In der Anlage A11 Intramoenia sind die analytischen Daten je<strong>des</strong> einzelnen Gesundheitsbezirkes angeführt. B.5 Allgemeine Kosten und verschiedene Aufwendungen der Gebarung Tabelle NI 18 – Allgemeine Kosten und verschiedene Aufwendungen der Gebarung Konto POSTEN ALLGEMEINE KOSTEN UND VERSCHIEDENEN AUFWENDUNGEN DER GEBARUNG Abschluss Vorabschluss Voranschlag Delta 2013 - 2012 2011 2012 2013 in Zahlen in % VERGÜTUNGEN FÜR LEITENDE ORGANE DES BETRIEBES 1.030.252,09 1.001.326,15 995.051,08 - 6.275,07 - 0,63% 440.100.10 Entschädigung - Leitungsorgane Betrieb 731.176,87 730.206,08 730.206,08 - + 0,00% 440.100.20 Rückerstattung von Ausgaben - Leitungsorgane Betrieb 2.349,27 3.827,19 3.500,00 - 327,19 - 8,55% 440.100.30 Sozialabgaben - Leitungsorgane Betrieb 153.274,95 132.650,00 126.700,00 - 5.950,00 - 4,49% 440.200.10 Rückzahlungen für sonstige auszuzahlende Abgaben - Leitungsorgane 143.451,00 134.642,88 134.645,00 Betrieb + 2,12 + 0,00% VERGÜTUNGEN FÜR RECHNUNGSREVISORENKOLLEGIUM 131.079,73 131.156,00 122.350,00 - 8.806,00 - 6,71% 450.100.10 Vergütungen - Rechnungsrevisorenkollegium 124.978,36 127.256,00 121.350,00 - 5.906,00 - 4,64% 450.100.20 Rückerstattung von Ausgaben - Rechnungsrevisorenkollegium 555,66 1.000,00 1.000,00 - + 0,00% 450.100.30 Sozialabgaben - Rechnungsrevisorenkollegium 5.545,71 2.900,00 - - 2.900,00 - 100,00% 450.200.10 Rückstellungen für sonstige zu liquidierende Aufwendungen - - - - Rechnungsrevisorenkollegium - VERGÜTUNGEN FÜR LEITENDE ORGANE DER BEZIRKE 979.125,32 930.544,85 939.924,92 + 9.380,07 + 1,01% 440.100.10 Entschädigung - Leitungsorgane der Bezirke 578.655,68 842.044,92 850.523,92 + 8.479,00 + 1,01% 440.100.20 Rückerstattung von Ausgaben - Leitungsorgane der Bezirke 22.546,98 23.572,81 23.500,00 - 72,81 - 0,31% 440.100.30 Sozialabgaben - Leitungsorgane der Bezirke 205.903,95 199.570,00 200.546,00 + 976,00 + 0,49% 440.200.10 Rückzahlungen für sonstige auszuzahlende Abgaben - Leitungsorgane der Bezirke 172.018,71 - 134.642,88 - 134.645,00 - 2,12 + 0,00% ALLGEMEINE UND VERWALTUNGSKOSTEN 9.835.565,90 11.282.991,95 11.501.029,00 + 218.037,05 + 1,93% 460.100.10 Sitzungsgelder und Kostenrückerstattungen an Mitglieder 875.358,20 849.000,00 892.000,00 + 43.000,00 + 5,06% verschiedener Kommissionen 460.150.10 Repräsentationskosten 1.041,48 1.200,00 2.000,00 + 800,00 + 66,67% 460.200.10 Veröffentlichungen und Anzeigen 564.822,76 460.000,00 457.800,00 - 2.200,00 - 0,48% 460.200.20 Veranstaltungen und Events 9.394,76 7.582,00 8.000,00 + 418,00 + 5,51% 460.250.10 Rückerstattung von Rechtskosten an das Personal 50.021,34 62.340,00 62.500,00 + 160,00 + 0,26% 460.250.20 Rechtskosten für Streitfälle und Schiedssprüche 149.314,25 236.562,97 115.000,00 - 121.562,97 - 51,39% 460.250.30 Kosten für Schadensersatz 4.648,11 5.000,00 5.000,00 - + 0,00% 460.350.10 Rückerstattungen an das bedienstete Personal aufgrund 4.865,20 10.170,68 21.000,00 + 10.829,32 + 106,48% Straßenunfällen 460.400.10 Postspesen 825.923,50 870.000,00 896.000,00 + 26.000,00 + 2,99% 460.450.10 Stempel und Marken 33.518,92 28.720,00 26.000,00 - 2.720,00 - 9,47% 460.500.10 Abonnements 597.247,21 630.150,00 576.550,00 - 53.600,00 - 8,51% 460.550.10 Versicherungsprämien - Haftpflichtversicherung für die Krankenhaustätigkeit 5.491.259,16 6.401.000,00 6.671.929,00 + 270.929,00 + 4,23% 460.550.20 andere Versicherungsprämien 128.049,19 175.089,30 237.950,00 + 62.860,70 + 35,90% 460.600.10 Bücher, Zeitschriften und Telefonverzeichnisse 149.612,88 174.000,00 167.200,00 - 6.800,00 - 3,91% 460.650.10 Inkasso- und Bankspesen 839,35 736,00 600,00 - 136,00 - 18,48% 460.700.10 Kondominiumspesen 913.134,77 1.329.060,00 1.319.000,00 - 10.060,00 - 0,76% 460.800.10 Rückerstattungen an das Land wegen Erträgen aus