lineamiento de PolÃtica para la formulación de los Planes Anuales
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sustentado necesariamente en el capítulo “p<strong>la</strong>nificación” <strong>de</strong>l proyecto <strong>de</strong><br />
P<strong>la</strong>n Anual <strong>de</strong> Control.<br />
(11) Monto a ser examinado En el caso <strong>de</strong> <strong>los</strong> exámenes especiales, Indicar el monto <strong>de</strong> referencia<br />
<strong>de</strong>l área(s), proceso(s) y/o proyecto(s) a ser examinado (s) en nuevos<br />
soles.<br />
En el caso <strong>de</strong> <strong>la</strong>s auditorías financieras <strong>de</strong>berá indicarse el monto<br />
correspondiente al porcentaje <strong>de</strong> <strong>la</strong> muestra.<br />
En <strong>la</strong>s auditorías <strong>de</strong> gestión, indicar únicamente en <strong>los</strong> casos que pueda<br />
<strong>de</strong>terminarse.<br />
(12) Re<strong>la</strong>ción con Lineamientos <strong>de</strong><br />
Política <strong>de</strong> La Contraloría<br />
General <strong>de</strong> <strong>la</strong> República<br />
Indicar el Lineamiento <strong>de</strong> Política impartido por La Contraloría General,<br />
que más se re<strong>la</strong>ciona con <strong>la</strong> acción <strong>de</strong> control.<br />
(13) Fechas <strong>de</strong> programación Anotar en dd/mm/aa <strong>la</strong>s fechas p<strong>la</strong>nificadas <strong>para</strong> el inicio y término <strong>de</strong> <strong>la</strong><br />
acción <strong>de</strong> control.<br />
(14) Meta Acumu<strong>la</strong>da (%) La meta <strong>de</strong> <strong>la</strong> acción <strong>de</strong> control se registra <strong>de</strong> acuerdo al grado <strong>de</strong><br />
avance que se espera alcanzar, en tanto por ciento, anotándose <strong>los</strong><br />
avances acumu<strong>la</strong>dos que se han p<strong>la</strong>nificado lograr al término <strong>de</strong> cada<br />
período <strong>de</strong> evaluación.<br />
Ejemplo 1: Si se ha p<strong>la</strong>nificado que <strong>la</strong> acción <strong>de</strong> control se va iniciar y<br />
concluir en el tercer trimestre, se <strong>de</strong>be consignar 100% en el campo<br />
enero-setiembre:<br />
Meta<br />
ENE-MAR ENE-JUN ENE-SET ENE-DIC<br />
100%<br />
Ejemplo 2: Si se ha p<strong>la</strong>nificado que <strong>la</strong> acción <strong>de</strong> control se iniciará en<br />
abril-junio, alcanzará un grado <strong>de</strong> avance <strong>de</strong> 20% al 30.JUN,<br />
concluyéndose al 30 <strong>de</strong> setiembre:<br />
Meta<br />
ENE-MAR ENE-JUN ENE-SET ENE-DIC<br />
20% 100%<br />
(15) Horas/hombre acumu<strong>la</strong>das (N°)<br />
(16)<br />
Costos directos Acumu<strong>la</strong>dos<br />
(S/.)<br />
(17) Integrantes y costo directo<br />
Seña<strong>la</strong>r el número <strong>de</strong> h/h que se ha p<strong>la</strong>nificado se emplearán <strong>de</strong> manera<br />
acumu<strong>la</strong>da al término <strong>de</strong> cada período <strong>de</strong> evaluación<br />
Anotar <strong>los</strong> costos directos acumu<strong>la</strong>dos que se han p<strong>la</strong>nificado al término<br />
<strong>de</strong> cada período <strong>de</strong> evaluación<br />
Determinación <strong>de</strong> <strong>los</strong> integrantes <strong>de</strong> <strong>la</strong> acción <strong>de</strong> control y <strong>de</strong>l costo<br />
directo <strong>de</strong> <strong>la</strong> acción <strong>de</strong> control<br />
(18) Nombre completo Anotar <strong>los</strong> apellidos y nombres <strong>de</strong>l personal que forma parte <strong>de</strong>l Órgano<br />
<strong>de</strong> Control Institucional y que se ha p<strong>la</strong>nificado integrará el equipo<br />
auditor.<br />
Nota: No se consigna esta información en el caso <strong>de</strong> <strong>los</strong><br />
especialistas (personal que no forma parte <strong>de</strong>l Órgano <strong>de</strong> Control<br />
Institucional), <strong>de</strong>berá incorporarse únicamente al (a <strong>los</strong>) especialista<br />
(s), cuya contratación se encuentre confirmada por el Titu<strong>la</strong>r <strong>de</strong> <strong>la</strong><br />
entidad.
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