lineamiento de Política para la formulación de los Planes Anuales

La CGR implantará el Proceso de Identificación de Responsabilidades –
PIR, y el Proceso de Asignación de Responsabilidades – PAS, para tal
efecto, emitirá las disposiciones reglamentarias para el tratamiento
específico de tales aspectos.
Actividad de reserva “Atención de encargos de la Contraloría General de la
República”
l) El avance de esta actividad se debe registrar necesariamente al término de
cada trimestre. Adicionalmente, se tomará en cuenta lo señalado en los
numerales 8 y 10 del Instructivo de registro del Formato B-2.
m) Las h/h para la creación de acciones de control y actividades de control no
planificadas, dispuestos por CGR, se descontarán de la actividad “Atención
de Encargos de la Contraloría General de la República”. Por lo tanto, dichas
h/h pasarán a registrarse en la acción de control o actividad de control no
planificada que corresponda. Asimismo, las h/h empleadas se informarán
en los Anexos N° 8 y primera parte del Anexo N° 10, respectivamente.
n) Las h/h para la atención de otros encargos de la CGR que no han generado
acciones ni actividades de control, deberán registrarse dentro de la
actividad “Atención de Encargos de la Contraloría General de la República”,
la cual proviene de requerimientos de información solicitados a través de
Comunicados, vía telefónica o por correo electrónico. Asimismo, las h/h
empleadas se informarán en la segunda parte del Anexo N° 10.
Actividad de apoyo “Gestión Administrativa de la Oficina del Órgano de Control
Institucional”
o) Por su naturaleza y siempre y cuando el número de h/h asignadas sea
razonable, no se solicitará el sustento del desarrollo de esta actividad que
es de carácter permanente.
6.3 Modificación - Reformulación del Plan Anual de Control
a) Se entiende como modificación por reformulación del PAC, cuando se
producen cambios de contenido en el plan aprobado, los cuales
comprenden la eliminación de acciones o actividades de control
planificadas que se encuentran pendientes de ejecución, el cambio en los
objetivos, eliminación de áreas de incidencia, reducción de metas,
reducción de alcance.
b) Los OCI sólo podrán requerir la reformulación de su PAC aprobado, cuando
existan razones excepcionales de interés institucional o que afecten
sustancialmente el accionar del OCI, como son: reorganización
institucional; fusión de entidades; absorción; reducción de más de 20% en
la capacidad operativa del OCI, encargo de CGR de ejecutar el PAC de otro
OCI, desastres naturales, haber superado el número de h/h reservadas
para atender los encargos que disponga la CGR.
Considerando que el proyecto de PAC es evaluado por la unidad orgánica
de línea competente y aprobado vía Resolución de Contraloría, el cambio
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