Immobilien - - - - 460.900.10 Sonstige allgemeine Verwaltungskosten 36.514,82 42.381,00 42.500,00 + 119,00 + 0,28% - 580.100.10 Verluste aus ordentlichen und außerordentlichen Veräußerungen von Anlagen 118.052,23 56.500,00 - - 56.500,00 - 100,00% STEUERN UND GEBÜHREN 467.813,56 571.000,00 564.100,00 - 6.900,00 - 1,21% 590.300.10 Registersteuern - Stempelsteuern 93.344,41 79.500,00 80.000,00 + 500,00 + 0,63% 590.400.10 Müllabfuhrgebühr für Gemeinde 172.287,12 196.000,00 176.000,00 - 20.000,00 - 10,20% 590.500.10 Kraftfahrzeugsteuer 40.114,90 43.000,00 45.600,00 + 2.600,00 + 6,05% 590.600.10 Nicht abziehbare MwSt. gem. art. 19 Abs. 3 - - - - 590.900.10 Verschiedene Steuern und Gebühren 162.067,13 252.500,00 262.500,00 + 10.000,00 + 3,96% INSGESAMT ALLGEMEINE KOSTEN UND VERSCHIEDENEN AUFWENDUNGEN DER GEBARUNG 12.561.888,83 13.973.518,95 14.122.455,00 + 148.936,05 + 1,07% In der Anlage N.I.18 allgemeine Kosten und verschiedene Aufwendungen der Gebarung sind die analytischen Daten je<strong>des</strong> einzelnen Gesundheitsbezirkes angeführt. Aus einer Analyse der Abweichungen einiger Kostenposten (Gruppierungen) auf Betriebsebene, welcher in obiger Tabelle wiedergegeben sind, ergibt sich eine Zunahme, welche in absoluten Werten sehr bescheidenen Ausmaßes ist und es <strong>des</strong>halb nicht sehr zweckmäßig erscheint, einzelne Zuwächse zu kommentieren, vor allem in einem Voranschlag (wo auch Fehleinschätzungen in der Vorhersage nicht ausgeschlossen werden können), vor allem da diese gänzlich oder teilweise von vorhergesehenen Abnahmen anderer Konten derselben Gruppierung aufgewogen werden. Seite Nr. 14
Der Hauptposten dieses Kostenaggregates betrifft das Konto 460.550.10 für die Haftpflichtversicherung gegenüber Dritten (Haftung <strong>des</strong> Betriebes für Vergehen der eigenen MitarbeiterInnen) <strong>des</strong>sen Ansatz um 270.929 Euro (+4,23%) ansteigt. B.6 Analyse der Abschreibungen und betreffenden kapitalisierten Kosten Tabelle NI B.III.2 – Abschreibungen Posten Abschreibungen Abschluss Vorabschluss Voranschlag Delta 2013 - 2012 2011 2012 2013 in Zahlen in Prozenten Materielle Abschreibungen 1.990.881,65 1.990.300,00 1.990.300,00 0,00 + 0,00% Immaterielle Abschreibungen 23.223.646,07 23.223.700,00 23.223.700,00 0,00 + 0,00% Insgesamt 25.214.527,72 25.214.000,00 25.214.000,00 0,00 + 0,00% Die kapitalisierten Kosten sind eine Besonderheit der Bilanzen der <strong>Sanitätsbetrieb</strong>e und haben die Funktion die Abschreibungskosten für Investitionsgüter, welche mit Investitionsbeiträgen angekauft worden sind (ca. 99%), zu neutralisieren. Es wird darauf hingewiesen, dass die Daten <strong>des</strong> Voranschlages, für alle vier Bezirke den Abschlussdaten 2011 entsprechen, da bei der Erstellung <strong>des</strong> gegenständlichen Dokuments keine aktuelleren Daten verfügbar waren. Die Erträge der kapitalisierten Kosten beinhalten auch einen Betrag <strong>des</strong> Kostenkontos 580.100.10 betreffend Veräußerungsverluste aus Entlastung von Investitionsgütern. Deshalb ist der Gesamtbetrag der Erträge der kapitalisierten Kosten genannter vier Bezirke die Summe aus Abschreibung + Neutralisierung der Veräußerungsverluste abzüglich jener Abschreibungsquote (nicht neutralisiert) betreffend Ankäufe mit eigenen Mitteln. B.9 Andere Rückstellungen Der Betrag der „Anderen Rückstellungen“, welcher auf Betriebsebene in 2.925.020,00 Euro ausgewiesen wird, bezieht sich auf die Konten 535.400.10 und 535.500.10 und betrifft für 925.020 Euro die Kosten für noch zu vergebende bzw. auszuschreibende Stellen der Facharztausbildung und für 2.000.000 Euro die voraussichtlichen Kosten aufgrund der Anwendung <strong>des</strong> neuen Vertrages der Ärzte für Allgemeinmedizin. Seite Nr. 15