Informe 17/2007

SINDICATURA DE CUENTAS DE CATALUÑA — INFORME 17/2007
Apartado 2.1. Prestación de servicios logísticos \ 2.1.4.a)
La auditoría de los datos de las entradas en el almacén pone de manifiesto que
deberían coincidir con el importe, correspondiente al valor, de las entradas de
artículos del listado de variaciones de stock, expresadas en el cuadro 2.1.A (pág. 21).
Alegación
Los datos facilitados proceden de la explotación de la aplicación SGA y se extraen por
rutinas (SQL) fuera del usuario, y dependiendo de los parámetros solicitados, los
resultados son diferentes; aun así se ve que la diferencia entre los valores de las
entradas de 77.590.777 EUR y el valor de las recepciones de proveedor de 75.365.165
EUR, son las variaciones de devoluciones de clientes, las regularizaciones, y los
movimientos para arreglar unidades de medida o precio de producto (errores en
pedido).
Respecto a los importes de suministro de artículos, las compras siempre las hacían
los servicios centrales del ICS o las propias unidades de compras de los hospitales;
en el año 2006 todas las compras las hacen los servicios centrales del ICS.
Apartado 2.1. Prestación de servicios logísticos \ 2.1.4.b)
El informe de la SdC afirma que, aunque la entidad ha confeccionado un plan de
empresa que abarca desde el año 2004 hasta 2008, no ha elaborado un programa de
actuación, inversiones y financiación, de conformidad con lo previsto en el artículo 40
del TRLEEPC (pág. ).
Alegación
La Asamblea de socios de Logaritme formaliza por medio de sus actas aquellas
actuaciones que conllevan acciones determinadas, inversiones y búsqueda de
recursos financieros con que apoyarlas.
Apartado 2.1. Prestación de servicios logísticos \ 2.1.4.c)
La auditoría realizada sobre no adecuaciones de las entregas de los proveedores
permite inferir a la SdC que la entidad no dispone de información procesada sobre el
número de pedidos con no conformidades, en términos de cantidad o calidad, y que
esta circunstancia no permite conocer las frecuencias, en términos de proveedores,
tipos de materiales y el tipo de incidencias, en aras a poder introducir medidas
correctoras (pág. 22).
Alegación
Logaritme dispone de un procedimiento de verificación de las entregas, en el cual:
a) Las entregas que no salvan el examen de verificación pueden no registrarse en el
SGA porque se produce la devolución instantánea y un documento que la motiva.
b) Las entregas que salvan el examen y se registran como entrada, pero que en
fase de verificación se advierte fehacientemente la no conformidad con el pedi-
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