Årsredovisning 2008 - Oskarshamn

104,2 % år 2006. 2007 och 2008 uppgick kommunens
nettokostnadsandel till 111,6 % respektive
109,9 %. 2008 års resultat påverkades i hög grad av
den finansiella oron på världsmarknaden.
Sammanställd redovisning - årets resultat
(mkr)
Årets resultat - Totalt:
2004 2005 2006 2007 2008
-Före extraord.poster 22,4 40,5 62,5 -1,4 -354,7
-Efter extraord.poster 22,4 40,5 62,5 -1,4 -354,7
Årets resultat efter extraordinära poster
-Oskarshamns komm.
-Byggebo i
20,2 44,6 77,2 -22,0 -360,7
Oskarshamn AB
-Oskarshamn Energi
1,1 -7,0 -10,2 -18,7 -11,2
AB
-Oskarshamns hamn
13,8 12,1 9,3 12,1 8,4
AB
-Oskarshamns
0,0 0,0 0,2 0,0 0,0
Utveckling AB
-Stiftelsen Oskars.
-1,4 -1,1 -4,1 -1,7 -2,3
Sjöfartshotell 0,0 0,1 0,1 0,0 0,1
-Stiftelsen Forum 0,0 0,2 0,0 0,1 0,0
Nettokostnadsandel
exkl. finansnetto 99,7 95,6 96,2 100,0 101,1
Soliditet (exkl.
internbank) i % 60,9 60,8 63,9 63,8 58,9
Risk - kontroll
Koncernens kassalikviditet uppgår till 75,7 %, vilket
är en förbättring med 21,5 % jämfört med föregående
år. Förbättringen förklaras framförallt av att
likvida medel ökade med 87,6 mkr till 161,6 mkr.
Koncernens likviditet innebär inte några större
risker trots att den ligger under 100 %. Det är framförallt
kommunens och Oskarshamn Energi:s betalningsberedskap
på lång och kort sikt som bidrar till
koncernens förhållandevis goda likviditetsnivåer.
Under de senaste åren har de finansiella omsättningstillgångarna
använts till att amortera koncernens
långfristiga skulder.
Sammanställd redovisning
(procent) 2004 2005 2006 2007 2008
Kassalikviditet 60 57 65 54 75,7
Balanslikviditet 349 323 328 291 181
Koncernen har, som redan nämnts, stora långfristiga
skulder, där merparten tillhör kommunens
bostadsbolag. Koncernens långfristiga skulder har
successivt minskat under de senaste åren och uppgår
till 1 081,0 mkr. Kommunen fungerar som in-
SAMMANSTÄLLD REDOVISNING
ternbank, där utlämnade internbankslån uppgår till
1 633,8 mkr varav 1 577,6 mkr avser Byggebo AB.
Byggebo:s totala långfristiga skulder uppgår till
1 577,6 mkr, varav 574,8 mkr är finansierade med
kommunens egna likvida medel.
Koncernens resultat uppgår i år till –354,7 mkr,
vilket är en försämring med 353,3 mkr jämfört med
året innan. Årets resultat påverkas framförallt av
Oskarshamns kommuns men även av Byggebos och
Utabs negativa resultatutveckling.
Som tidigare nämnts fick Byggebo aktieägartillskott
med sammanlagt 150 mkr vid två olika
tillfällen, 75 mkr 2003 och 75 mkr 2007, utan några
initiala avkastningskrav. Aktieägartillskottet utbetalades
i enlighet med det gemensamma samarbets-
och utvecklingsprogrammet mellan ägaren,
Oskarshamns kommun och bolaget. Ägardialogen
mellan Oskarshamns kommun och Byggebo har
fortgått även under 2008 och den kommer att fortsätta
även under innevarande år. Bolaget redovisar
för 2008 ett negativt resultat om -11,2 mkr (-18,7
mkr). Enligt bolagets prognoser kommer resultatet
ytterligare ett antal år framöver att vara negativt. I
kommunens balansräkning per -2008-12-31 uppgick
det bokförda värdet på aktiekapitalet i Byggebo
till 120,9 mkr, medan bolagets egna kapital
uppgick till 109,7 mkr, d.v.s. en differens om 11,2
mkr (42,6 mkr).
Med utgångspunkt av ovannämnda differens och
bestämmelser i Lagen om kommunal redovisning
gällande värdering av anläggningstillgångar har
Oskarshamns kommun beslutat om att skriva ned
det bokförda värdet på aktiekapitalet i Byggebo AB
med 11,2 mkr. Oskarshamns kommun kommer
framöver att noggrant följa resultatutvecklingen i
bolaget samt ta hänsyn till eventuella konsekvenser
av den statliga utredningen, som behandlar frågor
rörande bostadsbolagens redovisnings- och nedskrivningsregler,
vinstbegrepp, m.m. Utifrån resultaten
av den kommande ägardialogen och den statliga
utredningen kommer kommunen att göra en
analys av bolagets behov av ytterligare kapital
under de kommande åren.
En nedskrivning av samma skäl har även gjorts av
kommunens aktiekapital i Oskarshamns utvecklings
AB med 3,0 mkr. Det bokförda värdet för kommunens
aktiekapital i bolaget per 2008-12-31 var
12 000 tkr och bolagets egna kapital uppgick till
8 955,1, vilket innebar en differens på 3,0 mkr.
Oskarshamns kommuns budgetföljsamhet under år
2008 kan inte anses som tillfredställande trots att de
flesta av nämnderna klarar sina uppdrag inom tilldelad
budgetram. Det är framförallt socialnämnden
som redovisar stora negativa budgetavvikelser (-
15,5 mkr). Nämndernas prognoser har
67