lineamiento de Política para la formulación de los Planes Anuales

ANEXO Nº 3
ESTRUCTURA Y CONTENIDO DEL PROYECTO DE PLAN ANUAL DE CONTROL
PLAN ANUAL DE CONTROL
- Problemática de la Entidad
- Problemática del Órgano de Control Institucional
- Planificación:
Criterios empleados para la planificación
- Anexos:
. . Formatos A-1
. Formatos A-2
. Anexo N° 4 “Programación de h/h del personal del
Órgano de Control Institucional”
. Anexo N° 6 “Reporte Resumen de la Planificación”
. Anexo N° 14-A, 14-B, 14-C y 14-D
. . Información básica de entidades sujetas al Sistema
Nacional de Control
A. Problemática de la Entidad
Deberá señalarse las áreas críticas o de riesgo al interior de la entidad.
Así como aquellas áreas o procesos que por su importancia económica o
social, o de otra naturaleza requieren de la intervención del órgano de
control.
B. Problemática del Órgano de Control Institucional
Comprende las limitaciones que le impiden al Órgano de Control
Institucional obtener mejores resultados y/o que vienen limitando el
desarrollo de sus funciones, debiendo indicarse adicionalmente si cuenta
con:
o
La capacidad operativa establecida en el CAP de la entidad (en
cuanto a número de auditores y especialidad).
- Equipamiento mínimo para garantizar el normal
funcionamiento, los equipos de cómputo necesarios, y el
ambiente físico adecuado que le permita garantizar el
resguardo de la documentación e información del Órgano de
Control Institucional.
C. Planificación
a) Personal auditor y distribución del total de horas/hombre:
El Órgano de Control Institucional deberá indicar el número de
personal auditor comprendido en la formulación del PAC
(incluyendo al Jefe del Órgano de Control Institucional ), el
“número de horas” de la jornada diaria de trabajo oficial de su
entidad, el “número de días útiles al año”, y el número de auditores,
para determinar el número total de horas/hombre al año del
Órgano de Control Institucional.
Total N° h/h del OCI = N° horas diarias x N° días útiles al año x N° de Auditores