AMVAB - Økonomi- og Erhvervsministeriet - Digital lovproces guide
AMVAB - Økonomi- og Erhvervsministeriet - Digital lovproces guide
AMVAB - Økonomi- og Erhvervsministeriet - Digital lovproces guide
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Dokumentationskrav<br />
Dokumentationskrav er krav om udarbejdelse af skriftligt materiale, der beskriver,<br />
hvorledes virksomhederne har valgt at implementere lovgivningens krav.<br />
Dokumentationskrav kan opfyldes med alle typer at processer; automatiserede,<br />
delvist automatiserede <strong>og</strong> helt manuelle. De automatiserede er typisk krav vedrørende<br />
store datamængder, f.eks. registrering af kundeoplysninger, transaktioner<br />
eller regnskabsoplysninger. De delvist automatiserede virksomheder har ofte investeret<br />
i it-understøttelse af dokumentbehandlingen, f.eks. har mange store virksomheder<br />
et system til registrering <strong>og</strong> vedligeholdelse af forretningsgange. De<br />
manuelle processer vedrører aktiviteter, der kun sker sjældent eller ikke kan automatiseres.<br />
På samfundsniveau er følgende områder de mest omkostningstunge at opfylde:<br />
• Best execution-regelsættet<br />
• Spekulationsforbuddet<br />
Best execution-reglerne medfører, at værdipapirhandlere ved udførelsen af modtagne<br />
ordrer skal sikre kunden den efter omstændighederne, herunder tid <strong>og</strong><br />
mængde samt hensynstagen til kundens egne økonomiske forhold, bedst mulige<br />
pris. Reglerne gælder kun for ordrer under en vis størrelse, således at det er mindre<br />
investorer, som bliver beskyttet af reglerne. Dette skal kunne dokumenteres i<br />
en måned efter handlens gennemførelse. Dette er en delvist automatiseret proces,<br />
som medfører, at alle værdpapirhandlerne har løbende vedligehold på systemer til<br />
håndtering <strong>og</strong> dokumentation af dette. Disse anskaffelser er sat til 150.000 kr. pr.<br />
værdipapirhandler årligt.<br />
Spekulationsforbudet betyder, at ledende medarbejdere skal dokumentere deres<br />
finansielle transaktioner, <strong>og</strong> disse skal kontrolleres af bestyrelsen. Indsamlingen af<br />
information, udarbejdelse af retningslinjer <strong>og</strong> koordinering af dette arbejde kræver<br />
en del ressourcer i de finansielle virksomheder. Det interne tidsforbrug for en normal<br />
finansiel virksomhed er sat til 100 timer årligt for opfyldelsen af dette.<br />
Indberetninger til Finanstilsynet<br />
De administrative omkostninger til indberetninger til Finanstilsynet anslås at udgøre<br />
254,3 mio. kr. årligt. Indberetningerne til Finanstilsynet er kendetegnet ved at<br />
være delvist it-understøttede. Det vil sige, at virksomhederne har investeret i software<br />
til udtræk <strong>og</strong> beregning af data, men at der typisk er personale ansat til at<br />
samle informationen, kontrollere den samt manuelt beregne <strong>og</strong> indtaste information,<br />
som ikke findes i forretningssystemerne.<br />
De mest omkostningstunge indberetninger i denne kategori af informationsforpligtelser<br />
er:<br />
• Indberetning af kvartals- <strong>og</strong> halvårsregnskaber<br />
• Indberetning af afgivne lånetilbud (Realkredit)<br />
• Indberetning af årsrapport<br />
• Indberetning af oplysninger om kapitaldækning<br />
En normal virksomhed bruger ca. 20 dage pr. indberetning ved indberetning af<br />
kvartals- <strong>og</strong> halvårsregnskaber. Det samme gælder indberetning af afgivne lånetilbud.<br />
På samfundsniveau er udarbejdelsen af årsrapporten samlet set en af de mest administrativt<br />
omkostningstunge pligter for de finansielle virksomheder. Dette skyldes,<br />
at der er et relativt stort tidsforbrug internt i virksomheden, løbende udgifter<br />
<strong>AMVAB</strong> – <strong>Økonomi</strong>- <strong>og</strong> <strong>Erhvervsministeriet</strong><br />
66
Change language