Financial Statements Viña San Pedro Tarapacá June ... - CCU Investor

Viña San Pedro Tarapacá S.A.
Notas a los Estados Financieros Consolidados Intermedios
(Cifras expresadas en miles de pesos chilenos)
Gasto por impuesto
El detalle del gasto por impuesto a la renta e impuestos diferidos con efecto en el Estado Consolidado Intermedio de Resultados
Integrales por Función por los períodos terminados al 30 de junio de 2012 y 2011, es el siguiente:
Por los seis m eses term inados al
30 de junio de
Por los tres m eses term inados al
30 de junio de
(Gasto) Ingreso por impto. diferido relacionado con el origen y rev erso
de las diferencias temporarias
2012 2011 2012 2011
M$ M$ M$ M$
(1.072.124) 937.101 (936.682) 660.212
Ajustes respecto al ejercicio anterior (253.532) (74.993) (253.532) (74.993)
Efecto cambio de tasas (1) 102.658 206.118 81.976 110.372
Beneficio por pérdidas tributarias 1.424.388 (96.564) 747.142 (47.116)
Total de (Pérdida) Utilidad por im puesto diferido 201.390 971.662 (361.096) 648.475
Gasto tributario corriente (772.870) (1.931.719) (585.137) (374.513)
Ajustes respecto al ejercicio anterior 135.588 (892) 135.588 (527)
Total gasto por im puesto a la renta (435.892) (960.949) (810.645) 273.435
(1) El monto registrado por M$102.658 al 30 de junio de 2012, por concepto de cambio de tasas se determinó basado en una modificación tributaria, con efecto
transitorio, que disminuye la tasa de impuestos a la renta en Chile del 20% al 18,5% para el año 2012, retornando al 17% en el año 2013.
Los impuestos diferidos relacionados con partidas cargadas o abonadas directamente a la cuenta Otros resultados integrales del
patrimonio son los siguientes:
Por los seis m eses term inados al
30 de junio de
Por los tres m eses term inados al
30 de junio de
2012 2011 2012 2011
M$ M$ M$ M$
Resultado por cobertura de flujo de caja 16.754 - 13.595
-
Total gasto por im puesto a la renta 16.754 - 13.595 -
Tasa efectiva
El gasto por impuestos a la renta de la Sociedad por los períodos terminados al 30 de junio de 2012 y 2011, representa un 13,4% y un
12,2% respectivamente, del resultado antes de impuestos vigente en Chile. A continuación se presenta una conciliación entre dicha
tasa efectiva de impuesto y la tasa estatutaria de impuesto vigente en Chile:
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