Prospekt emisyjny - Fota

CZÊŒÆ III
Nota 33
STRATY NADZWYCZAJNE
Pozycja taka nie wyst¹pi³a.
Nota 34
PODATEK DOCHODOWY BIE¯¥CY
2005
wed³ug MSSF
2004
wed³ug MSSF
2004 2003
1. Zysk (strata) brutto 16 212 20 055 18 600 4 567
2. Ró¿nice pomiêdzy zyskiem (strat¹) brutto a podstaw¹ opodatkowania
5 918 10 604 -9 149 5 392
podatkiem dochodowym (wg tytu³ów):
– odsetki bud¿etowe 1 1 1
– odsetki naliczone, nieotrzymane -4
–odsetkiotrzymane 17 17
– przekroczenie limitu kosztów reprezentacji i reklamy 59 59
– amortyzacja od samochodów osobowych >20000 EUR 43 43
– pozosta³e koszty operacyjne, kary i odszkodowania (nkup) 15 7 7 49
– odpisane nale¿noœci nieœci¹galne 2 4 4
– darowizny 4 6 6
– pozosta³e koszty nie zwi¹zane z przychodem 1 1
– amortyzacja – nadwy¿ka podatkowa nad bilansow¹ -1 044 -2 345 -2 075
– nadwy¿ka rat leasingowych nad koszt. -171 -171
– amortyzacja dodatniej wartoœci firmy 1 185 1 185
– rezerwa na odprawy emerytalne 67
– sk³adki ZUS niewp³acone 266
– utworzenie rezerwy na wynagrodzenia 683
– utworzenie rezerwy na urlopy wypoczynkowe 215 389
– utworzenie rezerwy na nale¿noœci 1 158 507 507 534
– rozwi¹zanie rezerw na nale¿noœci z lat poprzednich -232 -96 -96 -223
– utworzone rezerwy na bonusy dla warsztatów LS 479 663 663
– wykorzystane rezerwy na bonusy dla warsztatów LS z 2004 r. -647 -300 -300
– uprawdopodobnione nale¿noœci – VAT -81 -81 -81
– straty w œrodkach obrotowych nie stanowi¹ce kup 18
– odpis na ZFŒS – nieprzekazany na rachunek 38 21 21
– ZFŒS przekazany na rachunek za 2002 i 2003 -21
– rozwi¹zanie odpisu aktualizuj¹cego wart. œrodków trwa³ych -71 -71
– rezerwa na badanie bilansu 95
– leasing samochodów osobowych 128
– wynagrodzenie Rady Nadzorczej 30 30
– zrealizowane ujemne ró¿nice kursowe roku poprzedniego -4 994 -4 994
– zrealizowane dodatnie ró¿nice kursowe roku poprzedniego 4 355
– niezrealizowane ujemne ró¿nice kursowe 3 327
– niezrealizowane dodatnie ró¿nice kursowe -707 -4 355 -4 355
– rezerwa na zapasy nierotuj¹ce 1 132 449 449 131
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 22 130 9 451 9 451 9 959
4. Odliczenia od podstawy opodatkowania:
–stratyzlatubieg³ych
– darowizny
5. Podstawa opodatkowania po odliczeniach 22 130 9 451 9 451 9 959
6. Podatek dochodowy wed³ug stawki 19% 4 206 1 795 1 795 2 689
7. Zwiêkszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni¿ki podatku
8. Podatek dochodowy bie¿¹cy ujêty (wykazany) w deklaracji podatkowej
4 206 1 795 1 795 2 689
okresu, w tym:
– wykazany w rachunku zysków i strat 4 206 1 795 1 795 2 689
– dotycz¹cy pozycji, które zmniejszy³y lub zwiêkszy³y kapita³ w³asny
– dotycz¹cy pozycji, które zmniejszy³y lub zwiêkszy³y wartoœæ firmy
lub ujemn¹ wartoœæ firmy
96