Denizbank Anonim Şirketi

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYANFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)2.2 Diğer değişikliklere ilişkin açıklamaNakit akış ve Bilanço dışı yükümlülükler tablosunda cari dönem ile uyumlu gösterim sağlanmasıamacıyla önceki dönem kalemlerinde bazı sınıflamalar yapılmıştır.3. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerlemeesaslarıFinansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esaslarıTMS, TFRS, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların MuhasebeUygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak FinansalTablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar veBankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarınailişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve DenetlemeKurumu tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebepolitikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no‟lu dipnot ile XXII no‟lu dipnotlar arasındaaçıklanmaktadır.II.Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkinaçıklamalar1. Finansal araçların kullanım stratejisiDenizbank A.Ş.‟nin kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dış kaynaklıborçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansalaktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyidesteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk parası ve yabancı para devlet içborçlanma senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredileretahsis edilmektedir. Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı,fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarakoluşturulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartlarıelverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesibenimsenmektedir.Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasakoşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir.Banka‟nın Risk Yönetimi Sistemi‟nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasaverilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır.Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları dagözetilerek, dengede tutulmaktadır. Banka, nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiğiswap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarının bir kısmı için koruma sağlamaktadır.Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarakizlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türevürünleri ile karşılanmaktadır.ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, müşteri işlemleridolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklüğünün yaklaşık %0.004 kadarını aştığında, karşılığındaişlem yapılarak pozisyon kapatılmaktadır.14