Denizbank Anonim Şirketi

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYANFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)VII.VIII.IX.Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalarFinansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ileiskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygundeğerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusufinansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüneuğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ileilişkilendirilir.Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalarRayiç değerleri ile değerlenen finansal araçların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalmasıdurumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerekgösterilmektedir.“Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve AyrılacakKarşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özelkarşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesindendüşülmektedir.Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veyayaptırım gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsiledilmesi/ödenmesi niyetinin bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlıolarak gerçekleştirilmesi veya ödemesi halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi birnetleştirme yapılmamaktadır.Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkinaçıklamalarRepo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilişiktekibilançonun aktifinde “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve“Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde, repo işlemlerinden elde edilen fonlar isebilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repoanlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı içingider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz giderreeskontları bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabındaizlenmektedir.X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile buvarlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalarBir duran varlığın defter değerinin sürdürülmekte olan kullanımdan ziyade satış işlemi vasıtası ilegeri kazanılacak olması durumunda, söz konusu duran varlık satış amaçlı olarak sınıflandırılır. Satışamacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar dabilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek birtutar olarak gösterilmez.Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olaraksınıflandırılan bir kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrıbir ana iş kolunun veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plançerçevesinde satışının bir parçasıdır veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlıortaklıktır.Banka‟nın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyetibulunmamaktadır. (31 Aralık 2010: Yoktur.)18