Anlage 1 - Landkreis Calw

6.2 Lagebericht zum 31.12.2010
Ertragslage
Die Einführung des Neuen Kommunalen Haushalts- und Rechnungswesens
bestimmt im Landkreis Calw das Haushaltsjahr 2010.
Die Eröffnungsbilanz zum 01.01.2010 wurde gemeinsam mit dem Prüfungsbericht
der Eigenprüfung dem Kreistag vorgelegt und in der Sitzung am 26.03.2012 vom
Kreistag beschlossen.
Das Anlagevermögen des Landkreises wurde nach der Veröffentlichung des
Bilanzierungsleitfadens (Stand Januar 2011) rückwirkend für die Eröffnungsbilanz
noch einmal neu bewertet und vollständig erfasst. Dadurch verändern sich vor allem
die Werte der Abschreibungen und der Auflösungen für erhaltene Zuschüsse
gegenüber den Planansätzen.
Für das Haushaltsjahr 2010 wuchs die Steuerkraftsumme der Kreisgemeinden des
Landkreises Calw gegenüber dem Vorjahr um 8,55% auf 156.452.236 EUR.
Zusammen mit dem Grunderwerbsteuer-Istaufkommen des Jahres 2008 von
4.636.444 EUR und den Schlüsselzuweisungen 2008 mit 18.534.703 EUR ergab
dies eine Steuerkraftsumme des Landkreises Calw für 2010 von 179.623.383 EUR.
Trotz einer Senkung des Kreisumlagehebesatzes von 28,85% (2009) auf 27,7% für
das Jahr 2010 wurden aufgrund der gestiegenen Steuerkraftsumme 1,75 Mio. EUR
mehr an Kreisumlage erzielt. Bei einem Kreisumlageaufkommen von 43,34 Mio. EUR
erhebt der Landkreis eine Kreisumlage von 273 EUR je Einwohner (niedrigster Wert
in Baden-Württemberg sind 269 EUR/EW, höchster Wert 557 EUR/EW, Durchschnitt
351 EUR/EW).
Für die Schlüsselzuweisungen (§ 8 FAG) wurde für die Planung ein Kopfbetrag von
507 EUR je Einwohner bei einer Ausschüttungsquote von 72% entsprechend dem
Haushaltserlass eingestellt. Veranschlagt wurden 18,23 Mio. EUR. Nach der
November-Steuerschätzung erhöhte das Land gegenüber der Planung den
Kopfbetrag um 11 EUR/EW auf 518 EUR/EW. Dadurch ergab sich eine um 1,01 Mio.
EUR höhere Zuweisung, die wesentlich zum positiven Jahresergebnis beitrug.
Auch das um 692 TEUR höhere Aufkommen an Zuweisungen aus der
Grunderwerbsteuer (Planansatz 4 Mio. EUR) nahm positiven Einfluss auf das
Ergebnis.
Steigende Transferaufwendungen (+ 3,3 Mio. EUR), wie bereits in den
Finanzzwischenberichten 2010 prognostiziert, trugen im Saldo mit höheren
Belastungen zur Verschlechterung des Ergebnisses bei. Großen Einfluss auf diesen
Bereich hat der Landkreis nicht. Steigende Leistungsaufwendungen bei der
Eingliederungshilfe und bei der Grundsicherung für Arbeitssuchende belasteten den