Årsredovisning 2008 - Oskarshamn

More documents

Recommendations

Info

Nämnds- och förvaltningsorganisation Socialförvaltning KOMMENTAR OCH ORGANISATION Barn- och utbildningsförvaltning Teknisk nämnd Kulturnämnd Tekniskt kontor Kulturförvaltning 9 ledamöter 7 ledamöter Samhällsbyggnadskontor Revision 5 ledamöter Kommunfullmäktige 49 ledamöter Valnämnd 5 ledamöter Kommunstyrelse Kommunledningskontor Räddningstjänst 15 ledamöter Socialnämnd 11 ledamöter Samhällsbyggnadsnämnd 9 ledamöter Barn- och utbildningsnämnd 11 ledamöter 3
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Inledning Oskarshamns kommun har under en lång tid kännetecknats av höga nettokostnader i förhållande till skatteintäkter och statsbidrag. Detta har varit möjligt tack vare kommunens finansiella tillgångar som har genererat stora finansiella intäkter. Kommunen har under större delen av 90-talet ökat sitt beroende av finansiella intäkter för att kunna finansiera sina verksamheter. Oskarshamns kommun har p.g.a. detta skaffat sig verksamhetskostnader, som långt överstiger genomsnittet bland landets kommuner. Detta har även inneburit att Oskarshamns kommun haft svårigheter att få intäkterna att täcka kostnaderna trots att de finansiella intäkterna har varit stora. Under perioden 2000-2002 har avkastningen på kommunens finansiella kapital inte kunnat finansiera de höga verksamhetskostnaderna p.g.a. en vikande världsekonomi med bland annat fallande aktiemarknader som följd. I samband med finanskrisen startade diskussioner om behovet av att minska verksamheternas nettokostnader, vilka resulterade i sparåtgärder inom vissa delar av den kommunala organisationen. Kommunens driftkostnader har därefter kontinuerligt minskat för att år 2006 uppgå till 104,2 %. Förutom besparingar bidrog även en skattehöjning på 75 öre, vilken genomfördes 2004 till kostnadsminskningen. Den nedåtgående trenden bröts år 2007, då nettokostnadernas andel av skatteintäkter och statsbidrag låg 6,6 % över kommunens finansiella mål, vilket innebar en differens om 70 mkr. I den differensen ingick en nedskrivning av värdet på aktiekapitalet i bostadsbolaget med 42,6 mkr. Kommunens nettokostnader i förhållande till skatteintäkter och statsbidrag låg över det finansiella målet även under 2008, då nyckeltalet uppgick till 108,6 %. Räknar man in nedskrivningar av värdet på aktiekapitalet i Byggebo och UTAB med 14,2 mkr uppgår nyckeltalet till 109,9 %. Förutom nedskrivningar bidrar även socialnämndens (-15,5 mkr) höga verksamhetskostnader till den stora avvikelsen mot målet. Socialnämnden har redan vidtagit ett antal åtgärder och påbörjat en förändringsprocess som så småningom ska leda till lägre nettokostnader. Förändringsprocessen ligger i linje med Åtgärdsstegens nio-punktsprogram och kommunstyrelsens beslut från den 1 april 2008 gällande socialnämndens budget 2009-2011. Enligt kommunstyrelsen får nämnden följande uppdrag: ”Socialnämnden får i uppdrag att förändra strukturen i sina olika verksamheter i avsikt att minska sina kostnader och att närma sig nettokostnaden för genomsnittskommunen. Socialnämnden har i uppgift att fortlöpande rapportera till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige hur förändringsarbetet fort- 4 skrider och vilka minskningar i budget som kan genomföras inför de kommande budgetåren.” Under hösten 2007 ökade turbulensen på de finansiella marknaderna, men trots detta uppvisade kommunen ett ganska högt finansnetto. Den finansiella turbulensen har ytterligare ökat i styrka under 2008 och den finansiella krisen har även nått Oskarshamns kommun. Krisen har bl a resulterat i ett lägre finansnetto än budgeterat (-35 mkr) och stora nedskrivningar av värdet på kommunens medelsplaceringar på sammanlagt 303 mkr. Kommunens finansiella placeringar består i huvudsak av tre delar. Den första delen är kopplad till pensionsskulden och ska