningsgrad 14,4 17,3 17,9 17,8 17,8
- varav långfristig skuldsättningsgrad 56,1 52,1 49,2 43,1 42,4