DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYANFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)II.Kredi riskine ilişkin açıklamalar1. Kredi riski bakımından, borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risksınırlamasına tabi tutulup tutulmadığı, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve hangiaralıklarla belirlenmekte olduğuKredi riski Banka'nın ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın, sözleşme gereklerine uymayarakyükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk vezararları ifade eder.Yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla risk limitleri; Şubeler, Krediler Grubu, Bölge Müdürlükleri,Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu‟na aitkredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve krediihtiyaçlarına göre tahsis edilmektedir.Kredi riski açısından, borçlu veya borçlular grubu risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır. Borçlu veborçlular grubu ile sektörlerin risk sınırlamaları haftalık bazda izlenmektedir.Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenipbelirlenmediği, bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri vebankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenip izlenmediğiGünlük yapılan işlemlerle ilgili risk limit ve dağılımları günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışırisklere ilişkin risk yoğunlaşması, yerinde ve uzaktan denetim faaliyetleri ile izlenmektedir.Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuatauygun şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgilimevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredilimitlerinin değiştirilip değiştirilmediği, kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunupbulunmadığıSağlıklı bir kredi portföyünü amaçlayan Banka'nın, bu niteliğini sürdürebilmek amacıyla, bankacılıkmevzuatına uygun olarak; Krediler Prosedürü, Kredi Takip ve Kontrol Prosedürü, Yakın TakipProsedürü, Risk Sınıflaması gibi süreç talimatları mevcuttur.Kredi portföyü içerisinde yer alan tüm firmaların, gerek konjonktürel değişiklikler, gerekse yapısalsorunlar nedeniyle sorunlu hale gelmemesi için, erken uyarı sinyalleri değerlendirilerek ileridesorunlu hale gelebilecek firmalar saptanmakta ve olası sorunların öncelikli olarak giderilmesihedeflenmektedir.Kredilerin teminata bağlanmasına özen gösterilmektedir. Alınan teminatlarda likidite imkanı yüksektutulmaya çalışılmakta olup; banka garantisi, gayrimenkul ve gemi ipoteği, menkul rehni, kambiyosenetleri ile kişi ve kuruluşların kefaletleri teminat olarak alınmaktadır.2. Bankanın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzer diğer sözleşmeler cinsinden tutulanpozisyonları üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilenkredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilipyönetilmediğiBankanın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulanpozisyonları üzerinden kontrol limitleri bulunmaktadır. Bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskipiyasa hareketlerinden kaynaklanan riskler ile beraber yönetilmektedir.3. Banka’nın önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzerinitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluylakısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidip gitmediğiVadeli işlemlerde, hak ve edimlerin yerine getirilmesi vadede mümkündür. Ancak, gerekligörüldüğünde, riskin azaltılması amacıyla mevcut pozisyonların ters pozisyonları piyasalardanalınarak kısa zamanda risk kapatılmaktadır.27
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYANFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)4. Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı riskağırlığına tabi tutulup tutulmadığıTazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığınatabi tutulmaktadır.Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenmeyöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirmegrubuna veya ağırlığına dahil edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıpalınmadığı, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadelitaahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasınagidilip gidilmediğiKredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananları, ilgili mevzuatla belirlenen izlenmeyöntemi dışında, risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna dahiledilerek bu yöntemlerle ilgili yeni önlemler almaktadır.Risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla dahafazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına özen gösterilmekte ve belliaralıklarla izlenmektedir.5. Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirmeişlemlerinin az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkeninekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkindeğerlendirmeBanka‟nın yurtdışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri geneldeOECD ve AB ülkeleri ile yapılmaktadır. Bu ülkelerin ekonomik koşulları da dikkate alındığında önemlikredi riski bulunmamaktadır.Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansalfaaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunupolunmadığıBanka; uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansalfaaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riskine maruz değildir.6. Banka’nına) İlk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler portföyüiçindeki payıBanka‟nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam nakdi krediler portföyünün%21‟ini (31 Aralık 2010: %25) oluşturmaktadır.b) İlk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi kredilerportföyü içindeki payı:Banka‟nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi kredilerportföyünün %45‟ini (31 Aralık 2010: %48) oluşturmaktadır.c) İlk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içive bilanço dışı varlıklar içindeki payı:Banka‟nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam bilanço içive bilanço dışı varlıkların %15‟ini (31 Aralık 2010: %18) oluşturmaktadır.7. Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Banka tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel kredi karşılıktutarı 293,140 TL (31 Aralık 2010: 183,074 TL)28