Informe 17/2007

SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 17/2007
ÍNDICE
ABREVIACIONES.....................................................................................................................6
1. INTRODUCCIÓN ..............................................................................................................7
1.1. INTRODUCCIÓN AL INFORME ..................................................................................7
1.1.1. Objeto y alcance .......................................................................................7
1.1.2. Metodología...............................................................................................7
1.2. INTRODUCCIÓN AL ENTE FISCALIZADO...................................................................8
1.2.1. Creación y objeto.......................................................................................8
1.2.2. Estructura organizativa..............................................................................9
1.2.3. Control interno .........................................................................................10
1.2.4. Control financiero.....................................................................................10
1.2.5. Normativa ................................................................................................11
1.2.6. Información objeto de examen................................................................11
2. FISCALIZACIÓN REALIZADA.........................................................................................11
2.1. PRESTACIÓN DE SERVICIOS LOGÍSTICOS..............................................................12
2.1.1. Función de almacenaje y distribución.....................................................12
2.1.2. Función de reproducción y reprografía...................................................23
2.1.3. Función de asesoramiento en la política de compras.............................23
2.1.4. Función de apoyo instrumental en el proceso de contratación de
bienes y servicios ....................................................................................23
2.2. PRESUPUESTO DE EXPLOTACIÓN Y DE CAPITAL ...................................................24
2.3. CUENTAS FINANCIERAS ........................................................................................30
2.3.1. Ingresos...................................................................................................32
2.3.2. Gastos de personal .................................................................................35
2.3.3. Otros gastos ............................................................................................41
2.3.4. Inmovilizado.............................................................................................42
2.3.5. Recursos permanentes............................................................................45
2.3.6. Tesorería..................................................................................................46
2.4. CONTRATACIÓN ....................................................................................................47
3. CONCLUSIONES............................................................................................................51
3.1. OBSERVACIONES ..................................................................................................51
3.2. RECOMENDACIONES.............................................................................................60
4. TRÁMITE DE ALEGACIONES .........................................................................................63
5. COMENTARIOS A LAS ALEGACIONES PRESENTADAS...............................................74
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