Reglamento Contabilidad - Ayuntamiento de San Fernando

se regirá por lo regulado en los artículos anteriores.ARTÍCULO 23º.- ORDENACIÓN DEL PAGO1.- La ordenación del pago es el acto por el que se decreta el pago del gasto debidamentereconocido. La expedición de órdenes de pagos contra la Tesorería sólo podrá realizarse conreferencia a obligaciones reconocidas, liquidas y exigibles.2.- La ordenación del pago corresponderá al Alcalde-Presidente en el Ayuntamiento y susOrganismos Autónomos.3.- La expedición de órdenes de pago se efectuará en base a relaciones de órdenes de pago queelaborará la Tesorería Municipal de conformidad con el Plan de Disposición de Fondos vigente.Las relaciones de órdenes de pago recogerán al menos, para cada una de las obligaciones enellas incluidas, los importes brutos y líquidos, la identificación del acreedor y la aplicación oaplicaciones presupuestarias a que deban imputarse las operaciones. Cuando la naturaleza ourgencia del pago lo requiera, la ordenación del mismo podrá efectuarse individualmente.4.- Las relaciones de órdenes de pago se registran en la contabilidad mediante un documentodenominado P, con el código 500 afecto a la operación.5.- La Tesorería Municipal queda facultada para la contabilización de las operaciones P con código500, ya sea mediante relación o documento individualizado, sin perjuicio de la intervención formaldel pago correspondiente a la Intervención General.6.- La Tesorería Municipal está constituida por todos los recursos financieros del Ayuntamiento ysus Organismos Autónomos, tanto por operaciones presupuestarias como no presupuestarias y seregirá por el principio de Caja Única.7.- La gestión de los recursos líquidos se llevará a cabo conforme a los criterios de obtención de lamáxima rentabilidad y menor coste, asegurando en todo caso la inmediata liquidez para elcumplimiento de las obligaciones en sus vencimientos temporales.ARTÍCULO 24º.- REALIZACIÓN MATERIAL DEL PAGO1.- La realización material del pago es el acto por el que se efectúa el pago previamenteordenado.2.- La ejecución del pago en el Ayuntamiento y sus Organismos Autónomos corresponderá alAlcalde-Presidente, Tesorera Municipal e Interventor General.3.- El pago efectivo de las obligaciones se registra en la contabilidad mediante un documentodenominado R, con el código 600 afecto a la operación.4.- La Tesorería Municipal queda facultada para la contabilización de las operaciones R concódigo 600.5.- A efectos de la acreditación de la personalidad de los acreedores municipales éstos deberánpresentar a la Tesorería Municipal:· Copia de su NIF y original de certificación expedida por entidad bancaria en la que se hagaconstar que tal empresa o persona es titular de cuenta bancaria especificada en tal escrito, parapersonas jurídicas, o copia compulsada de documentación bancaria original.· Para personas físicas, copia del documento nacional de identidad y declaración (conforme amodelo normalizado) de su número de cuenta bancaria debidamente suscrito por el interesado.· Escritura de constitución y poderes o representación cuando se trate de personas jurídicas(documentación que podrá no peticionarse en el caso de presentación de certificación de entidadbancaria).6.- Los pagos se materializarán preferentemente a través de transferencia bancaria o,excepcionalmente, mediante cheque, que sólo se podrán efectuar en los siguientes casos:·