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La démarche en planification financière personnelle intégrée
L’ANALYSE FINANCIÈRE DU BILAN
C’est à l’étape de la cueillette de données que l’information nécessaire à la production du bilan
personnel est recueillie. Cet état financier présente la valeur nette du client à une date donnée et
fait état de la nature des biens et obligations du client, soit :
• Actif : biens liquides et semi-liquides, biens personnels, biens productifs, biens enregistrés.
• Passif : comptes payables, emprunts personnels, emprunts hypothécaires. Que la valeur nette
soit positive ou négative, cette donnée constitue un point de départ privilégié dans l’analyse de
la situation financière du client. Mais l’analyse ne s’arrête pas là et se compose, notamment,
des éléments suivants :
– progression de la valeur nette (pour les dossiers où est effectué le suivi sur une base régulière)
;
– détail du passif (taux d’intérêt, échéance, etc.) ;
– utilisation ou non du levier financier ;
– identification des taux d’emprunt courants ;
– identification des emprunts dont les intérêts sont déductibles pour fins fiscales ;
– éléments qui n’apparaissent pas à la face du bilan, mais ayant une incidence (certaine ou
probable) sur la situation financière du client (engagements contractuels, cautions, éventualités).
L’ANALYSE BUDGÉTAIRE (COÛT DE VIE)
Détermination du coût de vie
Le coût de vie correspond à la somme des dépenses décrites dans un budget, excluant les impôts.
Le questionnaire de cueillette de données modèle présenté à l’annexe 1 offre un exemple de formulaire
permettant de dresser le budget du client. Si le budget et le bilan ne sont pas disponibles,
ou si on désire évaluer l’exactitude du budget complété par le client, il sera utile de réaliser une
estimation du coût de vie à partir du revenu après impôts, du montant épargné annuellement et
des variations de la dette et de l’encaisse, s’il y a lieu.
EXEMPLE 1-2
Revenu après impôts : 49 350 $
Moins :
Épargne annuelle : 8 550 $
Variation de l’encaisse et de l’endettement : 700 $
Coût de vie 40 100 $
Variation de l’encaisse et de l’endettement
Variation de l’encaisse : (800 $)
Moins :
Variation de la marge de crédit : (500 $)
MODULE 1 (Révision 2011)
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