Anlage 1 - Landkreis Calw

(7) Zinsen und ähnliche Erträge
Die Zinsen und ähnlichen Erträge blieben in Summe rd. 36 TEUR hinter dem Ansatz
zurück. Die veranschlagten Guthabenzinsen konnten aufgrund der verschlechterten
Zinslage im Vergleich zum Planungszeitpunkt nicht erreicht werden.
(8) Aktivierte Eigenleistungen
Der Planansatz der Aktivierten Eigenleistungen von 115 TEUR wurde um 65 TEUR
verbessert.
(9) Sonstige ordentliche Erträge
Die sonstigen ordentlichen Erträge lagen rd. 1,1 Mio. EUR über dem Planansatz.
Insbesondere machen sich hier die Buchung der nicht geplanten Auflösung von
Rückstellungen von rd. 630 TEUR und der Auflösung von Wertberichtigungen auf
Forderungen von rd. 370 TEUR positiv bemerkbar.
(11) Personalaufwendungen
Die Personalaufwendungen wurden unter Nr. 6.3 gesondert erläutert.
(12) Versorgungsaufwendungen
Die Versorgungsaufwendungen und Rückstellungen für Altersteilzeit waren im Ansatz
bei den Personalaufwendungen enthalten und wurden erst im Vollzug getrennt
gebucht.
Die Personalaufwendungen haben sich im Wesentlichen planmäßig entwickelt. Der
Planansatz in Höhe von 29.963 Mio. EUR wurde einschließlich der Versorgungsaufwendung
lediglich um rd. 145 TEUR überschritten.
(13) Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
(17) Sonstige ordentliche Aufwendungen
Der Mehraufwand mit + 2,4 Mio. EUR bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
(lfd. Nr. 13), verbunden mit Wenigeraufwand von - 660 TEUR bei den
Sonstigen ordentlichen Aufwendungen (lfd. Nr. 17) erklären sich dadurch, dass es
hier bei der Buchung Verschiebungen von lfd. Nr. 17 aus dem Bereich Besonderer
Aufwand, Sachkonten 4491*, zur lfd. Nr. 13 gab, insbesondere bei folgenden Positionen:
Beim Periodenfremden Aufwand wurden die KVBW-Umlagen 2008 und 2009 der
Kreiskliniken Calw für frühere Beamte und Pensionäre mit 196.000 EUR gebucht.
Die Belagsmaßnahmen (UA I Maßnahmen) mit 718.500 EUR waren im Finanzhaushalt
geplant, wurden aber als Erhaltungsaufwand im Ergebnishaushalt gebucht.