Relazione di corporate governance - A2A

funzionamento sono descritte dalle “Linee Guida del Sistema di Controllo Interno di A2A
S.p.A. e del Gruppo A2A” che vengono approvate dal Consiglio di Gestione.
Nei processi di controllo, monitoraggio e vigilanza nella Società e nel gruppo ad essa facente
capo sono attualmente coinvolti:
- il Consiglio di Gestione
- il Consiglio di Sorveglianza
- il Comitato per il Controllo Interno
- il Responsabile della Funzione di Internal Audit
- il Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari
- l’Organismo di Vigilanza
- la Funzione di Risk Management.
Inoltre, così come previsto dal principio 7.P.3 del Codice, i due Direttori Generali e
Consiglieri di Gestione dott. Renato Ravanelli e ing. Paolo Rossetti sono stati recentemente
individuati quali amministratori incaricati del sistema di controllo interno e di gestione dei
rischi, ciascuno per le rispettive aree di competenza, ai sensi e per gli effetti del criterio 7.C.4
del Codice. Conseguentemente è stata avviata una rivisitazione dei documenti societari e
delle procedure interne che rifletta il nuovo assetto in materia di rischi nel corso del 2013.
In dipendenza dell’adozione del modello di amministrazione e controllo di tipo dualistico, sia
il Consiglio di Gestione che il Consiglio di Sorveglianza sono attivamente coinvolti
nell’attività di controllo dei rischi e in particolare:
- al Consiglio di Sorveglianza, ai sensi dell’art. 20, comma 1, lett. (m) dello statuto di
A2A, fanno capo l’approvazione degli orientamenti strategici e delle politiche relativi
alla gestione del rischio, la valutazione del grado di efficienza e di adeguatezza del
sistema dei controlli interni, con particolare riguardo al controllo dei rischi, al
funzionamento dell’Internal Audit ed al sistema informatico contabile. Ai sensi dell’art.
21, comma 1, lett. (f) dello statuto di A2A, il Presidente del Consiglio di Sorveglianza,
che presiede il Comitato per il Controllo Interno, esercita la funzione di supervisione e
di attivazione delle procedure e dei sistemi di controllo sull’attività della Società e del
gruppo ad essa facente capo, e ciò anche chiedendo e ricevendo informazioni dal
Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari e dai soggetti
preposti alle varie funzioni interessate;
- al Consiglio di Gestione, ai sensi dell’art. 33 dello statuto di A2A, spetta in via
esclusiva la gestione dell’impresa nel rispetto delle competenze ed attribuzioni del
Consiglio di Sorveglianza.
Il Consiglio di Gestione inoltre, ai sensi dell’art. 34 dello Statuto sociale, riferisce con
apposita relazione al Consiglio di Sorveglianza sul generale andamento della gestione nonché
sulle operazioni di maggior rilievo per dimensioni e caratteristiche effettuate dalla Società o
dalle sue controllate. Il Consiglio di Gestione valuta l’adeguatezza dell’assetto organizzativo,
amministrativo e contabile della Società e delle società controllate aventi rilevanza strategica,
con particolare riferimento al sistema di controllo interno.
All’interno del Consiglio di Sorveglianza è stato istituito un Comitato per il Controllo Interno
(si v. supra, al paragrafo 11) che ha il compito di assistere, con funzioni istruttorie, consultive
e propositive, il Consiglio di Sorveglianza nelle proprie responsabilità relative al sistema di
controllo interno.
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