Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
CZÊŒÆ III<br />
20.10. Raport z przegl¹du skonsolidowanego œródrocznego sprawozdania finansowego<br />
Raport niezale¿nego bieg³ego rewidenta<br />
dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Jednostki Dominuj¹cej Grupy Kapita³owej FOTA S.A. z siedzib¹ w Gdyni<br />
Dokonaliœmy przegl¹du za³¹czonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapita³owej, w której jednostk¹ dominuj¹c¹ jest<br />
FOTA S.A. z siedzib¹ w Gdyni, ul. Stryjska 21, na które sk³ada siê:<br />
– wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego;<br />
– skonsolidowany bilans sporz¹dzony na dzieñ 30 czerwca 2006 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumê<br />
240 696 tys. z³otych;<br />
– skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2006 roku do dnia 30 czerwca 2006 roku wykazuj¹cy zysk<br />
netto w wysokoœci 2 069 tys. z³otych;<br />
– skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale w³asnym wykazuj¹ce wzrost kapita³u w³asnego o kwotê 2 401 tys. z³otych, z czego<br />
3 873 tys. z³otych dotyczy kapita³u w³asnego przypadaj¹cego na jednostkê dominuj¹c¹;<br />
– skonsolidowany rachunek przep³ywów pieniê¿nych wykazuj¹cy zwiêkszenie stanu œrodków pieniê¿nych netto w okresie od dnia<br />
1 stycznia 2006 roku do dnia 30 czerwca 2006 roku o kwotê 1 176 tys. z³otych;<br />
– dodatkowe informacje i objaœnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.<br />
Za sporz¹dzenie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiada Zarz¹d jednostki dominuj¹cej.<br />
Naszym zadaniem by³o dokonanie przegl¹du tego sprawozdania.<br />
Przegl¹d przeprowadziliœmy stosownie do obowi¹zuj¹cych w Polsce przepisów prawa oraz norm wykonywania zawodu bieg³ego rewidenta<br />
wydanych przez Krajow¹ Radê Bieg³ych Rewidentów. Normy nak³adaj¹ na nas obowi¹zek zaplanowania i przeprowadzenia przegl¹du w taki<br />
sposób, aby uzyskaæ umiarkowan¹ pewnoœæ, ¿e pó³roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawid³owoœci.<br />
Przegl¹du dokonaliœmy g³ównie drog¹ analizy danych skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wgl¹du w ksiêgi rachunkowe jednostki<br />
dominuj¹cej oraz wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i ksiêgowoœæ jednostki<br />
dominuj¹cej.<br />
Zakres i metoda przegl¹du pó³rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego istotnie ró¿ni siê od badañ le¿¹cych u podstaw opinii<br />
wyra¿anej o prawid³owoœci i jasnoœci rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dlatego nie mo¿emy wydaæ takiej opinii<br />
o za³¹czonym sprawozdaniu.<br />
Dokonany przez nas przegl¹d nie ujawni³ niczego, co wskazywa³oby na istotne zniekszta³cenie obrazu sytuacji maj¹tkowej i finansowej Grupy<br />
Kapita³owej, w której jednostk¹ dominuj¹c¹ jest FOTA S.A., na dzieñ 30 czerwca 2006 roku oraz jej wyniku finansowego za okres od<br />
1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2006 roku przekazywanego przez za³¹czone pó³roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe<br />
sporz¹dzone zgodnie z Miêdzynarodowymi Standardami Rachunkowoœci, Miêdzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoœci Finansowej<br />
oraz zwi¹zanymi z nimi interpretacjami og³oszonymi w formie rozporz¹dzeñ wykonawczych Komisji Europejskiej.<br />
Nie zg³aszaj¹c zastrze¿eñ do sprawozdania skonsolidowanego, informujemy, ¿e sprawozdania finansowe jednostek podporz¹dkowanych:<br />
– FOTA Hungary Handlowo-Us³ugowa Sp. z o.o. z siedzib¹ w Budapeszcie, Wêgry<br />
– FOTA Ukraina Sp. z o.o. z siedzib¹ w Kijowie, Ukraina<br />
– FOTA Cesko Sp. z o.o. z siedzib¹ w Czeskim Cieszynie, Czechy,<br />
których udzia³ w ogólnej sumie bilansowej przed dokonaniem wy³¹czeñ wynosi 5,02%, a w ogólnym wyniku finansowym przed dokonaniem<br />
wy³¹czeñ -145,6%, nie by³y badane przez bieg³ego rewidenta.<br />
Poznañ, dnia 18 paŸdziernika 2006 roku<br />
BDO Polska Sp. z o.o.<br />
ul. Postêpu 12, 02-676 Warszawa<br />
Oddzia³ w Poznaniu<br />
ul. Warszawska 43, 61-028 Poznañ<br />
Nr ewidencyjny 523<br />
Przeprowadzaj¹cy przegl¹d:<br />
Agata Wojtkowiak<br />
Bieg³y Rewident<br />
nr ewid. 10784/7826<br />
Dzia³aj¹cy w imieniu BDO Polska Sp. z o.o.<br />
Krystyna Sakson<br />
Cz³onek Zarz¹du<br />
Bieg³y Rewident<br />
Nr ewid. 7899/483<br />
172