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Relatório de Sustentabilidade Medical 2019 | Publicado em 30 de março de 2020

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Relatório Anual de

Sustentabilidade 2019

Notas explicativas, 80

NOTA 19 - PROVISÃO DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

a) RESUMO DA APURAÇÃO DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL

Provisões 2019 2018

(=) Lucro antes do IRPJ e CSLL 3.124.079,81 1.074.352,05

(+) Adições (Exclusões) Permanentes 162.431,80 224.772,81

(+) Adições temporárias

(-) Exclusão relativa ao ato cooperativo (i) (4.160.505,86) (2.171.653,23)

Base de Cálculo antes do prejuízo fiscal (873.994,25) (872.528,37)

(-) Compensação do prejuízos fiscais -

Base de Cálculo depois da compensação do prejuízo fiscal (873.994,25) (872.528,37)

IRPJ – 15% + (10% o que for superior a R$ 240.000) -

CSLL – 9% -

(i) Os critérios para apuração de atos cooperativos estão elencados no item (b) desta Nota Explicativa.

b) APURAÇÃO DOS ATOS COOPERATIVOS

b-1) ATOS COOPERATIVOS: os Atos Cooperativos Principais referem-se às operações exclusivamente como os associados da Medical.

b-2) DA APURAÇÃO DOS ATOS COOPERATIVOS E NÃO COOPERATIVOS: a apuração do resultado dos atos cooperativos e não cooperativos visa atender o artigo n o 87

da Lei n o 5.764/71 e legislação tributária, onde os resultados dos atos não cooperativos (se positivo) são levados para a conta do FATES, permitindo ainda a apuração da

Contribuição Social e Imposto de Renda.

b-2) CRITÉRIOS DE PROPORCIONALIDADE E SEGREGAÇÃO DOS ATOS COOPERATIVOS E NÃO COOPERATIVOS: sobre a Receita de Contraprestações Emitidas de

Assistência Médico-Hospitalar Odontológica: primeiramente calculou-se a proporcionalidade dos Atos Cooperativos e Não Cooperativos sobre os Eventos Indenizáveis

Líquidos, sendo o resultado desta equação aplicado as Receitas de Contraprestações Emitidas de Assistência Médico-Hospitalar e Odontológica.

Sobre as Despesas e Custos Indiretos: primeiramente calculou-se a proporcionalidade dos Atos Cooperativos e Não Cooperativos sobre a Totalidade das Receitas da

Cooperativa, sendo o resultado desta equação aplicado as Despesas e Custos Indiretos.

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