Informe 17/2007

SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 17/2007
las estrategias y los planes plurianuales de actuación de la agrupación, elaborar la
propuesta del presupuesto, ejecutar el plan de inversiones, desempeñar las facultades de
contratación en materia de obras, instalaciones, servicios y suministros, ordenar los pagos
de la agrupación y presentar anualmente a la Asamblea de socios las cuentas y la
liquidación del presupuesto.
1.2.3. Control interno
El sistema de control interno es un conjunto de procedimientos establecidos por la entidad
que tienen como objetivo proporcionar a los órganos de gobierno y de gestión de
Logaritme un grado de seguridad razonable respecto a la integridad de las cuentas, la
salvaguardia de los activos, la eficacia y la eficiencia de las transacciones, la fiabilidad de
la información contable y el cumplimiento de la legislación que le es de aplicación.
Los procedimientos establecidos por la agrupación en febrero de 2004 relativos a los
procesos operativos de recepción y ubicación de mercancías, pedidos de clientes, aprovisionamientos,
preparación de los pedidos y devoluciones de clientes fueron inventariados,
descritos, analizados y documentados por una empresa de consultoría.
Por otra parte, Logaritme dispone de un órgano de control interno creado de conformidad
con lo previsto por el Decreto 325/1996, de 1 de octubre, sobre el funcionamiento de los
órganos de control económico-financiero interno en las empresas públicas de la
Generalidad, que, entre otras tareas, asiste a las mesas de contratación, en los términos y
con los límites establecidos en dicho Decreto.
1.2.4. Control financiero
La Intervención Adjunta para la Seguridad Social, en virtud de lo establecido en el artículo
71 de la Ley de finanzas públicas de Cataluña y de conformidad con los planes de
auditoría anuales aprobados por el consejero de Economía y Finanzas, efectúa un control
financiero permanente de Logaritme.
En el año 2005 este control se llevó a cabo mediante auditorías de regularidad referidas a
la actividad trimestral de la empresa; el resultado se concretó en informes que incluían los
hechos analizados y las conclusiones y recomendaciones que se deducían de los mismos.
La mayoría de las conclusiones de dichos informes están recogidas en el presente informe
de fiscalización.
Además, el balance de situación de Logaritme a 31 de diciembre de 2005, la cuenta de
pérdidas y ganancias y la memoria correspondiente al ejercicio anual cerrado en esa
fecha, fueron objeto de una auditoría externa realizada por la empresa Faura-Casas,
Auditors-Consultors, SL. En su resultado los auditores expresaron una opinión sin
salvedades.
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