30 Eylül 2010 - Teb.com

TEB MALİ YATIRIMLAR ANONİM ŞİRKETİ1 OCAK – 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDEFİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)III.Konsolide Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar (devamı)1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: (devamı)c.3) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler :I inci GrupII nci GrupGayrinakdi Krediler TP YP TP YPTeminat Mektupları 1,788,283 1,294,691 28,763 11,875Aval ve Kabul Kredileri 1,059 61,321 - -Akreditifler 39 811,790 - 703Cirolar - - - -Menk. Değer İh.Sat.Alma Gar. - - - -Faktoring Garantilerinden - - - -Diğer Garanti Ve Kefaletler 212,587 77,548 447 858Toplam 2,001,968 2,245,350 29,210 13,436TEB A.Ş., 24,708 TL (31 Aralık 2009: 18,361 TL) tutarındaki nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için16,182 TL (31 Aralık 2009: 10,617 TL) karşılık hesaplayarak finansal tablolarına yansıtmıştır.2. Türev işlemlere ilişkin bilgiler :Amaçlarına Göre Türev İşlemlerAlım Satım AmaçlıİşlemlerRiskten Korunma AmaçlıİşlemlerCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemAlım Satım Amaçlı İşlemlerin TürleriDöviz ile İlgili Türev İşlemler (I): 13,468,204 6,634,031 - -Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri 2,843,558 1,655,125 - -Swap Para Alım Satım İşlemleri 6,097,149 2,203,897 - -Futures Para İşlemleri 532,168 483,173 - -Para Alım Satım Opsiyonları 3,995,329 2,291,836 - -Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) : 692,222 375,169 - -Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri - - - -Swap Faiz Alım Satım İşlemleri 449,922 338,514 - -Faiz Alım Satım Opsiyonları 242,300 36,655 - -Futures Faiz Alım Satım İşlemleri - - - -Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III) 253,020 - -Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV) 3,893 - - -A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler(I+II+III+IV) 14,417,339 7,009,200 - -Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem TürleriRayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı - - 537,997 761,499Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - 96,581 -YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları RiskindenKorunma Amaçlı - - - -B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler - - 634,578 761,499Türev İşlemler Toplamı (A+B) 14,417,339 7,009,200 634,578 761,499Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile ilgili olarak; ayrı ayrı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi cinsi bazında,ilgili miktarlar da belirtilmek suretiyle sözleşmelerin cinsi, yapılış amacı, riskin niteliği, risk yönetim stratejisi,riske karşı korunma ilişkisi, Grubun mali durumuna muhtemel etkileri, nakit akımının zamanı, öncedengerçekleşeceği tahmin edilen ve bu tahmine dayanılarak muhasebeleştirilen, ancak gerçekleşmeyeceği anlaşılanişlemlerin gerçekleşmemesinin nedenleri, sözleşmeler nedeniyle cari dönemde gelir tablosu ileilişkilendirilmeyen gelir ve giderler hakkında bilgiler :Yapılan türev işlemler temel olarak faiz ve kur farkı değişikliklerinden korunma amacına yöneliktir. Bu turevişlemlerden TMS uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilemeyenler Grup tarafından alım satımamaçlı işlemler olarak rayiç değerleri ile izlenmektedir.74