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內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況
內 部 控 制 聲 明 書
本 公 司 民 國 九 十 一 年 一 月 一 日 至 九 十 一 年 十 二 月 三
十 一 日 之 內 部 控 制 制 度 , 依 據 自 行 評 估 的 結 果 , 謹
聲 明 如 下 :
一 、 本 公 司 確 知 建 立 、 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本
公 司 董 事 會 及 管 理 階 層 之 責 任 , 本 公 司 業 已 建 立
此 一 制 度 。 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含
獲 利 、 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 )、 財 務 報 導 之 可 靠
性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成 , 提 供 合 理 的
確 保 。
二 、 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制 , 不 論 設 計 如 何 完
善 , 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目
標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且 , 由 於 環 境 、
情 況 之 改 變 , 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之
改 變 。 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督
之 機 能 , 缺 失 一 經 辨 認 , 本 公 司 即 採 取 更 正 之
行 動 。
三 、 本 公 司 係 依 據 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 訂
頒 「 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準
則 」( 以 下 簡 稱 「 處 理 準 則 」) 規 定 之 內 部 控 制 有
效 性 之 判 斷 項 目 , 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及
執 行 是 否 有 效 。 該 「 處 理 準 則 」 所 採 用 之 內 部
控 制 判 斷 項 目 , 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程 , 將 內
部 控 制 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境 、2. 風
險 評 估 、3. 控 制 作 業 、4. 資 訊 與 溝 通 、 及 5. 監 督
。 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 。 前 述 項 目 請
參 見 「 處 理 準 則 」 之 規 定 。
四 、 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 判 斷 項 目 , 評 估
內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 。
五 、 本 公 司 基 於 前 項 評 估 結 果 , 認 為 本 公 司 上 開 期
間 的 內 部 控 制 制 度 , 包 括 與 營 運 之 效 果 及 效 率
、 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的
內 部 控 制 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效 , 其 能 合 理
確 保 上 述 目 標 之 達 成 。
六 、 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主
要 內 容 , 並 對 外 公 開 。 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛
偽 、 隱 匿 等 不 法 情 事 , 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二
十 條 、 第 三 十 二 條 、 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百
七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 。
七 、 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 九 十 二 年 三 月 二 十 五
日 董 事 會 通 過 , 出 席 董 事 九 人 中 , 無 人 持 反 對
意 見 , 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容 , 併 此 聲 明 。
聯 華 電 子 股 份 有 限 公 司
董 事 長
總 經 理
中 華 民 國 九 十 二 年 三 月 二 十 五 日
委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者 , 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告
無 。
董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲
明 者
無 。
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