Geschäftsbericht 2010.pdf - KD-Bank

Bericht des Vorstands
Risiken der künftigen Entwicklung
Risikomanagementziele und -methoden
Wie alle unternehmerischen Tätigkeiten ist auch das Bankgeschäft
nicht frei von Risiken. Neben allgemeinen Risikofaktoren
(z. B. globalen Rezessionen, Konjunkturschwankungen,
neuen Technologien, verschärften Wettbewerbssituationen,
sonstigen sich verändernden politischen, rechtlichen und
gesellschaftlichen Rahmenbedingungen) wird das Geschäft
einer Bank durch spezifische Risiken beeinflusst, die sich in
Form von Adressenausfall- und Bonitätsrisiken (Kreditrisiken),
Marktpreisrisiken (Zinsänderungsrisiken, Abschreibungsrisiken,
Währungsrisiken und sonstigen Preisrisiken) sowie Liquiditäts-
und operationellen Risiken zeigen.
Ziel unseres Risikomanagements ist es, negative Abweichungen
von unseren Erfolgs-, Eigenmittel- und Liquiditätsplanungen
zu vermeiden. Das Risikofrüherkennungs- und Überwachungssystem
ist primär darauf ausgerichtet, Risiken rechtzeitig zu
identifizieren, zu messen und bei Bedarf gegensteuernde Maßnahmen
einzuleiten. Die Einbindung des Risikomanagements
in das Gesamtbanksteuerungssystem dient uns zugleich zur
Erkennung und Nutzung von Chancenpotenzialen.
Das Risikocontrolling der Bank für Kirche und Diakonie ist
einerseits an den Bedürfnissen der Bank und andererseits an
den verschiedenen gesetzlichen Vorgaben und Anforderungen
ausgerichtet. Die von uns verwendeten Methoden und Systeme
zur Risikomessung und -steuerung genügen sämtlichen gesetzlichen
und aufsichtsrechtlichen Anforderungen.
Die Innenrevision unseres Hauses kontrolliert im Rahmen des
internen Kontrollsystems regelmäßig die einzelnen organisatorischen
Vorkehrungen zur Begrenzung, Steuerung, Überwachung
und Kontrolle der verschiedenen Risikokategorien.
Adressenausfallrisiken
Unter dem Adressenausfallrisiko verstehen wir den möglichen
Wertverlust aus Forderungsansprüchen gegenüber unseren
Kreditnehmern. Hierbei unterscheiden wir zwischen Bonitätsrisiken,
Kontrahentenrisiken sowie Sicherheitenrisiken. Das
Bonitätsrisiko ist das Risiko von Bonitätsverschlechterungen
eines Kreditnehmers mit der Folge der nicht fristgerechten
Erfüllung eines Teils der vertraglichen Verpflichtung bis hin
zum Totalausfall der Forderung. Unter dem Kontrahentenrisiko
verstehen wir das Risiko, das durch den Ausfall eines Vertragspartners
ein unrealisierter Gewinn oder der positive Marktwert
aus einer derivativen Position nicht vereinnahmt werden kann.
Das Sicherheitenrisiko besteht in den Wertschwankungen des
Sicherheitenobjektes und damit in einer negativen Veränderung
des erzielbaren Verwertungserlöses. Das Länderrisiko
aus dem Kundenkreditgeschäft ist für die Bank für Kirche und
Diakonie nicht relevant.
Aufgrund unserer Ausrichtung, schwerpunktmäßig auf
gemeinnützige diakonische Einrichtungen und kirchliche
Körperschaften, ist die Branchenstruktur unseres Kreditportfolios
weniger breit gestreut als die Struktur von anderen
Geschäftsbanken. Wir gehen auch für die Zukunft davon aus,
dass der Staat und die Allgemeinheit weiter Krankenhäuser,
Schulen, Altenheime und andere soziale Einrichtungen vorhalten
werden. Auch aufgrund unserer Erfahrungen sehen
wir daher in dieser strukturellen Besonderheit derzeit keine
besonderen Risiken.
Den erkennbaren Risiken des Kreditgeschäfts wird durch eine
angemessene Risikovorsorge Rechnung getragen. Kredite
mit akuten Ausfallrisiken sind hinreichend wertberichtigt.
Zur Abschirmung von erhöhten latenten Kreditrisiken steht
der Bank ein ausreichendes Deckungspotenzial aus dem laufenden
Ergebnis sowie aus Vorsorgereserven zur Verfügung.
Abgesehen von Eigengeschäften in Form von Wertpapieren
bestehen keine nennenswerten Forderungen an Kreditnehmer
mit Sitz im Ausland.
Als Genossenschaftsbank mit christlichen Wurzeln und Werten
ist es unser satzungsmäßiger Auftrag, Mitglieder und
Kunden aus Kirche und Diakonie wirtschaftlich zu fördern,
zu betreuen und nicht die Gewinne zu maximieren. Darüber
hinaus ist nicht nur unser Kerngeschäft, die Vergabe von
Krediten an gemeinnützige Einrichtungen aus dem Bereich
der Evangelischen Kirche, als nachhaltig anzusehen, sondern
gleichzeitig setzen wir einen Nachhaltigkeitsfilter für unsere
Eigenanlagen ein. Hierdurch sorgen wir für eine transparente
Anlagepolitik, die gleichberechtigt ökologische, soziale und
ökonomische Ziele verfolgt und sich an den Leitgedanken des
Konziliaren Prozesses „Frieden, Gerechtigkeit und Bewahrung
der Schöpfung“ orientiert.
Marktpreisrisiken
Als Marktpreisrisiko definieren wir die Gefahr von Vermögens-
und Ertragsminderungen durch nachteilige Veränderung von
Marktpreisen wie beispielsweise von Zinsen, Aktien oder
Wechselkursen.
Das sogenannte Zinsänderungsrisiko besteht aus dem Zinsspannenrisiko
mit der Gefahr einer sinkenden Bruttozinsspanne
bzw. sinkender Zinsüberschüsse sowie aus dem Bewertungsrisiko
mit der Gefahr marktzinsinduzierter Kurswertverluste.
Das Zinsspannenrisiko bildet dabei in unserem Haus aufgrund
der herausragenden Bedeutung für den Zinsüberschuss als
wichtigste Ertragskomponente ein wesentliches Marktpreisrisiko.
Darüber hinaus stellt das Bewertungsrisiko aufgrund des
hohen Anteils an festverzinslichen Schuldverschreibungen ein
nicht unerhebliches Marktpreisrisiko dar.
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