Strategische Instrumente für CSR - InnoTrain CSR

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Strategische Instrumente für CSR 4.4. Ethisches Investment kurz gefasst Ethisches Investment berücksichtigt neben der Rendite auch ethische, soziale und ökologische Werte des Anlegers. Die Anzahl an Investoren, die nachhaltig wirtschaftenden Unternehmen und Initiativen Kapital zur Verfügung stellen, wächst seit einigen Jahren beachtlich. Aber auch Unternehmen können im Zuge ihrer Ausrichtung an Corporate Social Responsibility (CSR) ethisch investieren. Lernziele Wirkungen und Verantwortungspotenziale von Geldanlagen kennenlernen CSR Lerninhalt Mit zunehmender Transparenz über wirtschaftliche, soziale und ökologische Auswirkungen von Geldanlagen stellen sich immer mehr Investoren Fragen der Nachhaltigkeit und Ethik: Fördert eine Geldanlage die internationale und intergenerative Gerechtigkeit, das Leben von Menschen und den Erhalt der Natur? Können Investitionen dazu beitragen, dass Menschen in ihrem Bemühen um bessere Lebensbedingungen konkret unterstützt werden? Werden durch eine Geldanlage Unternehmen finanziert, deren Produkte und Herstellungsverfahren den Menschen, der Umwelt und den Volkswirtschaften gerade auch in Entwicklungs- und Schwellenländern zugutekommen? Ökologisch und sozial verantwortliches Investment besteht in der Bestimmung einer angemessenen Balance zwischen ethischer Dimension, finanzieller Rendite, Sicherheit und Liquidität. Bei Investitionsentscheidungen zählen zu den Negativkriterien (Ausschlusskriterien) aus ethischer Sicht etwa Unternehmensaktivitäten, die mit Rüstung, Missachtung von Menschenrechten, Verletzung von Gewerkschaftsrechten oder Umweltzerstörung einhergehen. Als kritisch bewertet ethisches Investment zudem das Abwälzen der Kosten wirtschaftlichen Handelns auf Dritte, die Umwelt oder künftige Generationen (sogenannte Externalisierung). Positivkriterien sind für ethisch orientierte Anleger vor allem Umwelttechnologien, gesellschaftliche Unternehmensverantwortung oder Armutsbekämpfung und entwicklungspolitische Ziele. The project "InnoTrain CSR" is organized by GILDE GmbH and has been funded with support from the European Commission. This publication reflects the views only of the author, and the Commission cannot be held responsible for any use which may be made of the information contained therein. 12/2010 , InnoTrain CSR www.csr-training.eu
Für private und institutionelle Geldanleger nehmen Angebote und Formen ethisch ausgerichteter Anlagen laufend zu und reichen von Sparkonten mit integrierten sozialen oder ökologischen Förderzwecken beispielsweise bei alternativen Banken über Direktinvestitionen in nicht börsennotierte Unternehmen bis zu derzeit neu entstehenden Geschäftsmodellen von Mikrofinanzbanken. Die ökonomisch größte Bedeutung spielen allerdings Wertpapier-Investmentfonds mit ethischer und nachhaltiger Ausrichtung. Nachhaltigkeitsratingagenturen und entsprechende Abteilungen von spezialisierten Banken bewerten nach differenzierten Verfahren die ethische Performance von Unternehmen und Emittenten festverzinslicher Wertpapiere. Nachhaltigkeitsfonds können beispielswiese nach folgenden Vorgehensweisen gesondert ausgewählt werden oder gemischt zusammengesetzt sein: Kriteriengeleitete Fonds: Der Anleger stellt sein Portfolio an Unternehmen und/oder Anleiheemittenten anhand einer umfangreichen Liste von klar definierten Positiv- und Negativkriterien zusammen. Beispielsweise kann so gezielt in Unternehmen investiert werden, deren Produkte oder Managementverfahren ökologisch oder sozial fortschrittlich sind. „Best in class“-Ansatz: Die Methode legt eine Rangliste in einer Branche fest, die Unternehmen für bestimmte Merkmale im ökologischen und sozialen Bereich benotet. Diese Vorgehensweise fördert vor allem unter großen Unternehmen den gezielten Wettbewerb hinsichtlich sozialer und ökologischer Performance. Pionierfonds: Die Anleger konzentrieren sich bewusst auf das schmale Marktsegment der ökologischen und sozialen Vorreiter. Sie gehen ein relativ hohes ökonomisches Risiko ein, was mit einer ebenso großen Chance verbunden ist. Bei institutionellen Anlegern wie beispielsweise Stiftungen und kirchlichen Einrichtungen würde „unethisches“ Investment aufgrund der gemeinnützigen Ausrichtung solcher Organisationen zu öffentlichem Protest und Imageschaden führen. Ein vergleichbarer Widerspruch kann allerdings auch bei privatwirtschaftlichen Akteuren auftreten, wenn die CSR-Kriterien des Unternehmens nicht gleichzeitig auf Investitionsmaßnahmen angewendet werden. Weitere Informationen und Quellen Beispiele für ethisch-ökologisch orientierte Banken GLS Gemeinschaftsbank e.G. (Deutschland) http://www.gls.de The project "InnoTrain CSR" is organized by GILDE GmbH and has been funded with support from the European Commission. This publication reflects the views only of the author, and the Commission cannot be held responsible for any use which may be made of the information contained therein. 12/2010 , InnoTrain CSR www.csr-training.eu
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