Jaarverslag 2014

financiële performantie 8
8.5 Interne controleverklaring
Het VRT-management is verantwoordelijk voor een
goede werking van het interne controlesysteem, zijnde
het proces gericht op het verkrijgen van een redelijke
zekerheid omtrent het bereiken van de doelstellingen
op het gebied van:
> > de effectiviteit en de efficiëntie van de bedrijfsprocessen;
> > de betrouwbaarheid van de financiële informatie;
> > de naleving van de wet- en regelgeving, beleidslijnen
en procedures;
> > het bewaken van de activa.
De VRT heeft hiertoe de nodige maatregelen genomen
zoals:
> > de uitvoering van het Charter deugdelijk bestuur,
met een duidelijke beschrijving van de rol en de bevoegdheden
van de Raad van Bestuur en comités, de
Gedelegeerd Bestuurder en het Directiecollege;
> > de toepassing van het single auditprincipe: samenwerking
tussen de statutaire commissaris, Rekenhof
en interne audit zodat er een grotere afdekking is van
de controlegebieden en een efficiënte en geïntegreerde
rapportering;
> > uitgebreide rapporteringsprocessen omtrent financiële
gegevens op maand-, kwartaal - en jaarbasis naar
de Raad van Bestuur, het Directiecollege, binnen de
directies en de afdelingen;
> > een financiële delegatieregeling die beschrijft wie
welke beslissingen met financiële gevolgen kan
nemen;
> > richtlijnen en procedures voor het nodige risicomanagement
binnen belangrijke bedrijfsprocessen;
> > de permanente aandacht om de organisatie af te
stemmen op de noden vanuit de opdrachten of de
omgeving;
> > de implementatie en concrete uitrol van een informatie-veiligheidsbeleid.
De VRT zal continu verder werken aan de goede werking
van een intern controlesysteem door o.a. gevolg te
geven aan de aanbevelingen uit de sterkte-zwakteanalyse
van de organisatiebeheersing uitgevoerd door Audit
Vlaanderen.
Zo heeft het VRT-management het proces uitgetekend
voor risicomanagement op strategisch niveau, met volgende
facetten: risico-identificatie, risico-evaluatie en
prioritisering, het bepalen van de risico-mitigatie en het
monitoren van deze aanpak. Dit proces is geïntegreerd
in de strategische cyclus van de VRT.
Zoals hoger gesteld, is het VRT-management verantwoordelijk
voor de goede werking van het interne controlesysteem.
De bewustmaking hieromtrent binnen de
organisatie krijgt extra aandacht. In het bijzonder bij
het opzetten en het uitvoeren van verdere stappen in
de administratieve vereenvoudiging is het bestelproces
verder aangepast én geautomatiseerd, rekening houdend
met de noden en werking van een mediabedrijf,
maar met de nodige aandacht voor interne controle.
163