Deutsch - Siegfried
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23. Ertragssteuern<br />
In 1 000 CHF 2002 2001<br />
Laufende Steuern 10 092 12 482<br />
Latente Steuern 2 894 - 354<br />
Total 12 986 12 128<br />
Analyse der effektiven Ertragssteuern Der erwartete Steueraufwand<br />
für die gesamte <strong>Siegfried</strong> Gruppe wird durch die Anwendung<br />
der lokalen Steuersätze auf dem Gewinn bzw. Verlust<br />
vor Steuern der einzelnen Gruppengesellschaften berechnet.<br />
Im Berichtsjahr erzielte die <strong>Siegfried</strong> (USA) Inc. einen Verlust vor<br />
Steuern. Die daraus resultierenden möglichen Steuererträge<br />
wurden unter Anwendung des lokalen Steuersatzes von 40 %<br />
aktiviert, wodurch sich auf Gruppenebene ein verhältnismässig<br />
tiefer Steuersatz ergibt. Die Gruppe verfügt insgesamt über<br />
mögliche Steuerguthaben von CHF 21.7 Mio. (Vorjahr: CHF<br />
21.5 Mio.), deren Steuereffekt im Abschluss nicht berücksichtigt<br />
ist. Dieser Betrag kann grösstenteils über die nächsten<br />
20 Jahre angerechnet werden.<br />
Der effektive Steueraufwand unterschied sich vom erwarteten<br />
Steueraufwand wie folgt:<br />
In 1 000 CHF 2002 2001<br />
Erwarteter Steueraufwand 13 025 10 196<br />
Änderung der Steuersätze - 890 1 899<br />
Änderung von lokalen Steuergesetzen - - 651<br />
Steuerlich nicht abzugsfähiger Aufwand 1 372 1 001<br />
Nicht steuerbarer Ertrag - 734 -<br />
In Vorjahren steuerwirksamer Ertrag - - 45<br />
Anrechnung von Verlustvorträgen aus Vorjahren - - 76<br />
Sonstige 213 - 196<br />
Effektiver Steueraufwand 12 986 12 128<br />
In Prozent 18.8 28.1<br />
24. Reingewinn pro Aktie<br />
Zur Berechnung des Reingewinnes pro Aktie wird der Gruppengewinn<br />
von CHF 56.2 Mio. durch die gewichtete durchschnittliche<br />
Anzahl der Aktien im Umlauf (Total 2 714 371 Stück) dividiert.<br />
Bei der Ermittlung der durchschnittlich ausstehenden Anzahl von<br />
Aktien wurden die von der Gruppe gehaltenen eigenen Aktien<br />
in Abzug gebracht. <strong>Siegfried</strong> setzt gegenwärtig keine Eigenkapitalinstrumente<br />
ein, welche zu einem Verwässerungseffekt<br />
führen könnten.<br />
25. Konsolidierte Mittelflussrechnung<br />
Die konsolidierte Mittelflussrechnung gibt die Geldflüsse aus den<br />
Tätigkeiten der einzelnen Gruppengesellschaften wieder, wobei<br />
die Umrechnung in Franken zu Durchschnittskursen erfolgt. Die<br />
Wechselkursdifferenzen aus der Umrechnung der Aktiven und<br />
Passiven ausländischer Gruppengesellschaften sind in den Bewegungen<br />
ausgeschlossen (ausgenommen Umrechnungsdifferenzen<br />
bei flüssigen Mitteln).<br />
26. Transaktionen mit verbundenen Parteien<br />
Im Berichtsjahr erfolgten keine wesentlichen Transaktionen mit<br />
verbundenen, nicht konsolidierten Parteien.<br />
27. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag<br />
Im Februar 2003 hat die <strong>Siegfried</strong> Gruppe rückwirkend auf den<br />
1. Januar 2003 75 Prozent der deutschen Biotechnologiefirma<br />
Alpha Bioverfahrenstechnik GmbH übernommen und damit ihre<br />
Präsenz im Geschäftsfeld Biotechnologie verstärkt. Diese<br />
Akquisition hat vorderhand keinen wesentlichen Einfluss auf<br />
die Bilanz und Erfolgsrechnung der <strong>Siegfried</strong> Gruppe.<br />
Die latenten Steuerguthaben und -verbindlichkeiten in der Bilanz<br />
per 31. Dezember 2002 und 2001 setzen sich aus folgenden wesentlichen<br />
Elementen zusammen:<br />
In 1 000 CHF 2002 2001<br />
Latente Steuerguthaben<br />
Steuerliche Verlustvorträge 17 921 21 494<br />
Total latente Steuerguthaben 17 921 21 494<br />
Latente Steuerverbindlichkeiten<br />
Sachanlagen 16 111 16 426<br />
Vorräte 5 205 10 478<br />
Rückstellungen 3 379 - 626<br />
Übrige 4 682 269<br />
Total latente Steuerverbindlichkeiten 29 377 26 547<br />
Verbucht unter: Rückstellungen 29 377 26 547