enligt finanspolicyn ha en låg riskprofil. Innehavet ska till största delen bestå av räntebärande värdepapper. Den andra delen avser utlåning till kommunala bolag och stiftelser och den tredje delen är tänkt att kunna placeras i finansiella instrument med större inslag av aktierelaterade instrument. Som ovan nämnts ska pensionsportföljen till största delen innehålla räntebärande papper (60 %) och enbart en mindre del ska kunna placeras i aktier (30 %) och alternativa placeringar (10 %). För att ytterligare öka avkastningen på de räntebärande placeringarna har kommunen gått in i två reala strukturerade placeringar 2005 och 2006 på sammanlagt 302 mkr, där det även finns en kreditrisk kopplad mot en korg av företagsobligationer. Det är framförallt värdeminskningen på dessa två obligationer samt värdeminskningen på ett antal andra strukturerade produkter som har bidragit till den stora nedskrivningen. I december 2004 investerade kommunen 15 mkr i amerikanska kommunobligationer (AKOS). Eftersom obligationens marknadsvärde föll under 50 % av det nominella beloppet i februari 2008, inträffade en tvångsförsäljning och återstående medel om 1,6 mkr betalades tillbaka till kommunen. Oskarshamns kommuns avkastning på ovannämnda investering uppgick per 2007-12-31 till 4,9 mkr, vilket innebar att investeringen gav en total nettoförlust på ca 8,5 mkr. Kommunen har 2008 sålt del av fastigheten Koltrasten 2 samt del av Oskarshamn 3:3 i Oskarshamn (gamla simhallen) för en köpeskilling av 1,75 mkr. Det bokförda värdet av den sålda fastigheten uppgår till 7,2 mkr, vilket innebär att försäljningen resulterar i en reaförlust om 5,4 mkr. I november 2004 beslutade kommunfullmäktige om nya finansiella mål med anledning av propositionen om ”God ekonomisk hushållning i kommuner och landsting” (prop. 2003/04:105). Målen började
Page 1 and 2: Årsredovisning 2008
Page 3: KOMMENTAR OCH ORGANISATION Kommunst
Page 7 and 8: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE energiska
Page 9 and 10: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE äldre erb
Page 11 and 12: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Finansiell
Page 13 and 14: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE bolagen. K
Page 15 and 16: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Känslighe
Page 17 and 18: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 16 Driftre
Page 19 and 20: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Avgiftsfin
Page 21 and 22: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Antalet an
Page 23 and 24: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Frågestä
Page 25 and 26: FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE strukturer
Page 27 and 28: RÄKENSKAPSRAPPORTER, TILLÄGGSUPPL
Page 39 and 40: NÄMNDREDOVISNING Kommunstyrelse -
Page 41 and 42: NÄMNDREDOVISNING Oskarshamns kommu
Page 43 and 44: NÄMNDREDOVISNING Framtiden Räddni
Page 45 and 46: NÄMNDREDOVISNING Miljöhus Åsa ha
Page 47 and 48: NÄMNDREDOVISNING Nyckeltal - samtl
Page 49 and 50: NÄMNDREDOVISNING Kart- och planavd
Page 51 and 52: NÄMNDREDOVISNING Tolv kriterier li
Page 53 and 54: NÄMNDREDOVISNING som vi vill erbju
Page 55 and 56:
NÄMNDREDOVISNING Socialnämnd Ordf
Page 57 and 58:
NÄMNDREDOVISNING Kvaliteten i foku
Page 59 and 60:
NÄMNDREDOVISNING Förtroendevalda
Page 61 and 62:
SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Koncernen
Page 63 and 64:
SAMMANSTÄLLD REDOVISNING kommer By
Page 65 and 66:
SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Flygplats
Page 67 and 68:
Finansiell analys Modell för finan
Page 69 and 70:
SAMMANSTÄLLD REDOVISNING under år
Page 71 and 72:
SAMMANSTÄLLD REDOVISNING 70 Balans
Page 73 and 74:
SAMMANSTÄLLD REDOVISNING Noter - s
Page 77:
Oskarshamns kommun | Box 706 | 572
show all

Årsredovisning 2008 - Oskarshamn

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?