Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
CZÊŒÆ III<br />
3. Udzia³y mniejszoœci<br />
Zgodnie z treœci¹ MSR 27.33 udzia³y mniejszoœci wykazuje siê w skonsolidowanym bilansie w kapitale w³asnym, ale oddzielnie od kapita³u<br />
w³asnego akcjonariuszy jednostki dominuj¹cej. W skonsolidowanym bilansie sporz¹dzonym wed³ug MSSF jednostka dokona³a stosownej<br />
reklasyfikacji kapita³u mniejszoœci w kwocie 341 tys. z³. Wp³yw korekty na skonsolidowany wynik finansowy i kapita³ w³asny Grupy<br />
zaprezentowano w punkcie 6.<br />
4. Rezerwa na œwiadczenia emerytalne i podobne<br />
W Grupie Kapita³owej FOTA S.A. nie obowi¹zuj¹ ¿adne uk³ady zbiorowe lub inne porozumienia, z których wynika obowi¹zek wyp³aty<br />
œwiadczeñ innych ni¿ obowi¹zkowe, wymienione w kodeksie pracy.<br />
Do tej pory jednostka dominuj¹ca nie tworzy³a rezerwy na odprawy emerytalne. Dla celów skonsolidowanego sprawozdania finansowego<br />
wed³ug MSSF jednostka dominuj¹ca dokona³a wyceny aktuarialnej rezerwy na odprawy emerytalne w kwocie 67 tys. z³. Z uwagi na niewielki<br />
wp³yw tej kwoty na skonsolidowane sprawozdanie finansowe rezerwê wprowadzono pod dat¹ 31 grudnia 2005 i w ca³oœci obci¹¿y³a ona<br />
skonsolidowany wynik finansowy 2005 roku. Wp³yw korekty na skonsolidowany wynik finansowy i kapita³ w³asny Grupy zaprezentowano<br />
w tabeli zamieszczonej w punkcie 6.<br />
5. Odroczony podatek dochodowy<br />
W wyniku zmian ró¿nic przejœciowych ujemnych (rezerwa na odprawy emerytalne) zwiêkszono wartoœæ aktywów z tytu³u odroczonego<br />
podatku dochodowego o 13 tys. z³. Zmiany ró¿nic przejœciowych dodatnich (korekta amortyzacji innych wartoœci niematerialnych i prawnych<br />
oraz œrodków trwa³ych) spowodowa³y zwiêkszenie rezerwy na odroczony podatek dochodowy o 101 tys. z³. Ró¿nice zwi¹zane z wartoœci¹<br />
firmy s¹ ró¿nicami trwa³ymi, w zwi¹zku z czym ich efekt podatkowy pominiêto. Wp³yw korekty na skonsolidowany wynik finansowy i kapita³<br />
w³asny Grupy zaprezentowano w punkcie 6.<br />
6. Wp³yw korekt przeprowadzonych w zwi¹zku z przekszta³ceniem sprawozdañ finansowych za lata 2004–2005 wynik finansowy,<br />
rentownoœæ i kapita³ w³asny jednostki<br />
SKONSOLIDOWANY BILANS 2005<br />
2005<br />
wed³ug<br />
MSSF<br />
Ró¿nica Objaœnienie 2004<br />
2004<br />
wed³ug<br />
MSSF<br />
Ró¿nica<br />
Aktywa<br />
I. Aktywa trwa³e 35 259 28 696 -6 563 39 181 31 159 -8 022<br />
1. Wartoœci niematerialne<br />
iprawne,wtym:<br />
18 322 11 338 -6 984 korekta innych<br />
wartoœci<br />
niematerialnych<br />
i prawnych (123)<br />
– wartoœæ firmy 7 107 0 -7 107 odpis wartoœci firmy<br />
na dzieñ 01.01.04<br />
- 9 476, odwrócenie<br />
amortyzacji<br />
2004–2005<br />
2. Rzeczowe aktywa trwa³e 15 936 16 344 408 korekta amortyzacji<br />
œrodków trwa³ych<br />
Objaœnienie<br />
23 051 14 837 -8 214 korekta amortyzacji<br />
wartoœci<br />
niematerialnych<br />
i prawnych (78)<br />
8 292 -8 292 odpis wartoœci firmy<br />
na dzieñ 01.01.04<br />
- 9 477, odwrócenie<br />
amortyzacji<br />
2004 1 185<br />
15 642 15 834 192 korekta amortyzacji<br />
œrodków trwa³ych<br />
3. Nale¿noœci d³ugoterminowe 0<br />
3.1. Od jednostek powi¹zanych 0<br />
3.2. Od pozosta³ych jednostek 0<br />
4. Inwestycje d³ugoterminowe 0<br />
5. D³ugoterminowe rozliczenia<br />
miêdzyokresowe<br />
1 001 1 014 13 488 488 0<br />
5.1. Aktywa z tytu³u<br />
odroczonego podatku<br />
dochodowego<br />
1 001 1 014 13 wzrost ujemnych<br />
ró¿nic przejœciowych<br />
z tytu³u utworzenia<br />
rezerwy na odprawy<br />
emerytalne<br />
488 488 0<br />
5.2. Inne rozliczenia<br />
0<br />
miêdzyokresowe<br />
II. Aktywa obrotowe 165 217 165 217 111 149 111 149 0<br />
1. Zapasy 125 571 125 571 88 097 88 097 0<br />
2. Nale¿noœci krótkoterminowe 27 117 27 117 18 576 18 576 0<br />
156
Change language