Årsredovisning 2008 - Oskarshamn

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Inledning
Oskarshamns kommun har under en lång tid
kännetecknats av höga nettokostnader i förhållande
till skatteintäkter och statsbidrag. Detta har varit
möjligt tack vare kommunens finansiella tillgångar
som har genererat stora finansiella intäkter.
Kommunen har under större delen av 90-talet ökat
sitt beroende av finansiella intäkter för att kunna
finansiera sina verksamheter. Oskarshamns kommun
har p.g.a. detta skaffat sig verksamhetskostnader,
som långt överstiger genomsnittet bland
landets kommuner. Detta har även inneburit att
Oskarshamns kommun haft svårigheter att få
intäkterna att täcka kostnaderna trots att de finansiella
intäkterna har varit stora.
Under perioden 2000-2002 har avkastningen på
kommunens finansiella kapital inte kunnat finansiera
de höga verksamhetskostnaderna p.g.a. en
vikande världsekonomi med bland annat fallande
aktiemarknader som följd. I samband med finanskrisen
startade diskussioner om behovet av att
minska verksamheternas nettokostnader, vilka
resulterade i sparåtgärder inom vissa delar av den
kommunala organisationen. Kommunens driftkostnader
har därefter kontinuerligt minskat för att år
2006 uppgå till 104,2 %. Förutom besparingar
bidrog även en skattehöjning på 75 öre, vilken
genomfördes 2004 till kostnadsminskningen. Den
nedåtgående trenden bröts år 2007, då nettokostnadernas
andel av skatteintäkter och statsbidrag låg
6,6 % över kommunens finansiella mål, vilket innebar
en differens om 70 mkr. I den differensen ingick
en nedskrivning av värdet på aktiekapitalet i
bostadsbolaget med 42,6 mkr.
Kommunens nettokostnader i förhållande till skatteintäkter
och statsbidrag låg över det finansiella
målet även under 2008, då nyckeltalet uppgick till
108,6 %. Räknar man in nedskrivningar av värdet
på aktiekapitalet i Byggebo och UTAB med 14,2
mkr uppgår nyckeltalet till 109,9 %. Förutom
nedskrivningar bidrar även socialnämndens (-15,5
mkr) höga verksamhetskostnader till den stora
avvikelsen mot målet.
Socialnämnden har redan vidtagit ett antal åtgärder
och påbörjat en förändringsprocess som så småningom
ska leda till lägre nettokostnader. Förändringsprocessen
ligger i linje med Åtgärdsstegens
nio-punktsprogram och kommunstyrelsens beslut
från den 1 april 2008 gällande socialnämndens budget
2009-2011. Enligt kommunstyrelsen får
nämnden följande uppdrag: ”Socialnämnden får i
uppdrag att förändra strukturen i sina olika
verksamheter i avsikt att minska sina kostnader och
att närma sig nettokostnaden för genomsnittskommunen.
Socialnämnden har i uppgift att
fortlöpande rapportera till kommunstyrelsen och
kommunfullmäktige hur förändringsarbetet fort-
4
skrider och vilka minskningar i budget som kan
genomföras inför de kommande budgetåren.”
Under hösten 2007 ökade turbulensen på de finansiella
marknaderna, men trots detta uppvisade
kommunen ett ganska högt finansnetto. Den finansiella
turbulensen har ytterligare ökat i styrka under
2008 och den finansiella krisen har även nått
Oskarshamns kommun. Krisen har bl a resulterat i
ett lägre finansnetto än budgeterat (-35 mkr) och
stora nedskrivningar av värdet på kommunens
medelsplaceringar på sammanlagt 303 mkr.
Kommunens finansiella placeringar består i huvudsak
av tre delar. Den första delen är kopplad till
pensionsskulden och ska enligt finanspolicyn ha en
låg riskprofil. Innehavet ska till största delen bestå
av räntebärande värdepapper. Den andra delen
avser utlåning till kommunala bolag och stiftelser
och den tredje delen är tänkt att kunna placeras i
finansiella instrument med större inslag av aktierelaterade
instrument.
Som ovan nämnts ska pensionsportföljen till största
delen innehålla räntebärande papper (60 %) och
enbart en mindre del ska kunna placeras i aktier (30
%) och alternativa placeringar (10 %). För att
ytterligare öka avkastningen på de räntebärande
placeringarna har kommunen gått in i två reala
strukturerade placeringar 2005 och 2006 på
sammanlagt 302 mkr, där det även finns en kreditrisk
kopplad mot en korg av företagsobligationer.
Det är framförallt värdeminskningen på dessa två
obligationer samt värdeminskningen på ett antal
andra strukturerade produkter som har bidragit till
den stora nedskrivningen.
I december 2004 investerade kommunen 15 mkr i
amerikanska kommunobligationer (AKOS). Eftersom
obligationens marknadsvärde föll under 50 %
av det nominella beloppet i februari 2008, inträffade
en tvångsförsäljning och återstående medel
om 1,6 mkr betalades tillbaka till kommunen.
Oskarshamns kommuns avkastning på ovannämnda
investering uppgick per 2007-12-31 till 4,9 mkr,
vilket innebar att investeringen gav en total
nettoförlust på ca 8,5 mkr.
Kommunen har 2008 sålt del av fastigheten Koltrasten
2 samt del av Oskarshamn 3:3 i Oskarshamn
(gamla simhallen) för en köpeskilling av 1,75 mkr.
Det bokförda värdet av den sålda fastigheten
uppgår till 7,2 mkr, vilket innebär att försäljningen
resulterar i en reaförlust om 5,4 mkr.
I november 2004 beslutade kommunfullmäktige om
nya finansiella mål med anledning av propositionen
om ”God ekonomisk hushållning i kommuner och
landsting” (prop. 2003/04:105). Målen började