30 Eylül 2010 - Teb.com

TEB MALİ YATIRIMLAR ANONİM ŞİRKETİ1 OCAK – 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDEFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar (devamı)Nakit Akış Riskinden Korunma (devamı)Özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan tutarlar, finansal riskten korunma konusu tahmini işlemin kâr veya zararıetkilediği dönem veya dönemlerde kâr ya da zarara dahil edilmektedir. İşletmenin tanımlamayı/sınıflamayı iptal etmesidurumunda, finansal riskten korunma işleminin finansal riskten korunma muhasebesi ile ilgili koşulları bundan böylesağlamaması veya tahmini işlemin gerçekleşmesinin bundan böyle beklenmediği durumlarda finansal riskten korunmaişleminin etkin olduğu dönemden itibaren özkaynaklarda muhasebeleştirilmesine devam edilen finansal riskten korunmaaracına ait toplam kazanç ya da kayıp, işlem gerçekleşene kadar veya artık gerçekleşmesinin beklenmediği zamanakadar özkaynaklarda ayrı bir kalem olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmekte ve işlem gerçekleştiği zaman karzarara yansıtılmaktadır. İşlemin gerçekleşmesinin artık beklenmemesi durumunda, doğrudan özkaynaklardamuhasebeleştirilmiş bulunan toplam kazanç ya da kayıp, kâr veya zararda muhasebeleştirilmektedir.Grup 15 Ekim 2008 tarihinden geçerli olmak üzere gelecek dönemlerde gerçekleşecek olan yabancı para cinsindenoperasyonel kiralama alacaklarının kur farkı riskinden korunmak için nakit akış riskinden korunma işlemi muhasebesiuygulamış olup, buna ilişkin olarak 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle 3,330 TL tutarındaki etkin kısım özkaynak değişimtablosunda riskten korunma fonları içinde kaydedilmiştir. 31 Aralık 2009 tarihinde Grubun TEB Arval’deki %50oranındaki hissesini satmış ve bağlı ortaklıktaki kontrolü kaybetmiş olması neticesinde 523 TL tutarındaki nakit akışriskinden korunma fonu gelir tablosuna yansıtılmıştır. 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren nakit akış riskinden korunmafonunda oluşan değişimlerden Grubun payına düşen 804 TL’lik kısım özkaynak değişim tablosunda yansıtılmıştır.Ayrıca TEB Cetelem nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap işlemi ile yabancı para cinsindenkullandığı kredileri için kur riskine karşı koruma sağlamaktadır. Söz konusu riskten korunma işlemine ilişkin, etkinolarak nitelendirilen 5,200 TL tutarındaki kar özkaynaklar altında “Riskten Korunma Değerleme Farkları” içerisindegösterilmiştir.Diğer HususlarTEB A.Ş.’nin sermayesinde %84.25 pay oranı ile hakim ortak konumunda bulunan TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’nin%50 hissesinin kontrolünü elinde bulunduran BNP Paribas, Fortis Bank A.Ş.’nin %94.11 pay oranı ile anasermayedarı olan Fortis Bank Belçika’nın %75 hissesini Belçika Devletinden 28 ve 29 Nisan tarihlerinde sırasıylaBelçika ve Hollanda’da yapılan Fortis Holding Hissedarlar Genel Kurul Toplantısında alınan kararlar iledevralmıştır. Söz konusu devir işlemleri 13 Mayıs 2009 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır.Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, 23 Eylül 2009 tarihli yazısında, BNP Paribas’ın Fortis BankA.Ş.’nin dolaylı olarak %70.52’sini edinmesine 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 18. Maddesi uyarıncauygunluk vermiştir.TEB A.Ş.’nin dolaylı çoğunluk hissedarları olan BNP Paribas ve Çolakoğlu Grubu 3 Haziran 2010 tarihinde TürkEkonomi Bankası A.Ş. ile Fortis Bank A.Ş.’nin birleşmesine ilişkin bir Niyet Mektubu akdetmişlerdir. Sözkonusu Niyet Mektubu uyarınca, ve BDDK’nın iznine tabi olarak, iki bankanın TEB A.Ş. altında birleşmesikararlaştırılmıştır. Düzenleyici kurumlardan alınacak izinleri müteakip, hissedarlar arasında yapılacak hissedevirleri sonucunda TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’nin TEB A.Ş.’de çoğunluk hisselerine sahip olmaya devam etmesive eskiden olduğu gibi Çolakoğlu Grubu ile BNP Paribas’ın her birinin TEB Mali Yatırımlar A.Ş.’de %50hissedarlık oranına sahip olması öngörülmektedir. Söz konusu işlemlerin tamamlanması, nihai anlaşmalarınimzalanması düzenleyici kurumlardan ve şirketlerin yetkili kurullarından gerekli izinlerinin alınmasına bağlıdır.Birleşmenin 2011 başında tamamlanması hedeflenmektedir.Her iki Banka tarafından yürütülen birleşmeye ilişkin fizibilite raporu hazırlık çalışmalarını takiben birleşme veyapılandırma çalışmalarının uygulanmasına başlanması için 12 Temmuz 2010 tarihli TEB A.Ş. Yönetim KuruluKararı uyarınca söz konusu birleşmenin, birleşmeye taraf bankaların 30 Haziran 2010 tarihli mali tablolarınınesas alınarak gerçekleştirilmesine, bu tarihten sonra gerçekleştirilecek yapılandırma çalışmalarının birleşmeyeesas mali tablolara etkilerinin, denetim raporunda ve uzman kuruluş tarafından yapılacak değerlemeçalışmalarında ve birleşme oranının belirlenmesinde dikkate alınmasına, değerleme çalışmalarını yürütmek üzerebağımsız uzman kuruluş tayin edilmesine karar verilmiş; birleşme işlemleri için BDDK’nın ilgili yönetmeliğiuyarınca, BDDK’dan, birleşme işlemlerine başlamak ve devam etmek üzere ön izin almak için TEB A.Ş.’ninGenel Müdürlüğü yetkilendirilmiştir.22