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經 營 結 果 分 析<br />
單 位 : 新 台 幣 仟 元<br />
項 目 91 年 度 90 年 度 差 異 數 差 異 (%)<br />
銷 貨 收 入 65,101,970 62,463,287 2,638,683 4<br />
減 : 銷 貨 退 回 及 折 讓 (719,276) (954,254) (234,978) (25)<br />
銷 貨 收 入 淨 額 64,382,694 61,509,033 2,873,661 5<br />
其 他 營 業 收 入 3,043,051 2,984,374 58,677 2<br />
營 業 收 入 合 計 67,425,745 64,493,407 2,932,338 5<br />
營 業 成 本 (56,233,456) (55,869,710) 363,746 1<br />
營 業 毛 利 11,192,289 8,623,697 2,568,592 30<br />
已 ( 未 ) 實 現 銷 貨 毛 利 2,861 507,298 (504,437) (99)<br />
營 業 毛 利 淨 額 11,195,150 9,130,995 2,064,155 23<br />
營 業 費 用 (11,054,179) (14,721,169) (3,666,990) (25)<br />
營 業 淨 利 ( 損 ) 140,971 (5,590,174) 5,731,145 103<br />
營 業 外 收 入 9,938,373 5,157,410 4,780,963 93<br />
營 業 外 支 出 (2,995,250) (5,919,983) (2,924,733) (49)<br />
繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 ( 損 ) 7,084,094 (6,352,747) 13,436,841 212<br />
所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 (12,062) 3,195,445 (3,207,507) (100)<br />
繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 ( 損 ) 7,072,032 (3,157,302) 10,229,334 324<br />
變 動 差 異 達 20% 以 上 原 因 分 析 :<br />
一 、 銷 貨 退 回 及 折 讓<br />
銷 貨 退 回 及 折 讓 主 要 係 本 公 司 生 產 品 質 穩 定 , 致 銷<br />
貨 退 回 及 折 讓 較 民 國 九 十 年 為 低 。<br />
二 、 營 業 毛 利<br />
民 國 九 十 一 年 之 營 業 毛 利 較 民 國 九 十 年 增 加 , 主 要<br />
係 本 年 度 生 產 及 銷 售 數 量 增 加 , 產 能 利 用 率 較 上 年<br />
度 為 佳 , 單 位 生 產 成 本 下 降 , 致 營 業 毛 利 增 加<br />
單 位 : 新 台 幣 仟 元<br />
售 價 差 異 (4,658,043)<br />
成 本 價 格 差 異 6,255,271<br />
銷 售 組 合 差 異 –<br />
數 量 差 異 963,218<br />
其 他 8,146<br />
差 異 數 2,568,592<br />
三 、 營 業 費 用<br />
營 業 費 用 主 要 係 公 司 嚴 格 控 管 各 項 費 用 之 支 出 , 致<br />
營 業 費 用 較 民 國 九 十 年 降 低 。<br />
四 、 營 業 外 收 支<br />
營 業 外 收 支 主 要 係 民 國 九 十 一 年 處 分 部 份 長 期 股 權<br />
投 資 認 列 處 分 收 益 及 被 投 資 公 司 獲 利 好 轉 認 列 較 低<br />
之 投 資 損 失 所 致 。<br />
五 、 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益<br />
所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 經 考 量 未 來 經 濟 情 況 及 遞 延 所 得<br />
稅 資 產 之 可 實 現 性 , 故 本 期 並 無 認 列 較 大 之 所 得 稅<br />
利 益 所 致 。<br />
預 期 銷 售 數 量 及 其 依 據 :<br />
由 於 本 公 司 的 製 程 技 術 居 於 領 先 地 位 , 並 積 極 開 發 12 吋 晶 圓 製 造 技 術 與 系 統 單 晶 片 製 程 技 術 , 加 上 半 導 體<br />
製 造 垂 直 分 工 已 是 時 勢 所 趨 , 故 本 公 司 的 營 業 成 長 預 估 將 高 於 整 個 半 導 體 產 業 。 依 據 目 前 所 能 掌 握 到 的 客<br />
戶 需 求 預 測 及 本 公 司 產 能 狀 況 , 民 國 九 十 二 年 度 預 期 銷 售 量 為 220 萬 片 約 當 8 吋 晶 圓 。<br />
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